Ольга Сильвестрова

Не всё, что удобно — безопасно: УСН и подводные камни сервисов

2025-07-31T15:07:02.365Z

Недавно ко мне обратился предприниматель на УСН (доходы). Он получил требование от налоговой с просьбой пояснить расхождения в данных и доначислением налога.
На первый взгляд всё выглядело стандартно, но причина оказалась в нюансах, о которых многие не догадываются.

Он пользовался популярным онлайн-сервисом, который оформляет кассовые чеки от имени исполнителя и переводит выручку уже за вычетом комиссии.
Деньги сначала поступают на счёт сервиса, затем перечисляются предпринимателю. Это удобно и экономит ресурсы: не нужно покупать кассу, особенно при небольшом обороте.
Однако по закону налог по УСН (и НПД) рассчитывается с полной суммы, указанной в чеке, а не с той, что фактически поступает на расчётный счёт.
Автоматизированный бухгалтерский сервис, который клиент использовал через свой банк, этого не учитывал — он считал налог только с поступлений. В результате налоговая заметила несоответствие между данными чеков и отчётностью.

Такое происходит чаще, чем кажется.
Причина — не ошибка предпринимателя, а особенности расчётов, о которых сервисы не предупреждают. Не все банковские платформы и бухгалтерские сервисы адаптированы под работу через агрегаторы и маркетплейсы. Но есть банки, которые корректно учитывают подобные схемы и формируют верную налоговую базу.

❗️ Именно поэтому так важно лично контролировать финансовые потоки: даже если вы используете банковские продукты или бухгалтерские сервисы, это не гарантирует корректность расчётов. Особенно при работе с посредниками, агрегаторами или внешними платформами с комиссионной моделью, где возможны ошибки и искажения учёта.

✅ Я знаю, какие банки и сервисы действительно учитывают такие особенности и позволяют избежать ошибок. Если вы только планируете начать работу или уже получили требование из ИФНС — рекомендую не тянуть и обратиться за консультацией.

Разобраться в ситуации и минимизировать риски можно заранее — это всегда проще и дешевле, чем решать проблемы постфактум.

Больше полезного по теме — в моём Telegram-канале t.me/olly_fin

Как легально зарабатывать на страховых взносах при УСН

2025-07-10T11:43:59.317Z

В продолжение темы о депозитах и управлении деньгами: теперь даже страховые взносы могут работать на бизнес и приносить доход — если знать новые правила уменьшения УСН и грамотно использовать сроки оплаты.

С 2023 года у предпринимателей на УСН появилась отличная возможность управлять своими деньгами эффективнее: налог можно уменьшать не только на страховые взносы, которые уже оплачены, но и на те, которые только начислены и подлежат оплате в отчетном году.
Это стало возможным после внесения изменений Федеральным законом от 31.07.2023 № 389-ФЗ в статью 346.21 НК РФ (абз. 4 подп. 3 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ) (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/22c21f60902851e312e9a7ebc582ba92ecea94a6/). Такой подход разъяснён ФНС в письме от 25 августа 2023 г. N СД-4-3/10872@ (https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=8&documentId=454706&utm_source=google&utm_medium=organic&utm_referer=www.google.com&utm_startpage=www.kontur-extern.ru%2Finfo%2F37949-umenshit_usn_na_fiksirovannye_vznosy&utm_orderpage=www.kontur-extern.ru%2Finfo%2F37949-umenshit_usn_na_fiksirovannye_vznosy)

Что это дает бизнесу?
Теперь нет необходимости сразу перечислять страховые взносы в бюджет, чтобы снизить налоговую нагрузку. Достаточно правильно отразить их начисление и учесть при расчете авансовых платежей по УСН — при этом деньги могут временно работать на вас. Размещение на депозите или накопительном счете позволяет получить дополнительный доход, пока не наступил крайний срок оплаты взносов.

❗️Главное — строго соблюдать сроки перечисления, чтобы не получить доначисление налога и пени.

🔤Сроки уплаты фиксированных страховых взносов за себя установлены до 28 декабря текущего года, если не выпадает на выходной (в 2025 году — до 29 декабря).
🔤Дополнительный 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей оплачивается до 1 июля следующего года.

