@bussinescheats

Как снизить транспортный налог организации и простому гражданину?

2018-10-19T15:51:31.603Z

Привет! Давно не было мяса, которое вы все любите.

В этот раз рассказываю, как снизить транспортный налог. Упрощенно налог считается как произведение налоговой ставки, количество месяцев, повышающий коэффициент на мощность двигателя, поэтому их и будем снижать.

1. Так как налог региональный, то и ставки на него устанавливает регион, и если ты зарегистрируешь ООО или прописан в льготном регионе, то и налог у тебя будет меньше чем в других регионах. А сэкономить можно сильно – в Вологодской области ставка 25 р при мощности двигателя от 0 до 100 л.с., а в Калиниградской области 2,5 р, а кое где вообще ноль! Качай файл, там все ставки по всем регионам.

2. Пересмотреть мощность двигателя. Пройти независимую техническую экспертизу автомобиля в тех центрах, которые имеют право выдавать независимые экспертные заключения. Обратиться в ГИБДД с полученным заключением, заявлением на изменение регистрационных данных, ПТС, СТС. После того как мощность в документах исправили, следует проследить, чтобы эта информация дошла и до ФНС.

3. Если машина не на ходу, и в ближайшем будущем не будет, имеет смысл снять ее с учета на утиль. Тогда транспортный налог платить не придется. Тоже самое справедливо, если машина в угоне.

4. Налог можно снизить или вовсе не платить, если оформить автомобиль на льготную категорию граждан – пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи, ветераны. Но в разных регионах России категории льготников и правила предоставления льготы значительно отличаются. Так же в некоторых регионах действуют льготы для юридических лиц. Я здесь не могу рассказать обо всех льготах во всех регионах страны. Поэтому просто заходи сюда https://www.nalog.ru/rn16/service/tax/d782738/ и выбирай свой регион. Да будет тебе льгота.

5. Ставь машину на учет после 16 числа или позже, а снимай с учета - 15 числа или раньше. Тогда месяц постановки или снятия с учета не будет учитываться при расчете налога. Экономия, но не большая.

6. Организация может открыть филиал или обособленное подразделение в льготном регионе и поставить авто на учет в ГИБДД там, соответственно вы будете рассчитывать транспортный налог исходя из ставок региона, в котором находится обособленное подразделение.

Спасибо за внимание!

Подписывайтесь на наш канал @bussinescheats и знакомьтесь с реальными бизнес-кейсами ежедневно!

Когда дробление бизнеса законно?

2018-10-19T15:46:31.593Z

Последний год налоговая инспекция активно борется с дроблением бизнеса и начисляет существенные суммы налогов. Так же произошло в деле № А67-476/2017.

Компания на УСН в целях оптимизации бизнеса зарегистрировала еще одну фирму и передала ей один из видов своей деятельности. В новую фирму были переведены некоторые сотрудники компании, а также ее основные средства.

Налоговики решили, что дробление было обусловлено исключительно недопущением превышения предельных размеров доходов для применения УСН. И доначислили НДС в размере 27 407 442 руб., налога на прибыль организаций в размере 5 508 412 руб. налога на имущество организаций в размере 59 676 руб.

Компания обратилась в суд. Все три инстанции признали решение инспекции неправомерным и нарушающим интересы плательщика.

Налоговикам нужно доказать, что такое дробление преследовало чисто налоговые цели. А именно уход от уплаты налогов по ОСНО.

О законной оптимизации говорят такие обстоятельства:

- спорные организации созданы в разное время, в проверяемый период осуществляли самостоятельные виды деятельности и не по единой схеме;

- прекращение одного вида деятельности у первоначальной организации и выделение этого вида деятельности во вновь созданной организации направлено на оптимизацию бизнеса;

- деятельность по покупке, монтажу, эксплуатации, модернизации, замене, ремонту, техническому обслуживанию, осмотру лифтов не является единым производственным процессом, данные виды деятельности могут осуществляться независимо друг от друга, имеют различные технические требования, квалификации специалистов и особенности осуществления;

- перевод части работников не превысил среднюю численность работников организации в целях применения УСН, доказательств выплаты налогоплательщиком заработной платы сотрудникам других организаций налоговым органом не представлено;

