Может ли нерезидент выдать процентный заем российской организации наличными?
Вопрос: Может ли нерезидент выдать процентный заем российской организации наличными? Должен ли банк направить в Росфинмониторинг сообщение при снятии клиентом банка - нерезидентом с банковского счета наличных денежных средств в сумме 600 тыс. руб. для выдачи процентного займа российской организации?
Ответ: Операция по предоставлению займа нерезидентом резиденту - юридическому лицу должна быть осуществлена только в безналичной форме (вне зависимости от того, является нерезидент юридическим или физическим лицом). Предоставление процентного займа нерезидентом российской организации в наличной форме не соответствует требованиям валютного законодательства.
Рассматриваемая операция имеет признаки необычных сделок, предусмотренные кодами вида признаков 1101, 1109, 1113 и 1420, банку следует применить комплекс мер, установленных правилами внутреннего контроля банка по ПОД/ФТ, и зафиксировать и представить в Росфинмониторинг сведения, если будет принято решение об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.
Обоснование: Согласно пп. "б" п. 9 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон о валютном регулировании) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа являются валютной операцией.
Согласно ст. 807 Гражданского кодекса РФ (в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации") по договору займа одна сторона (заимодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.
Таким образом, заемные денежные средства передаются заимодавцем заемщику в собственность с обязательством последнего вернуть по истечении установленного договором срока такую же сумму денег (сумму займа). Следовательно, предоставление нерезидентом резиденту займа в валюте Российской Федерации является валютной операцией.
Согласно ч. 2 ст. 14 Закона о валютном регулировании расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами - резидентами только через банковские счета, открытые в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Банком России, а также переводами электронных денежных средств. Указанная норма устанавливает ряд исключений из общего правила, предусматривающих возможность осуществления операций между резидентами и нерезидентами наличными деньгами, предоставление займа к таким исключениям не относится. Таким образом, согласно требованиям ст. 14 Закона о валютном регулировании нерезидент не вправе совершить валютную операцию (предоставить заем российской организации) в валюте Российской Федерации в наличной форме. Банк такую операцию провести не вправе.
Согласно ст. 6 Закона о валютном регулировании валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных ст. ст. 7, 8 и 11 данного Федерального закона, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации.
Вместе с тем ст. 6 Закона о валютном регулировании необходимо воспринимать в целостном единстве со ст. 14. Закон о валютном регулировании в целом допускает осуществление валютных операций между резидентами и нерезидентами (ст. 6), однако порядок осуществления этого взаимодействия применительно к операциям займа регулируется специальной ст. 14, которая устанавливает безналичную форму осуществления операций.
Согласно требованиям комментируемой ст. 14 расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами через банковские счета в уполномоченных банках. Указанное императивное требование не зависит от того, кем является нерезидент - юридическим или физическим лицом.
Часть 3 ст. 14 Закона о валютном регулировании устанавливает, что расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами также через банковские счета в уполномоченных банках, за исключением нижеуказанных в данной статье операций, в число которых получение заемных средств от нерезидента не включено.
Следует также заметить, что публично-правовым законодательством установлен запрет на наличный расчет между юридическими лицами сверх определенного предела. Согласно ст. 82.3 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России устанавливает правила наличных расчетов, включая ограничения наличных расчетов между юридическими лицами, а также расчетов с участием граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности. В соответствии с п. 6 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов" установлен предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическим лицами в размере, не превышающем 100 000 руб. либо суммы в иностранной валюте, эквивалентной вышеуказанной по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов.
Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельный размер наличных расчетов, при исполнении гражданско-правовых обязательств, предусмотренных договором, заключенным между участниками наличных расчетов, и (или) вытекающих из него и исполняемых как в период действия договора, так и после окончания срока его действия.
Данное Указание Банка России N 3073-У не распространяется на банковские операции, осуществляемые в соответствии с законодательством РФ, в том числе нормативными актами Банка России. Однако операция по предоставлению займа нерезидентом российской организации (резиденту) к банковским операциям не относится.
Кроме того, планируемая к осуществлению операция (снятие нерезидентом со своего счета наличными денежной суммы в размере 600 000 руб. для предоставления займа российской организации (резиденту)) характеризуется рядом признаков, указывающих на необычный характер сделки, а именно: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидной законной цели (код вида признака 1101), наличие нестандартных инструкций по порядку проведения расчетов, отличающихся от обычной практики (код вида признака 1109), явное несоответствие операций, проводимых клиентом с участием кредитной организации, общепринятой рыночной практике совершения операций (код вида признака 1113) и снятие клиентом - юридическим лицом, не являющимся кредитной организацией, и клиентом - индивидуальным предпринимателем денежных средств в наличной форме с банковского счета (код вида признака 1420) (Приложение к Положению о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 02.03.2012 N 375-П)).
В соответствии с требованиями гл. 5 Положения Банка России N 375-П кредитная организация в своих ПВК по ПОД/ФТ самостоятельно устанавливает порядок информирования (при необходимости) руководителя о выявлении операции, в отношении которой возникают подозрения, что она осуществляется в целях ОД/ФТ, перечень мер, принимаемых при выявлении такой операции, порядок документального фиксирования соответствующих сведений и порядок их представления в Росфинмониторинг.
Пунктом 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" кредитным организациям предоставлено право отказать в проведении операции по счету клиента в случае, если в результате реализации ПВК у их работников возникают подозрения, что она совершается в целях ОД/ФТ.
В случае принятия такого решения кредитная организация обязана документально фиксировать и представить в Росфинмониторинг сведения о случае отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции в порядке, установленном Указанием Банка России от 20.07.2016 N 4077-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) и (или) расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом по инициативе кредитной организации, о случаях отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции".
Задать вопрос можно тут
Написать или позвонить можно WhatsApp +79287768843
С уважением к вашему бизнесу,
Подписывайтесь на нас:
ВК Facebook Дзен Одноклассники Teletype Телеграмм
Список всех публикаций блога вы найдёте на главной странице канала
Материал подготовлен с использованием системы КонсультантПлюс
ДРУГИЕ МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ
Банк увеличил комиссию за перевод денег, но суды решили, что он сам заплатит клиенту
В какие сроки банком должны быть исполнены требования, содержащиеся в исполнительном документе
Принудительный овердрафт: как дебетовая карта обернулась кредитом и в чем не прав банк