Причем правила позволяют распределять суммы взносов между кварталами — часть фиксированных можно учесть в одном авансе, часть — в другом, либо все сразу при годовом расчете. Аналогичный порядок действует и для 1% взносов, если его сумма большая — ее тоже можно зачесть частями.

Для уменьшения авансовых платежей нужно подавать уведомление по форме КНД 1110355, а годовое уменьшение фиксируется в декларации по УСН.
Положительное сальдо ЕНС в момент подачи уведомления не обязательно, если срок уплаты взносов еще не наступил.

❗️Таким образом, деньги не замораживаются на едином налоговом счете и работают на вас вплоть до даты обязательного платежа.

Если разместить 50 000 руб. на депозит под 14% годовых с ежемесячной капитализацией, через год на счёте будет 57 467 руб.
Доход — 7 467 руб. за год.

В результате, новый порядок уменьшения налога по УСН позволяет не просто оптимизировать налоговую нагрузку, но и зарабатывать на грамотном управлении обязательными платежами. Используйте возможности закона с максимальной выгодой для бизнеса: финансовая грамотность сегодня — это не только учет расходов, но и реальный способ увеличить доход за счет правильного оборота средств.

Больше полезного по теме — в моём Telegram-канале t.me/olly_fin

Фонды и депозиты в бизнесе: как разделение денег меняет мышление предпринимателя и увеличивает прибыль

2025-07-07T08:44:46.848Z

Многие владельцы малого бизнеса сталкиваются с постоянным чувством, что “деньги куда-то уходят”. Оборот вроде есть, но на развитие, зарплаты, налоги и даже на себя регулярно не хватает. Причина часто проста — деньги хранятся “в одной куче”, нет системы разделения по целям.

Почему разделение денег на фонды реально работает?
Когда бизнес начинает выделять отдельные фонды под ключевые задачи — зарплаты, налоги, закупки, развитие, резерв, личные траты — финансы перестают сливаться в “общий котёл”.
Каждый рубль получает назначение, а предприниматель — чёткое понимание: на что реально есть деньги, а где пора “затянуть пояс”.
Такое распределение не только создаёт финансовую дисциплину, но и меняет мышление: вы начинаете мыслить категориями целей, а не просто сумм. Психологически сложнее “залезть” в деньги, которые уже отложены на обязательные платежи или резерв, чем просто “снять с общего счёта”.

Как выстроить систему фондов и не запутаться
1️⃣ Определите основные цели:
Не усложняйте — обычно хватает 4-5 ключевых фондов (зарплаты, налоги, развитие, резерв, личные траты).
2️⃣Откройте отдельные счета или “копилки” для каждого фонда. Большинство банков позволяют это сделать бесплатно и с быстрым управлением через приложение.
3️⃣Настройте автоматические переводы:
Современные банки дают возможность сразу после поступления денег “раскидывать” нужные суммы по фондам — это экономит время и избавляет от соблазна “отложить потом”.
4️⃣Фиксируйте остатки и движения:
Ведите реестр — в блокноте, таблице или приложении. Главное — видеть, сколько денег на каждой цели и как они двигаются.
5️⃣Долгосрочные фонды переводите на депозиты:
На обычных фондах проценты не начисляются, и деньги “лежат мёртвым грузом”. Если есть резерв или фонд для крупных целей — перенесите их на депозит или накопительный счёт, чтобы деньги работали и приносили доход.

Психологический эффект
🔤Уходит тревожность: Каждый фонд “под контролем”, вы не гасите пожары — вы управляете процессом.
🔤Меняется отношение к тратам: Перед крупной покупкой видите, из какого фонда взять деньги, и реально ли это сейчас.
🔤Появляется привычка думать на перспективу: Вы не просто “считаете расходы”, а планируете развитие и накопление.

Ошибки, которых стоит избегать
➖Избыточное количество фондов: Не нужно дробить финансы на мелкие цели — теряется контроль.
➖Ручное распределение: Если делать переводы вручную, велик риск забыть или “сэкономить на себе”.
➖Деньги только на расчетном счёте: Долгосрочные средства должны работать — используйте депозиты.

