Как обналичить деньги и не попасть в черный список ЦБ.


Обналичивание денежных средств с расчетных счетов предпринимателей достаточно жестко регламентируется законодательством. Если индивидуальный предприниматель еще может свободно распоряжаться своими средствами (но есть и исключение), то для ООО это невозможно. За нарушение действующих правил банки могут заблокировать расчетный счет и внести организацию в черный список Центробанка. Павел Тимохин, руководитель УБК компании «Фингуру», рассказывает о том, как избежать этих санкций при снятии наличных денег с расчетного счета


Обналичивание денежных средств с расчетных счетов предпринимателей достаточно жестко регламентируется законодательством. Если индивидуальный предприниматель еще может свободно распоряжаться своими средствами (но есть и исключение), то для ООО это невозможно. За нарушение действующих правил банки могут заблокировать расчетный счет и внести организацию в черный список Центробанка. Павел Тимохин, руководитель УБК компании «Фингуру», рассказывает о том, как избежать этих санкций при снятии наличных денег с расчетного счета

Кто осуществляет контроль за движением средств по счету?

Если с точки зрения банка компания совершает сомнительные операции, то банк может отказать в открытии счета или заблокировать существующий. После действий информация передается в Росфинмониторинг, который вносит подозрительную компанию в черный список и дальше передает данные в Центробанк. Компаниям из этого списка труднее получить банковское обслуживание в дальнейшем. Банки тщательно проверяют такие компании и чаще отказываются их обслуживать.

Центральный банк России является главным регулятором всех финансовых операций. Однако напрямую влиять на их проведение и совершение сделок он не может. Эти функции возложены на коммерческие банки. В частности, банки обязаны отслеживать движение денежных средств на счетах организаций и индивидуальных предпринимателей, их снятие в виде наличных и при подозрении на совершение сомнительных или незаконных операций оперативно применять меры по их пресечению.

К числу таких операций как раз и относится обналичивание денежных средств. Вообще, при обналичивании проблемы у предпринимателя могут возникнуть с двумя организациями: либо с ФНС России, либо с банком, в котором открыт расчетный счет.

Как правильно выводить денежные средства

Сначала рассмотрим ситуации, в которых снятие наличных денежных средств с расчетных счетов является законным. Для юридических лиц существует три стандартных способа вывода денежных средств:

  • в виде выплаты заработной платы;
  • в виде выплаты дивидендов;
  • выдача денег под отчет с последующим расходованием этих денег на какие-то конкретные цели организации.

Первые два варианта совершаются абсолютно всеми организациями и, как правило, не вызывают подозрений. Третий вариант более сомнителен, но используется повсеместно, так как является самым выгодным. При выплате зарплаты и дивидендов приходится уплачивать налоги и взносы в размере 43 % (13 % НДФЛ, 30 % взносы). С вариантом с подотчетными суммами платить ничего не надо. И, более того, можно уменьшить сумму налога на прибыль. Очень заманчивый, но сомнительный вариант с точки зрения контролирующих органов. Это связано с тем, что у руководителей небольших фирм возникает большой соблазн израсходовать деньги на личные нужды. Получается, что, приобретая товары или услуги таким способом, в организацию сдаются подтверждающие документы вместе с авансовым отчетом. И все, что было приобретено, числится в организации.

Например, таким образом был приобретен телевизор, который директор поставил себе на даче, а документы сдал в организацию. Можно, конечно, предположить, что телевизор используется для производственных нужд, но это будет достаточно сложно обосновать перед налоговиками. Другое дело, придется ли вообще обосновывать? Это может произойти, когда налоговые инспекторы в рамках проверки просмотрели список материальных ценностей, которые числятся на учете организации, и потребовали предъявить их. Если их нельзя предъявить, то налоговики могут данные расходы, которые были учтены в затратах, исключить из расходов и увеличить на эту сумму налогооблагаемую базу по налогу на прибыль или УСН. Стоит отметить, что вскрыть налоговой инспекции это сложно и возможно только тогда, когда инспектор детально проверяет отчеты и сверяет номенклатуру.

