Что там по налогам в акции и IPO?

Давайте разбираться сколько и куда нам надо платить, если мы резиденты РФ.

Например, мы закинули деньги во Freedom Finance по курсу 70 рублей за 1 доллар. Всего закинули 100000$. Решили поучаствовать в IPO, у нас аллокация получилась 5% (5000$) и рост акций 100% через 3 месяца, который мы зафиксировали. Курс на тот момент составлял 75 рублей за доллар. Наша грязная прибыль получилась 5000$.

Давайте посчитаем сколько мы должны заплатить налогов?

Комиссия за вход в сделку 3% (5000$ * 0,03 = 150$)

Комиссия за выход из сделки 0,05% (10000$ * 0,005 = 50$)

Налогооблагаемая база = 5000$ - 150$ -50$ = 4800$

С этой суммы берём 13% = 624$ или 624*75 = 46800₽ мы должны оплатить в налоговую.

‼️но это ещё не все. Сам доллар является активом. Когда мы входим в IPO, то позиция фиксируется в рублях, и если доллар вырос, то у нас получается дополнительная валютная выручка, которая также облагается налогом.

В данном случае это 75-70 * 5000 = 25000 рублей, который мы умножаем 0,13 (ставка ндфл) и дополнительно должны оплатить в налоговую 3250 рублей.

Из хороших новостей это правило работает и в обратную сторону: если вы заходили по 78 рублей, а вышли по 75, то налог уменьшается.

Что касается обычных акций, то здесь все то же самое. Но существует лайфхак ЛДВ (льгота долгосрочно владения), который освобождает нас от уплаты налогов за валютную переоценку, если мы акцию держим дольше трёх лет.

Льготу можно получать с 2017 года в том числе на американские ценные бумаги и если вы держали 3 года акции, продали их, то у вас остаётся право сделать этот вычет спустя время.

Чтобы воспользоваться данной льготой нужно подготовить копии документов, подтверждающие наличие права на налоговой вычет, получить справку из бухгалтерии о суммах начисленных и удержанных налогов по форме 2-НДФЛ. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить налоговую декларацию с копиями документов в налоговый орган по месту жительства. Процедура похоже на получение вычета по ИИС тип А.

Вот полная презентация по ЛДВ: https://fs.moex.com/files/17659

Так что, кто предупреждён, тот вооружён, ставь палец вверх, если было интересно и делись этой ценной информацией с друзьями!)