- данные организации имели разное штатное расписание

- с момента создания обе организации самостоятельно приобретали основные средства, товары, материалы, необходимые для осуществления конкретного вида деятельности, имели различную самостоятельно учитываемую выручку от оказываемой предпринимательской деятельности, несли текущие расходы, самостоятельно формировали за счет собственных источников дохода фонд оплаты труда и обеспечивали выполнение налоговых обязательств и иных обязательных отчислений с начисленной заработной платы;

- налоговым органом не представлено доказательств влияния факта взаимозависимости на условия и экономические результаты сделок и деятельности участников хозяйственного оборота, а также необоснованного уменьшения налоговых обязательств;

- в периоды 2007-2014 годы, перераспределение доходов между данными организациями отсутствовало, выделение направлений деятельности путем создания новых организаций не происходило;

- доказательства того, что денежные средства, полученные указанными юридическими лицами, объединялись путем перечисления в головное ООО отсутствуют.

У схемы дробления бизнеса в этом случае отсутствовал необходимый признак - экономия налоговых платежей (наличие отрицательной разницы между теми платежами, которые были осуществлены фактически налогоплательщиком и спорной организацией в сравнение с теми, которые, как считает налоговый орган, должны быть осуществлены налогоплательщиком).

Спасибо за внимание!

Подписывайтесь на наш канал @bussinescheats и знакомьтесь с реальными бизнес-кейсами ежедневно!

Большой брат рядом! Ты не потеряешься

2018-10-19T15:38:50.160Z

В Госдуму внесен законопроект № 546865-7, цель которого – способствовать оперативному поиску пропавших людей путем определения местоположения принадлежащих им мобильных устройств на основе геолокационных данных.

Доступ оперативно-розыскных служб к сведениям о месте нахождения граждан за счет информации, передаваемой операторам их мобильными телефонами, будет упрощен.

Решения суда для этого дожидаться не потребуется, будет достаточно мотивированного постановления руководителя соответствующего органа.

В законе «О связи» предлагается закрепить, что согласие абонента на передачу третьим лицам сведений о себе может выражаться, в частности, дистанционно через Интернет.

Указанный способ получения согласия актуален в ситуациях, когда абонент не может явиться в офис оператора связи. Например, находясь в труднодоступной местности, в том числе в ночное время, и при этом в зоне действия сети связи, абонент сможет дистанционно выразить согласие на передачу сведений о своем местоположении для содействия поиску оперативным спасательным отрядам.

Спасибо за внимание!

Подписывайтесь на наш канал @bussinescheats и знакомьтесь с реальными бизнес-кейсами ежедневно!

Часть интервью Директора Департамента налоговой и таможенной политики Алексея Сазанова агентству Reuters

2018-10-19T15:31:44.008Z

Интервью большое, про нефтяников, офшоры и металлургов, оставил только то , что касается простых смертных – про налоговое администрирование.

В странах с развитой экономикой все придерживаются простой логики, когда в налоговом законодательстве есть какая-то неясность, лучше заплатить. У нас пока по-прежнему считают, что, если в Налоговом кодексе есть определенная неясность, нужно ее использовать и придумать, как не платить налоги. ФНС в свою очередь, естественно, пытается всеми доступными способами эти "лазейки" перекрыть. На мой взгляд, это культура налогового комплаенса, и ФНС работает над ее созданием, чтобы преобладающим стало желание заплатить налоги и спать спокойно, а не сэкономить и нервничать. Со временем культура налогового планирования будет эволюционировать, и ФНС сейчас занимается подтягиванием ее уровня ко всем развитым экономикам.

ФНС не давали никаких дополнительных полномочий. Возможность запрашивать информацию у аудиторов, просматривать счета физлиц при проведении камеральных проверок – это не расширение полномочий ФНС, а всего лишь предоставление доступа к информации, который необходим для эффективного налогового контроля, не более. Все это также способствует повышению культуры налогового комплаенса. Если люди добросовестно платят налоги, их не должен беспокоить этот вопрос, так как это никак не ущемляет их права. Если бы речь шла о том, что банк передал информацию о счетах в ФНС, а она "всплыла" через 5 дней в интернете, тогда это волнение было бы понятно. Но такого никогда не будет.