Простой лайфхак
Даже если начнёте с 2-3 фондов, через месяц почувствуете разницу. Попробуйте в течение трёх месяцев вести систему фондов и хотя бы один депозит — увидите, как изменится не только порядок в финансах, но и ваше отношение к деньгам.

Разделение денег помогает принимать решения осознанно и видеть перспективу развития. Это шаг от обычного учёта к управлению и росту прибыли.

Больше полезного по теме — в моём Telegram-канале t.me/olly_fin

Как сохранять простоту в сложных процессах — опыт из практики

2025-06-27T10:51:40.667Z

Чем больше задач и инструментов появляется в работе, тем чаще возникает соблазн всё усложнить: добавить ещё одну таблицу, интеграцию, правило или автоматизацию. Но за этим легко потерять главное — простоту и прозрачность.
Вот несколько принципов, которыми я руководствуюсь, чтобы даже самые запутанные процессы оставались максимально простыми и понятными:

1️⃣ Чёткая цель — минимальный набор инструментов
Перед запуском любого процесса я всегда задаю себе вопрос: “Для чего это делается?” Если задачу можно решить в Google Таблицах без дополнительных сервисов — делаю именно так. Избыток инструментов чаще мешает, чем помогает.

2️⃣ Визуализация и понятность
Если процесс сложно объяснить словами — рисую схему или делаю короткую инструкцию. Простая визуализация помогает быстро увидеть “узкие места” и понять, где всё усложнилось без причины.

3️⃣ Автоматизация — инструмент для ускорения, а не усложнения
Автоматизация отлично работает там, где она действительно экономит время и снижает количество ошибок. Но не стоит автоматизировать всё подряд — иногда простая ручная операция быстрее и гибче. Перед запуском автоматизации стоит спросить себя: “Реально ли она упростит жизнь мне и коллегам?” Если да — внедряйте, если нет — не бойтесь оставить процесс ручным.

4️⃣ Регулярный аудит процессов
Пару раз в месяц пересматриваю рабочие процессы: не только автоматизации, но и обычные ручные шаги. Задача — убедиться, что всё по-прежнему актуально, нет “мертвых” звеньев, лишних действий или ненужных правил. Такой аудит помогает поддерживать процессы в рабочем и простом состоянии.

5️⃣ Документация — только по делу
Вместо длинных инструкций — короткий регламент или простая майнд-карта. Главное — чтобы любой мог быстро понять, что и как делать. Обычно достаточно одной-двух страниц или небольшой схемы. Если объяснение занимает больше 5–10 минут, значит, его можно сделать ещё проще.

6️⃣ Не бояться переделывать
Если что-то работает слишком сложно — не жалею времени на переработку. Простота в работе экономит время и нервы всей команды.

7️⃣ Стандартизация процессов и создание форм
Ещё один способ упростить работу — стандартизация. Не тратьте время на постоянное “изобретение велосипеда”: для повторяющихся задач лучше создать готовую форму или шаблон (бланк согласования договора, форма передачи данных, шаблон письма и пр.).
Так сотрудник не будет гадать, как оформить отчёт, заявку или описание, и не будет тратить время на выдумывание структуры. Стандартизация экономит время, уменьшает количество ошибок и делает процессы предсказуемыми для всех.

Сложность в работе неизбежна, когда растёт бизнес или проект. Но важно не терять простоту: она помогает быстро обучать новых людей, не “ломать голову” над каждой задачей и экономить ресурсы на поддержке процессов. В большинстве случаев простой подход работает не хуже, а часто и лучше.

Больше полезного по теме — в моём Telegram-канале t.me/olly_fin

Почему предприниматели боятся управленческого учёта — и зря

2025-06-13T14:58:05.257Z

Поговорим честно: управленческий учёт — не из тех тем, от которых у собственников глаза горят и сердце бьётся чаще.
Чаще наоборот: при словах “ДС”, “маржинальность”, “P&L” человек слегка бледнеет, отшучивается и старается переключить тему.

