February 5, 2019

ЧЕК-лист  "Риски бизнеса 2019"

Риски связанные с банками

Риск: Назначение в платежных поручений не расшифровано.

Указывать: услуги( Например. бухгалтерские услуги), товары(Например, продукты питания)

Риск: Не указан документ, по которому произведена оплата.

Указывать документ обязательно

Например: счет № от, договор № от на поставку товаров

Процент налогов меньше 0,9 от поступлений по счету.

Выявить причины. Если часть налогов платится через карточку, то перевести на уплату через расчетный счет (актуально у ИП).

Выплата заработной платы 2 раза в месяц.

Если з/п платится наличными, рассмотреть вариант выплат по зарплатному проекту,что снизит внимание со стороны банков и упростит взаимоотношения с сотрудниками.

ОКВЭД не соответствует реальной деятельности (нет в ЕГРЮЛ/ЕГРИП).

Добавить ОКВЭДы

Деньги снимаются сразу или на следующий день, как пришли.

Выдерживать минимум 3 суток прежде чем снять.

Большие суммы снятия наличных с расчетного счета.

Актуально для ООО. Необходимо проанализировать причины и по возможности снизить объем снятия наличных денежных средств с расчетного счета.

Если большой остаток в подотчете, то

1.Проверить регламент выдачи в подотчет в организации, установить максимальный срок при необходимости.

2.Не забывать про 8 000 в год необлагаемых сумм при выплате з/п.

3. Проверить все ли возможные расходы обелены.

Риски связанные с дроблением бизнеса

Если у Вас один сайт.

Разделить под разными брендами.

Один IP адрес, с которого сдают отчетность и выходят в банк.

Покупка дополнительного рабочего места с выходом в интернет. Например, модем.

Одна информационная система (1С).

Разделить по разным базам 1С.

Сотрудники устроены одновременно в двух компаниях или существует формальное разделение сотрудников.

Определиться со штатом сотрудников в разных организациях, привести в соответствие.

Сотрудники не знают , на кого работают.

Довести до сведения сотрудников точное наименование работодателя.

Один юридический адрес у двух компаний.

Сменить юридический адрес.

Имущество только на какой-то одной организации.

Определить какое имущество требуется для каждой организации и распределить соответственно. Закуп малоценного имущества (столы, компы и прочее) вести равномерно (не на одну компанию).

Один вид деятельности.

Определить деловую цель, разделить рынок.

Поставщики или покупатели одни и те же.

Определиться с поставщиками/покупателями, при необходимости знать,чем обосновать,что поставщики/покупатели одинаковые.

Если ООО и ИП, взаимосвязаны по Директору.

Определиться с деловой целью, почему так сложилось. При необходимости доказать ее, иначе - исправить.

Налоговый и бухгалтерский учет ведет один бухгалтер или одна бухгалтерская служба.

Если это аутсорсинговая компания, то это не имеет решающего значения.

У сотрудников одна униформа с одним логотипом.

Определиться с разными брендами и логотипами.

Риски связанные с сотрудниками

Заработная плата сотрудников ниже МРОТ.

Поднять до уровня МРОТ.

Заработная плата выплачивается раз в месяц.

Обязательна выплата 2 раза в месяц.

Оклады менеджера и директора одинаковы.

Исправить , так как уровень оплаты руководящего персонала и линейного не может быть равен.

Не проводятся кадровые изменения (отпуска, больничные, переводы, отгулы).

Проводить все кадровые изменения.

Не пройдена спецоценка рабочих мест.

Обратиться в специализированную организацию и провести до 31.12.19

Не стоит на учете в Роскомнадзоре как оператор по обработке персональных данных.

1. Встать на учет как Оператор по обработке персональных данных

2. Оформить пакет локальных актов по организации.

Отсутствуют трудовые договоры.

1. Проверить на наличие трудовых договоров, их оформления.

2. Оформить в соответствии с трудовым кодексом.

Отсутствия Положения об оплате труда.

Издать Положение в соответствии с принципами оплаты труда, действующими на фирме.

Заработная плата выплачивается с опозданием, нарушение сроков выплаты

Соблюдать сроки выплаты  Проверить сроки выплаты заработных плат в Локальном акте в соответствии с трудовым кодексом РФ.

Отсутствует табель учета рабочего времени.

Распечатать, сверить с начислением, с режимом работы установленным в трудовом договоре.

Риски связанные с онлайн-кассами

Если принимаете деньги от физиков на расчетный счет или закупаете товар у физиков для перепродажи.

Установите онлайн-кассу сейчас.

Если осуществляете взаимозачеты или выдачу/погашение займа.

Установите онлайн-кассу к 01.07.19

Риски связанные с первичными документами

Отсутствие подписей в первичных документах (входящие и исходящие).

Дооформить документы.

Документы подписаны неуполномоченным лицом.

  1. Выяснить причины, не допускать подобного систематически

2. Издать Приказ о праве подписи, доверенность.

Отсутствуют первичные документы: договоры, накладные, акты выполненных работ и услуг, кассовые документы, платежные ведомости по заплатам.

Сверка расчетов, запрос и оформление недостающих документов

Анализ базы, сверка кредиторской и дебиторской задолженности

Анализ подотчетных сумм

Анализ материалов (остатков, списание)