Вот так мыслят чиновники – заплати и не волнуйся, все будет хорошо.

Спасибо за внимание!

Подписывайтесь на наш канал @bussinescheats и знакомьтесь с реальными бизнес-кейсами ежедневно!

Налоговики придумали новые санкции для предпринимателей, которые платят серую зарплату

2018-10-19T15:26:42.789Z

Новый законопроект № 470439-7 уже рассматривает Госдума, и если его примут он вступит в силу с 1 января 2020 года.

Суть новых мер. Предприниматель или ООО, которое будет выплачивать серую зарплату и уклоняться от уплаты взносов в полном объеме, не сможет использовать спецрежимы, освобождение от НДС, и любые другие льготы, установленные в НК.

Такие санкции ждут тех работодателей, которые не перечислят взносы с выплат более чем 100 работникам или более чем 10 процентам персонала. Например, в компании трудятся 11 человек, то достаточно выдавать зарплату или ее часть в конверте всего одному из них, чтобы подпасть под новые правила. Никаких суммовых ограничений проект закона не предлагает.

В ст. 56 НК появится новая часть 4, которая позволит лишать фирму льгот с даты вступления в силу решения налогового органа. В этом решении должен быть установлен факт неуплаты налогоплательщиком страховых взносов.

Единственная категория плательщиков, на кого меру не распространят, – субъекты малого бизнеса. И на этом спасибо!

С учетом того, что нарушения можно найти даже у столба одиноко стоящего в поле, данные полномочия налоговых инспекторов сильно увеличивают налоговые риски предпринимателей. И копеечное нарушение может вылиться в банкротство компании.

Спасибо за внимание!

Подписывайтесь на наш канал@bussinescheats и знакомьтесь с реальными бизнес-кейсами ежедневно!

Если при проверке налог на имущество вырос, то налог на прибыль должен уменьшится?

2018-10-19T15:24:21.027Z

Выездной проверкой доначислен налог на имущество и другие налоги, относимые на затраты. Также установлено необоснованное занижение облагаемой прибыли. По мнению плательщика, заниженную прибыль надо уменьшить на доначисленные затратные налоги. И только с разности определять доначисленный налог на прибыль, от которого берут пени и штраф, а ИФНС определяет налог от всей заниженной прибыли. Доначисленный налог на имущество и другие затратные налоги инспекция разрешает отнести на расходы. Но в уточненной декларации по налогу на прибыль.

Фирма обратилась в суд - при выездной проверке контролируют правильность исчисления налогов (п. 4 ст. 89 НК). Значит, надо отражать все ошибки налогоплательщика. В том числе и те, из-за которых не показана часть расходов. Следовательно, инспекция должна была учесть возросшие затраты. Не сделав этого, ревизоры неправомерно завысили налог на прибыль, штраф и пени. Так решил Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в деле от 23.05.2018 № А81-1443/2017.

Спасибо за внимание!

Подписывайтесь на наш канал@bussinescheats и знакомьтесь с реальными бизнес-кейсами ежедневно!

В УК РФ скоро появится новая статья

2018-10-19T15:21:40.822Z

Статья 144’1 . Необоснованный отказ в приеме на работу или необоснованное увольнение лица, достигшего предпенсионного возраста

Необоснованный отказ в приеме на работу лица по мотивам достижения им предпенсионного возраста, а равно необоснованное увольнение с работы такого лица по тем же мотивам - наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов.

Примечание. Для целей настоящей статьи под предпенсионным возрастом понимается возрастной период продолжительностью до пяти лет, предшествующий назначению лицу страховой пенсии по старости в соответствии с пенсионным законодательством Российской Федерации."

Ответственным за согласование закона назначили Заместителя Председателя Правительства Российской Федерации Голикову Татьяну Алексеевну.

Правительство РФ и Администрация Президента данный законопроект уже поддержали, осталось проголосовать в Госдуме и Совете Федерации. Становится все веселее и веселее.

Спасибо за внимание!

Подписывайтесь на наш канал@bussinescheats и знакомьтесь с реальными бизнес-кейсами ежедневно!

Как отстоять вычет по НДС в суде?

2018-10-19T15:10:45.593Z

Чтобы ответить на этот важный и актуальный вопрос для многих предпринимателей нужно изучить арбитражную практику.