Как обналичивать не надо

Законные способы обналичить денежные средства с расчетного счета исчерпываются перечисленными выше. Все остальные варианты противоречат закону и предполагают наказание в виде блокировки расчетного счета и последующего внесения организации в черный список. Его формирует Центробанк и распространяет среди всех коммерческих банков. С юридическими лицами из этого списка банки стараются не сотрудничать, так как для них это тоже чревато отзывом лицензии. Это значит, что открыть новый расчетный счет в другом банке и продолжить предпринимательскую деятельность будет невозможно.

Итак, вот чего следует избегать, чтобы не попасть в черный список ЦБ:

  1. Снятие наличных путем заполнения чека на получение наличных и снятия этих средств через кассу банка без предоставления авансового отчета в установленные сроки. В этом случае претензии возникнут со стороны налоговой. Налоговики переквалифицируют эту выдачу денежных средств в доход человека, который их получил, а значит доначислят налог и удержат НДФЛ. Плюс к этому добавится штраф в размере 20 % от суммы налога и пени. Такие проверки могут проводиться по банковской выписке в течение нескольких лет после снятия наличных средств. ФНС выставит требование предъявить авансовые отчеты и прочие доказательства по операции. Если в течение 10 дней налоговики не получают ответа, то они могут назначить более детальную проверку (например, выездную). Действовать будут исходя из имеющейся банковской выписки: посчитают общую сумму, за которую сотрудник не отчитался, начислят на нее 13 % НДФЛ, 20 % штраф за несвоевременную уплату и пени за каждый день просрочки. Поэтому просто так снимать деньги в обществе с ограниченной ответственностью и никак за них не отчитываться — чревато.
  2. Периодическое снятие наличных ИП. Если банк видит, что, например, каждые пять дней предприниматель снимает по 300 тысяч рублей, то он может усомниться в законности его действий и по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» заблокировать расчетный счет, затребовать документы и пояснения по поводу этих действий. Стоит отметить, что ИП могут свободно пользоваться деньгами, но, если объем движения денежных средств не сопоставим с выбранным режимом налогообложения и превышает нормативную доходность, то у банка могут возникнуть основания для блокировки счета. Все они прописаны в методических рекомендациях Центробанка, в соответствии с которыми банки проявляют повышенное внимание к определенным операциям.
  3. Обналичивание средств через сторонние организации. Многие делают так «по старинке». Самостоятельно предприниматели или руководители организаций не снимают средства, а переводят их в другие организации, которые их обналичивают и возвращают предпринимателю. При этом себе предприниматель может смело записать это и в расходы. Это — известная схема 90-х и 2000-х годов. Сейчас такие действия жестко пресекаются контролирующими органами. Если пользоваться такой схемой, то банк отследит такого контрагента по своим базам данных. Если он числится как неблагонадежный, то банк также заблокирует расчетный счет организации, осуществившей перевод средств. Поэтому своих продавцов нужно проверять, чтобы избежать такой ситуации.

На что еще обращает внимание Центробанк

Чтобы предприниматели могли законно вести свой бизнес, Центробанком составлен список подозрительных операций, на которые банки обращают особое внимание. В него входят:

  • 30 % оборота по счету — наличные;
  • обналичивание денег в течение пяти дней после поступления на счет;
  • регулярное снятие суммы в размере установленного банком дневного лимита;
  • размер зарплаты сотрудников ниже прожиточного минимума;
  • не полная уплата НДФЛ;
  • маленькая налоговая нагрузка компании;
  • транзитные платежи организации (деньги после поступления сразу переводятся на счет партнера);
  • нецелевые платежи — например, строительная компания закупает посуду;
  • юрлицо существует меньше двух лет;
  • отсутствие стандартных платежей — например, за аренду, коммунальные услуги, канцтовары.

Также банки проверяют контрагентов компании. Наличие двух пунктов из списка приводит к проверке и блокировке счета с возможным дальнейшим закрытием.