Почему так?
Вот четыре самых частых страха — и немного реальности, которая на самом деле совсем не страшная.

Страх №1️⃣: “Это слишком сложно”
Такое впечатление складывается часто — особенно, если до этого учёт представлял собой набор файлов, собранных “на всякий случай”, без структуры и цели.
Когда данные живут сами по себе, а цифры не складываются в картину — становится и правда сложно.

Но если выстроить систему, даже простые таблицы превращаются в мощный рабочий инструмент.
В них можно наглядно увидеть:
➖ сколько зарабатывает бизнес,
➖ какие направления приносят доход, а какие только создают нагрузку,
➖ где именно теряется прибыль.

Не всегда нужны громоздкие и дорогие сервисы с лицензиями и командой внедрения.
Во многих случаях достаточно таблиц — если структура продумана, расчёты точны, а логика адаптирована под задачи конкретного бизнеса.
Сложность — не в инструменте. Она появляется, когда нет ясности, зачем и как считать.
С этим как раз и помогаю разобраться: по шагам, без перегрузки и с результатом.

Страх №2️⃣: “Это дорого и займёт кучу времени”
Устойчивый миф: управленческий учёт — это обязательно полгода внедрения, миллионы рублей и отдел аналитики в штате.

На практике — всё проще.
Работа идёт поэтапно, с понятной структурой и реальными сроками.
Через 2–3 недели уже становится видно:
➖ какие направления приносят реальную прибыль,
➖ где завышены расходы,
➖ какие решения стоит пересмотреть.

А через несколько месяцев — бизнес начинает чувствовать уверенность, потому что у собственника наконец появляется ясная финансовая картина, а не догадки и хаотичные таблицы “на память”.

Страх №3️⃣: “У нас всё ведёт бухгалтер”
Это классика. И да, бухгалтер действительно ведёт. Но — для налоговой.

А управленческий учёт — для собственника.
Бухгалтер покажет прибыль “на бумаге”. Я помогу понять:
➖ почему денег на счету меньше, чем ожидалось,
➖ что именно “съедает” маржинальность,
➖ где есть резервы для роста, которые пока не используются.

Страх №4️⃣: “Мне некогда этим заниматься”
Абсолютно логично.
Собственник не должен заниматься таблицами — он должен принимать решения.

А моя задача — подготовить для этого всё необходимое:
➖ понятную, наглядную систему учёта,
➖ простую аналитику в одной вкладке,
➖ регулярную обратную связь по цифрам, без перегруза и непонятных терминов.

Управленческий учёт — это не абстрактные “таблицы ради отчёта”. Это работающая система, которая помогает бизнесу
➖ не терять деньги,
➖ уверенно масштабироваться,
➖ и принимать решения с опорой, а не на интуиции.

Если чувствуете, что в цифрах что-то не складывается — значит, уже есть повод навести порядок.
Разберёмся вместе: спокойно, поэтапно и без навязанных решений “как у всех”.

Больше полезного по теме — в моём Telegram-канале t.me/olly_fin

Почему даже при хорошем обороте бизнес может оказаться на грани?

2025-05-30T13:55:06.656Z

Многие компании с внушительной выручкой оказываются в зоне риска из-за одного сбоя:
➖ клиент не оплатил вовремя,
➖ выручка просела,
➖ расходы неожиданно выросли.
⠀
Причина — отсутствие системы управления финансами.
Когда все поступления моментально уходят в оборот, без учёта их назначения, это создаёт иллюзию стабильности.
⠀
Авансы воспринимаются как прибыль.
Резервы не формируются.
Обязательства перед клиентами — не фиксируются.
⠀
Такой бизнес работает «от поступления к поступлению», а любой сбой запускает цепочку проблем: от кассового разрыва до потери контроля.
⠀
❗️При системном подходе к финансам ситуация выглядит иначе.
Финансовые потоки разделяются по функциям:
➖ авансы — под обязательства,
➖ прибыль — по факту выполненных работ,
➖ расходы — с учётом приоритетов и резервов.
⠀
Это позволяет собственнику видеть реальную картину, принимать обоснованные решения и выдерживать внешние колебания без потери управляемости.
⠀
Финансовая устойчивость — это не везение.
Это результат регулярной, спокойной работы с цифрами.
Именно она даёт бизнесу возможность не просто расти, но и сохранять финансовую стабильность даже в нестабильной среде.