И так, классика жанра- у вас камеральная или выездная проверка, инспекция до начислила налоги. Доводы инспекции стандартны - налогоплательщик не проявил осмотрительности при выборе контрагента и заключил контракт с тем, кто не платит налоги. Счет-фактура и накладные подписаны неустановленным лицом.

Наши контраргументы.

Подписание документов неустановленным лицом – не основание для доначислений, так как твоя компания даже может не знать об этом. (определение Верховного суда от 18.03.2016 № 306КГ15-18486, постановление арбитражного суда Поволжского округа от 13.07.2017 № Ф06-22430/2017 и Северо-Кавказского округа от 19.02.2018 № А63-232/2017).

В суд надо предоставить договор с поставщиком. Но в договоре поставки нужно заранее предусмотреть следующие обязанности поставщика - предъявить выписку из книги продаж, где зафиксированы спорные отгрузки, декларацию по НДС, платежку на перечисление налога и бухгалтерскую отчетность.

Получив эти документы, ты проявишь необходимую осмотрительность. Даже если инспекция заявит о недостоверности отчетности и платежки, суд поддержит тебя, так как обычный налогоплательщик не может проверить подлинность чужих документов. Поэтому ты не можешь знать о нарушениях партнера.

Также очень желательно предъявить в суд производственные отчеты об использовании закупленного сырья, либо накладные о перепродаже закупленного товара у проблемного поставщика.

То есть, если от контрагента получены копии деклараций либо налоговых платежек, то это важный аргумент против доначислений. Данные выводы можно сделать если проанализировать постановления арбитражных судов Западно-Сибирского округа от 18.09.2017 № А27-22379/2016, Поволжского округа от 03.07.2017 № Ф0621881/2017 и Северо-Кавказского округа от 26.03.2018 № А3221085/2016, постановление Арбитражного суда Центрального округа от 05.06.2018 № А14-3084/2017.

Спасибо за внимание!

Подписывайтесь на наш канал@bussinescheats и знакомьтесь с реальными бизнес-кейсами ежедневно!

Сегодня приятные новости для всех налогоплательщиков

2018-10-19T15:08:29.996Z

С 1 января 2019 года вступают в силу изменения в НК о порядке перерасчета налога на недвижимость физлиц – земельного налога и налога на имущество.

Суть изменений следующая, если собственник земельного участка или квартиры в 2018 году полностью оплатил земельный налог или налог на имущество согласно налоговому уведомлению, то начиная с 2019 года перерасчет оплаченного налога, нельзя будет произвести, если это приведет к увеличению уплаченного налога.

То есть если ты оплатишь налог согласно налоговому уведомлению, пересчитать этот налог в сторону увеличения уже нельзя, и в тоже время не станет препятствием для перерасчета в меньшую сторону, т.к. такой перерасчет должен быть произведен даже при уплаченном налоге.

Эти изменения направлены на защиту законных интересов налогоплательщиков и стимулирование своевременно уплачивать имущественные налоги.

Если тебе не понятно налоговое уведомление, которое тебе прислала налоговая инспекция, то можно зайти на специальный раздел сайта ФНС https://snu.nalog.ru/ и получить подробную информацию о логике расчета налога, а также представить возражения, если налог рассчитан не верно.

Спасибо за внимание!

Подписывайтесь на наш канал@bussinescheats и знакомьтесь с реальными бизнес-кейсами ежедневно!

Куда пойдут твои деньги после повышения НДС?

2018-10-19T15:05:37.773Z

Ресурсы от повышения НДС — это ресурсы на развитие, а не на проедание, заявил журналистам на брифинге в рамках Московского финансового форума первый заместитель председателя правительства — министр финансов РФ Антон Силуанов,.

"Ресурсы от НДС — это ресурсы не на проедание, это ресурсы не на зарплаты, на текущее потребление. Это ресурсы на развитие, что важно для соискания источников роста вместе с финансовыми возможностями частного сектора", — сказал Силуанов.

Он отметил, что повышение НДС при профицитном бюджете — это поиск источника доходов, не связанных с внешней конъюнктурой.

Если ты забыл - основная ставка НДС в России с 1 января 2019 года вырастет с нынешних 18% до 20%.