Налогооблажение в РФ

В первую очередь стоит сказать о том, что налоги мы платим всего лишь раз в год. Сделать это надо от 3 до 6 месяцев после конца прошедшего года, за который мы уплачиваем налоги.

Что надо делать?

Если вы являетесь резидентом Российской Федерации, и вы пользуетесь российскими брокерами, то брокер является еще и вашим налоговым агентом, поэтому все декларации с доходом от акций он подает самостоятельно и налог, который должны заплатить взимает сам.

Налог с продажи брокер взимает двумя способами:

1. При выводе средств: когда держатель акций получает прибыль и решает снять деньги со счета, компания вычитает налог из прибыли и только после этого высылает на счет снимаемую сумму.
2. По окончании налогового периода: в конце года брокер сальдирует прибыль и убытки, и если получается прибыль, снимает с нее налог.

Доходами от операций купли-продажи ценных бумаг считается разница между прибылью от реализации ценных бумаг и документально подтвержденными расходами на приобретение, хранение и продажу. В состав затрат входят комиссии брокеру и бирже, депозитарные издержки, плата за терминал.

Налогом облагаются только реально полученные доходы. Если бумаги растут в цене, но вы их держите, то налог с вас не снимают, пока вы не продадите бумаги. Например: вы купили 100 акций по 100 рублей, через год они поднялись в цене до 200 рублей. Если вы их не продаете, налог не платите. Но если вы продали свои 100 акций за 200 рублей, налог вычтется. Как он рассчитывается: вы продали 100 акций по 200 рублей — заработали 20 000 рублей. Покупали вы их за 10 000 рублей, то есть с продажи заработали 10 000 рублей. С них вы и заплатите 13%-й налог — 1 300 рублей.

Также есть один лайфхак, как снизить налог: в конце года если у вас есть ряд позиций в просадке, то вы в конце декабря их фиксируете и перезаходите в январе. Получается зафиксированный убыток снизит ваш общий доход за прошедший год, а следовательно и налог, который вы должны уплатить.

Что делать если вы используете не российского брокера и являетесь резидентом РФ?

Тогда декларацию по доходам от ценных бумаг вы должны подавать самостоятельно онлайн, через личный кабинет в налоговой (о нем чуть позже) или офлайн в отделении налоговой.

Выплата налогов с дивидендов

Декларацию подавать нужно всем резидентам, независимо от используемого брокера и подписанной формы W-8BEN. Если у вас ее нет, то платить налоги с полученных дивидендов от иностранных компаний не надо, поскольку он уже был уплачен американской казне.

Если у вас это форма есть, то нужно оплатить то нужно заплатить налог в размере 3% от полученных дивидендов. НО подавать декларацию 3-НДФЛ в любом случае надо.

Как ее заполнять ОНЛАЙН:

1. Зайти в личный кабинет на сайте nalog.ru (помимо этого, должна быть подтвержденная запись на портале Госуслуг с подтвержденной электродной подписью) + нужно получить Отчет по выплате налогов от доходов за пределами РФ (может называться у каждого брокера по-разному, например Справка о доходах за пределами РФ). Этот отчет должен содержать печать и подпись брокера.

2. Нажать на кнопку Жизненные ситуации. Затем на кнопку «Подать декларацию 3- НДФЛ». Далее «Заполнить онлайн»

3. Заполняем раздел данные (подаем за 2020 год). Потом в источниках дохода выбираем «За пределами РФ» и добавляем источник дохода

4. Заполняем информацию по каждому источника дохода. Каждая компания в отчете у брокера, должна иметь свой эквивалент в этой декларации в виде отдельного источника дохода. Всю информацию переносим из отчета брокера (см. 1 пункт)

5. В разделе подтверждающих документов необходимо загрузить отчет брокера из 1 пункта. И ввести пароль от Электронной подписи.