Действия при попадании в черный список

О том, что счет заблокирован, а компания попала в черный список предприниматели узнают от банков. Сотрудники банка объясняют причину и просят представить документы для разбирательства. В течение десяти дней банк изучает их и при условии достаточных доказательств разблокирует счет. Если доводы предпринимателя оказались для банка недостаточными, у предпринимателя есть возможность обратиться в межведомственную комиссию Центробанка, которая по итогам собственной проверки выносит окончательное решение.

Кто осуществляет контроль за движением средств по счету?

Если с точки зрения банка компания совершает сомнительные операции, то банк может отказать в открытии счета или заблокировать существующий. После действий информация передается в Росфинмониторинг, который вносит подозрительную компанию в черный список и дальше передает данные в Центробанк. Компаниям из этого списка труднее получить банковское обслуживание в дальнейшем. Банки тщательно проверяют такие компании и чаще отказываются их обслуживать.

Центральный банк России является главным регулятором всех финансовых операций. Однако напрямую влиять на их проведение и совершение сделок он не может. Эти функции возложены на коммерческие банки. В частности, банки обязаны отслеживать движение денежных средств на счетах организаций и индивидуальных предпринимателей, их снятие в виде наличных и при подозрении на совершение сомнительных или незаконных операций оперативно применять меры по их пресечению.

К числу таких операций как раз и относится обналичивание денежных средств. Вообще, при обналичивании проблемы у предпринимателя могут возникнуть с двумя организациями: либо с ФНС России, либо с банком, в котором открыт расчетный счет.

Как правильно выводить денежные средства

Сначала рассмотрим ситуации, в которых снятие наличных денежных средств с расчетных счетов является законным. Для юридических лиц существует три стандартных способа вывода денежных средств:

  • в виде выплаты заработной платы;
  • в виде выплаты дивидендов;
  • выдача денег под отчет с последующим расходованием этих денег на какие-то конкретные цели организации.

Первые два варианта совершаются абсолютно всеми организациями и, как правило, не вызывают подозрений. Третий вариант более сомнителен, но используется повсеместно, так как является самым выгодным. При выплате зарплаты и дивидендов приходится уплачивать налоги и взносы в размере 43 % (13 % НДФЛ, 30 % взносы). С вариантом с подотчетными суммами платить ничего не надо. И, более того, можно уменьшить сумму налога на прибыль. Очень заманчивый, но сомнительный вариант с точки зрения контролирующих органов. Это связано с тем, что у руководителей небольших фирм возникает большой соблазн израсходовать деньги на личные нужды. Получается, что, приобретая товары или услуги таким способом, в организацию сдаются подтверждающие документы вместе с авансовым отчетом. И все, что было приобретено, числится в организации.

Например, таким образом был приобретен телевизор, который директор поставил себе на даче, а документы сдал в организацию. Можно, конечно, предположить, что телевизор используется для производственных нужд, но это будет достаточно сложно обосновать перед налоговиками. Другое дело, придется ли вообще обосновывать? Это может произойти, когда налоговые инспекторы в рамках проверки просмотрели список материальных ценностей, которые числятся на учете организации, и потребовали предъявить их. Если их нельзя предъявить, то налоговики могут данные расходы, которые были учтены в затратах, исключить из расходов и увеличить на эту сумму налогооблагаемую базу по налогу на прибыль или УСН. Стоит отметить, что вскрыть налоговой инспекции это сложно и возможно только тогда, когда инспектор детально проверяет отчеты и сверяет номенклатуру.

Как обналичивать не надо

Законные способы обналичить денежные средства с расчетного счета исчерпываются перечисленными выше. Все остальные варианты противоречат закону и предполагают наказание в виде блокировки расчетного счета и последующего внесения организации в черный список. Его формирует Центробанк и распространяет среди всех коммерческих банков. С юридическими лицами из этого списка банки стараются не сотрудничать, так как для них это тоже чревато отзывом лицензии. Это значит, что открыть новый расчетный счет в другом банке и продолжить предпринимательскую деятельность будет невозможно.