Больше полезного по теме — в моём Telegram-канале t.me/olly_fin

Реальный кейс: как управленческий учёт изменил бизнес и помог сэкономить 21% расходов

2025-05-27T12:01:26.548Z

Хочу поделиться примером того, как управленческий учёт может изменить картину для бизнеса, даже если на первый взгляд кажется, что всё работает просто отлично.

Управленческий учёт для digital-агентства (B2B, промышленность)
Оборот — около 3 млн руб. в месяц. Команда занята, заказов много, но собственник не понимал, какие проекты действительно приносят прибыль, а какие — работают в минус.

До начала совместной работы учёт проектов не вёлся, и все доходы и расходы суммировались в общий поток, что не позволяло анализировать рентабельность отдельных проектов.
Учёт был разделён на проекты и направления (SEO, контекст, разработка и пр.) с разнесением расходов по каждому проекту и итоговой сводкой в динамике по месяцам.

❗️Стало видно:
➖ какие проекты системно убыточны — от них отказались;
➖ по каким давно не пересматривались цены — прайсы пересчитали;
➖ в каких случаях затраты завышены — разобрались, почему расходы завышены, и пересмотрели подход к распределению задач внутри команды;
➖ какие направления более прибыльные, а какие не приносят должного дохода.

Отдельно проанализировали процесс постановки задач. Раньше они ставились без учёта ставки конкретного специалиста и без оценки срочности. Это приводило к тому, что дорогостоящие ресурсы тратились на задачи, которые не были критичны.

❗️Сейчас:
➖ по каждому проекту установлен лимит бюджета;
➖ специалисты сами контролируют, как распределяются расходы;
➖ если лимита на расходы по задачам недостаточно, работы согласовываются с заказчиком за дополнительную плату, чтобы избежать убыточности проекта при сохранении высокого качества работ.
➖ отказались от направлений, которые не обеспечивают прибыль и становятся работой ради работы.

Результат за 3 месяца:
📉 расходы снизились на 21%,
📊 появилась понятная система для принятия решений,
✅ экономия покрыла затраты на внедрение и сопровождение.

Учёт ведётся на постоянной основе, отчёты обновляются еженедельно. Команда стала осознаннее управлять своими задачами, а собственник — увереннее принимать решения по проектам.

Этот опыт доказывает, что управленческий учёт необходим в любом бизнесе — это не просто цифры, а эффективное управление ресурсами и увеличение прибыли за счёт грамотного управления бизнесом.

Больше полезного по теме — в моём Telegram-канале t.me/olly_fin

💰 3% за рекламу — очередной платёж, который можно было бы не платить

2025-05-19T10:28:48.520Z

С 1 апреля 2025 года в силу вступил обязательный платёж 3% от суммы, потраченной на размещение рекламы в интернете.
Он касается тех, кто размещает рекламу от имени клиентов: агентств, фрилансеров, подрядчиков, маркетологов.

Этот платёж — не налог и не сбор, но суть не меняется. Причём платить может тот, кто вообще не планировал брать эту обязанность на себя — просто из-за неудачной формулировки в договоре.

❗️Что важно понять:
Дело не в самом платеже — дело в том, на кого он ложится и почему.
Если у тебя в договоре с клиентом написано "оказываем услуги по размещению рекламы", и при этом рекламный бюджет проходит через твой счёт — ты, скорее всего, уже становишься плательщиком этих 3%.
Даже если эти деньги — вообще не твои.
Даже если ты просто перевёл их в рекламную систему.
Просто потому, что договор оформлен как "оказание услуги", а не агентирование или консультация.

Именно поэтому сейчас в агентствах идёт большая работа:
➖ кто-то корректирует формулировки,
➖ кто-то пересматривает всю структуру договоров,
➖кто-то отказывается от размещения и оставляет за собой только стратегию, аналитику и аудит.

