Можно ли отменить Roth IRA?

Зачем? Roth слишком хорош, чтобы быть правдой?

Внутри Roth IRA рост капитала и квалифицированные изъятия не облагаются налогом. Изъятия прямых вкладов возможны в любой момент, без налогов и штрафов. Прирост не облагается налогом, если изымать после 59.5 лет (Roth IRA также должен иметь возраст 5 лет).

Roth IRA можно использовать для инвестиций в альтернативные активы: недвижимость, бизнес, выдавать ссуды под проценты и т.д. И все это с налоговыми льготами Roth!

Правительство теряет много на таких налоговых поблажках. Так почему же они этот беспредел «терпят»?

Простое объяснение состоит в том, что горизонт планирования у правительства редко превышает 10 лет. Например последняя налоговая реформа, принятая в 2017 году, прекратит своё действие в 2025 году (8 лет).

А с учетом всех Roth Conversions, включая Backdoor, Pro-rata и т.д, которые многие налогоплательщики делают и, соответсвенно, платят подоходный налог, отмена Roth выглядит как уменьшение притока налогов, по-крайней мере в краткосрочной перспективе.

Но это ещё не все: убрать Roth не так просто!

Придётся затронуть не только сам Roth IRA, но и Roth 401k. Сейчас можно сделать перевод (Rollover) из старого Roth 401k в Roth IRA. Значит там нужно что-то менять! Тоже убрать Roth из 401k? А значит нужно убирать все возможные Roth Conversions, Backdoor, Mega Backdoor и т.д.

Что делать, если сделали вклад в traditional IRA, но не получаем налоговых скидок из-за высокого дохода? Сейчас можно сделать Backdoor, а если убрать? Останется только вернуть вклады из IRA, или же деньги там застрянут как after-tax. А это совсем неприятно!

Конечно же такой вариант возможет, но сложен в реализации. В результате, налогоплательщики все меньше будут использовать IRA и 401k, поскольку оптимизировать налоги будет сложнее, а риск попасть на after-tax, а позже на RMD — возрастёт.

Народ будет меньше откладывать на пенсию, что может ударить в будущем по всем (включая по государству).

Угадайте кто выиграет от этой ситуации?

Страховые компании, предлагающие накопительные страховки (cash-value life): у них будет лозунг: единственный накопительно-инвестиционный tax-free план. Назовут его как-то: "Super-solo Roth" (они будут точно более креативны, чем я).

Разумеется, если бы такое было возможно, страховые компании пролобировали бы такой закон "о запрете Roth".

Стоит отметить, что даже при отмене Roth или введении сильных ограничений, вряд ли отменят уже существующие вклады и счета Roth.