Налог на покупку/продажу криптовалюты: негласная необходимость?

В финансовом мире криптовалюта, несомненно, управляла заголовками, особенно в отношении различных государств, принимающих меры либо в пользу, либо против криптовалюты. Хотя Индия является последней страной, разработавшей налоговые меры, связанные с криптовалютой, она не единственная. Другие страны, такие как Великобритания, США, Италия, Канада и Германия.

Несмотря на то, что все эти страны устанавливают налоговый режим для криптовалюты, во всех из них он не рассматривается одинаково . В США и Великобритании криптовалюта рассматривается как капитальный актив, а не как валюта. Таким образом, он облагается налогом на прирост капитала, аналогичным таким другим активам, как акции или золото.

В Канаде приобретение или владение криптовалютой не облагается налогом, но продажа происходит потому, что криптовалюта рассматривается как цифровой актив. Однако налог на прирост капитала применяется только к 50% прибыли.

Налоговые органы Италии рассматривают криптовалюту как иностранную валюту и взимают замещающий налог всякий раз, когда доход возникает от спекулятивного обмена между криптовалютой или конвертации криптовалют в фиат.

Система налогообложения криптовалют в Германии является единственной, которая рассматривает криптовалюту как частные деньги, а не как капитальный актив. Хранение вашей криптовалюты в течение одного года, а затем ее продажа не привлекает налога в Германии, но если вы держите свою криптовалюту менее года, любая прибыль от продажи свыше 600 евро облагается налогом.

В начале февраля Индия придумала новые правила для криптоиндустрии, объявив 30% налога на передачу цифровых активов в дополнение к TDS на оплату, произведенную в отношении цифровых активов.

Налогообложение как прирост капитала

Продажа криптовалюты за наличные деньги и получение прибыли прилагает обязательство платить налоги. С другой стороны, если вы понесете убытки по сделке, вы можете вычесть этот убыток из общего налогового счета.

Налоговое управление также считает конвертацию криптовалюты из одной в другую налогооблагаемым событием. Например, вы используете Bitcoin для покупки Ethereum; технически вам придется продать Bitcoin, чтобы купить Ethereum. Налоги причитаются Налоговому управлению, где эта конверсия приводит к прибыли налогоплательщика.

По данным Налогового управления США, расходование криптовалюты на покупку товаров и услуг является налогооблагаемым событием, поскольку расходы на криптовалюту практически то же самое, что и продажа, и поэтому должны привлечь налог на прирост капитала.

Налогообложение как доход

Лицо, получающее зарплату в криптовалюте, обязано платит подоходный налог в соответствии с соответствующей налоговой ставкой. Предприятия, которые принимают оплату в криптовалюте, также должны сообщать об этом в Налоговое управление США в качестве дохода.

Крипто майнеры должны платить налоги на свои доходы на основе справедливой рыночной стоимости монет на момент получения, в то время как криптомайнинговое предприятие облагается налогом как доход от самозанятости. Вознаграждения за ставки рассматриваются так же, как и доход от майнинга, а налоги основаны на справедливой рыночной стоимости ваших вознаграждений при их получении.

Когда вы держите определенные криптовалюты и получаете доходы, удерживая их, эти декларации считаются налогооблагаемым доходом Налоговым управлением США. К ним относятся иначе, чем к процентам, которые можно было бы заработать от обычного банка. Airdrops также облагаются налогом как доход, и Налоговое управление требует, чтобы налогоплательщики декларировали их как доход. Любые другие стимулы или вознаграждения, которые налогоплательщики получают в криптовалюте, также считаются и облагаются налогом как доход.

Основа затрат, прирост капитала и потери капитала

Сумма криптовалюты, с которой вы начали, является основой вашей стоимости; обычно она рассчитывается по тому, сколько вы заплатили за нее, если приобрели цифровые активы. Если вы приобрели криптовалюту через майнинг или ставку, ваша стоимость определяется справедливой рыночной стоимостью при ее получении.

Когда вы совершаете продажу, вы можете вычесть свою себестоимость из цены продажи при совершении продажи, чтобы определить, понесли ли вы убыток или прибыль. Если ваш доход превышает вашу базу затрат, у вас есть прирост капитала, а если ваша базовая стоимость превышает ваши доходы, вы понесли капитальный убыток.

Налоги на прирост капитала взимаются как на уровне штатов, так и на федеральном уровне и, возможно, в долгосрочной или краткосрочной перспективе. Продолжительность вашего пребывания в криптовалюте влияет на то, сколько налогов вы будете платить. Хранение криптовалюты более года дает более низкую налоговую ставку, так как краткосрочная прибыль облагается налогом по обычной ставке дохода, которая обычно намного выше и неблагоприятна.

Потери капитала происходят, когда вы зарабатывают меньше от продажи цифрового актива, чем вы его купили. Тем не менее, это может сработать в интересах налогоплательщика, поскольку эти потери могут быть использованы для компенсации их общего прироста капитала за год и снижения их налогового счета. Если налогоплательщик имеет больше убытков, чем прибыли, максимум 3000 долларов США могут быть использованы для компенсации дохода с любым остатком, переносимым на последующие годы до тех пор, пока не будет применена полная сумма.

Подача Налогов На Криптовалюту

Различные биржевые проекты начали предлагать своим криптоклиентам системный отчет о прибылях и убытках для криптопортфеля за год. Такие платформы, как SolidProof, также предлагают услуги по аудиту смарт-контрактов, помогая повысить доверие к криптопроектам. SolidProof использует ручные и автоматизированные тесты для поиска уязвимостей в блокчейн-проектах и рекомендует решения, предлагая значок проверки, чтобы обеспечить сообществу хорошее чувство безопасности.

Стандартная налоговая декларация по форме 1040 теперь требует от налогоплательщиков указывать, участвовали ли они в каких-либо операциях с цифровой валютой, и в этом случае налогоплательщик должен иметь тщательные записи. Хотя криптобиржи могут предоставить вам, налогоплательщику и Налоговому управлению форму отчетности 1099-B, которая является записью ваших криптотранзакций, она может не учитывать ваши расходы, если вы совершали переводы между холодными кошельками в автономном режиме и вашим счетом.

Тем не менее, эти проблемы решаются с помощью новых технологий, появляющихся компаниями-разработчиками программного обеспечения, позволяющими им очищать блокчейн для обнаружения переводов между вашими кошельками, даже тех, которые не находятся на бирже, и сообщать обо всех транзакциях, связанных с соответствующими кошельками, в течение года.

Также появились определенные инструменты, которые подключаются к биржам, отслеживают ваши криптоактивы и заполняют необходимые формы для подачи налогов на криптовалюту.