Это не попытка обойти закон, а осознанный подход: когда договоры и процессы оформлены не в спешке, а с расчётом и пониманием, как защитить бизнес и избавиться от ненужных расходов.

Что мы сделали с моими клиентами:
Сейчас мы не просто считаем прибыль и рентабельность —
мы смотрим глубже: где бизнес может потерять деньги из-за юридических и финансовых деталей.
✅ Сначала подключили юриста и разобрали риски.

✅ Затем адаптировали договоры под реальные модели работы в каждом агентстве:
➖ где используется агентская схема,
➖ где договор охватывает весь маркетинг и требует детализации,
➖ где рекламные бюджеты оплачиваются напрямую через рекламные сервисы, минуя счёт агентства.

✅Параллельно настроили управленческий учёт так, чтобы:
➖ рекламные бюджеты не учитывались как доход,
➖было ясно, с какой суммы действительно возникает обязанность по отчислениям,
➖ не появлялись ненужные расходы из-за некорректного оформления.

⚡️ Это уже не просто бухгалтерия. Это стратегическое решение: оформлять всё заранее, понимать последствия и не терять деньги на ровном месте.

❗️ В результате — у клиентов корректная схема, ясная ответственность и прозрачная финансовая модель, готовая к росту.

Больше полезного по теме — в моём Telegram-канале t.me/olly_fin

⚠️ С 30 мая в России вводятся новые штрафы за нарушения при работе с персональными данными.

2025-05-14T17:14:08.636Z

Берёшь у клиента имя, телефон, почту?
Даже если записал в заметки — ты уже оператор персональных данных.

❗️Что грозит:
— Не подал уведомление в Роскомнадзор — штраф от 100 000 до 300 000 ₽
— Подал с опозданием — те же суммы

Кто такой оператор по закону:
оператор — это госорган, муниципальный орган, юрлицо или физлицо, которое самостоятельно или вместе с другими:
— организует или осуществляет обработку персональных данных
— определяет цели, состав и действия с этими данными
Проще говоря, это любой, кто берёт данные клиентов для работы.

✅ Я уже подала уведомление — заняло 15 минут.

Если ты ещё не подал заявление, это можно сделать здесь (https://pd.rkn.gov.ru/operators-registry/notification/form/)

Больше полезного по теме — в моём Telegram-канале t.me/olly_fin

Себестоимость не трогали год — и бизнес "съел" сам себя

2025-05-12T18:55:45.883Z

Иногда кажется: всё под контролем. Но цифры говорят другое ⬇️

Ко мне пришёл владелец digital-студии:
— Прибыль уменьшается, хотя проектов хватает. Что делать?
Собрали фин.модель. Доходы на месте. Расходы — вроде те же.
Но при расчёте маржинальности начали мигать «красные флажки».

🔜 Стали проверять калькуляцию. Оказалось: себестоимость услуг не пересматривалась почти год.
А за это время выросли:
➖ ставки фрилансеров,
➖ стоимость подписок,
➖ расходы на менеджмент проектов.

Но в отчётах всё ещё стояли старые цифры.
На уровне "выручка минус аренда и зарплаты" — вроде был плюс.
Но реальная себестоимость одной услуги выросла настолько, что каждая продажа уводила бизнес в минус.
Просто это не считалось в деталях.

❗️Тут важно понимать: проблемы с прибылью редко решаются одним действием.
Обычно приходится пересматривать сразу несколько направлений — себестоимость, цены, загрузку, мотивацию и распределение задач в команде.

Что сделали:
✅ Пересчитали себестоимость с учётом текущих ставок
✅ Добавили регулярный пересмотр — раз в квартал
✅ Внедрили автоматический расчёт маржинальности по проектам

Через месяц стало ясно, какие услуги тащат бизнес вниз, а какие — приносят прибыль.

📈 Без увеличения объёма заказов, просто за счёт точной настройки, бизнес стал зарабатывать больше — за счёт прибыльных услуг, а не постоянной гонки за выручкой.

Больше полезного по теме — в моём Telegram-канале https://t.me/olly_fin