Итак, вот чего следует избегать, чтобы не попасть в черный список ЦБ:

  1. Снятие наличных путем заполнения чека на получение наличных и снятия этих средств через кассу банка без предоставления авансового отчета в установленные сроки. В этом случае претензии возникнут со стороны налоговой. Налоговики переквалифицируют эту выдачу денежных средств в доход человека, который их получил, а значит доначислят налог и удержат НДФЛ. Плюс к этому добавится штраф в размере 20 % от суммы налога и пени. Такие проверки могут проводиться по банковской выписке в течение нескольких лет после снятия наличных средств. ФНС выставит требование предъявить авансовые отчеты и прочие доказательства по операции. Если в течение 10 дней налоговики не получают ответа, то они могут назначить более детальную проверку (например, выездную). Действовать будут исходя из имеющейся банковской выписки: посчитают общую сумму, за которую сотрудник не отчитался, начислят на нее 13 % НДФЛ, 20 % штраф за несвоевременную уплату и пени за каждый день просрочки. Поэтому просто так снимать деньги в обществе с ограниченной ответственностью и никак за них не отчитываться — чревато.
  2. Периодическое снятие наличных ИП. Если банк видит, что, например, каждые пять дней предприниматель снимает по 300 тысяч рублей, то он может усомниться в законности его действий и по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» заблокировать расчетный счет, затребовать документы и пояснения по поводу этих действий. Стоит отметить, что ИП могут свободно пользоваться деньгами, но, если объем движения денежных средств не сопоставим с выбранным режимом налогообложения и превышает нормативную доходность, то у банка могут возникнуть основания для блокировки счета. Все они прописаны в методических рекомендациях Центробанка, в соответствии с которыми банки проявляют повышенное внимание к определенным операциям.
  3. Обналичивание средств через сторонние организации. Многие делают так «по старинке». Самостоятельно предприниматели или руководители организаций не снимают средства, а переводят их в другие организации, которые их обналичивают и возвращают предпринимателю. При этом себе предприниматель может смело записать это и в расходы. Это — известная схема 90-х и 2000-х годов. Сейчас такие действия жестко пресекаются контролирующими органами. Если пользоваться такой схемой, то банк отследит такого контрагента по своим базам данных. Если он числится как неблагонадежный, то банк также заблокирует расчетный счет организации, осуществившей перевод средств. Поэтому своих продавцов нужно проверять, чтобы избежать такой ситуации.

На что еще обращает внимание Центробанк

Чтобы предприниматели могли законно вести свой бизнес, Центробанком составлен список подозрительных операций, на которые банки обращают особое внимание. В него входят:

  • 30 % оборота по счету — наличные;
  • обналичивание денег в течение пяти дней после поступления на счет;
  • регулярное снятие суммы в размере установленного банком дневного лимита;
  • размер зарплаты сотрудников ниже прожиточного минимума;
  • не полная уплата НДФЛ;
  • маленькая налоговая нагрузка компании;
  • транзитные платежи организации (деньги после поступления сразу переводятся на счет партнера);
  • нецелевые платежи — например, строительная компания закупает посуду;
  • юрлицо существует меньше двух лет;
  • отсутствие стандартных платежей — например, за аренду, коммунальные услуги, канцтовары.

Также банки проверяют контрагентов компании. Наличие двух пунктов из списка приводит к проверке и блокировке счета с возможным дальнейшим закрытием.

Действия при попадании в черный список

О том, что счет заблокирован, а компания попала в черный список предприниматели узнают от банков. Сотрудники банка объясняют причину и просят представить документы для разбирательства. В течение десяти дней банк изучает их и при условии достаточных доказательств разблокирует счет. Если доводы предпринимателя оказались для банка недостаточными, у предпринимателя есть возможность обратиться в межведомственную комиссию Центробанка, которая по итогам собственной проверки выносит окончательное решение.