Post 20: Совет от налогового профессионала: "подождите конца года, потом решайте, какой вид IRA открывать"

Действительно, не зная доходы за весь год, выбор типа IRA (traditional или Roth) можно быть не тривиальной задачей.

Соответственно, это совет говорит о том, что можно подождать окончания года, и имея на руках все данные о доходах и расходах, заполнить черновой вариант налоговой декларации, и на основании этого решить: какой тип IRA более подходит для вашей ситуации.

Открыть и пополнить IRA можно до 15 Апреля, то есть как раз до крайнего срока подачи налоговой декларации.

Отметим, что:

• Прямые вклады в Roth IRA вообще не отражаются в налоговой декларации.
• Вклады в traditional IRA, за которые хотим (и положены) получить налоговые скидки, должны быть отражены в налоговой декларации.
• Вклады в traditional IRA, за которые не просим налоговых скидок (скорее всего идёт речь о первом шаге Backdoor), должны быть отражены в форме Form 8606.

Так насколько такой совет можно считать хорошим?

Речь может идти о двух упущенных выгодах:

1. Потеря года инвестирования.

Если, предположим, рынок вырос на 7%, то вклад в размере $6,000, мог вырасти на 7%・$6,000 = $420. На замом деле, из-за сложного процента, речь идёт о потери в 7% от размера конечного капитала.

2. Пропущенная налоговая оптимизация.

Возможно до завершения года, нужно было делать сделать Roth Conversion. Конвертация в Roth считаться операцией того года, во время которого она производится. И она не привязана ко моменту вкладов в IRA или к 15 апреля.

Соответственно, по крайней мере в некоторых случаях, лучше определиться с типом IRA заранее, возможно связаться с биржевым брокером и выяснить нюансы IRA Contribution Recharacterization. Ближе к концу года, составить черновик налоговой декларации и, если необходимо, сделать налоговые оптимизации (Roth Conversion) или IRA Recharacterization.

Разумеется, всегда консультируйтесь с хорошим лицензированным профессионалом, в области налогов и финансового планирования.