Teleporto | Переезд в Европу, ВНЖ, релокация бизнеса

Налоги Испании для цифровых кочевников — рассказываем простыми словами

2024-09-03T13:54:45.292Z

Привет! На связи Teleporto — сервис релокации в Европу. Уже более 300 желающих получили ВНЖ и переехали в Европу благодаря нашей поддержке. В статье расскажем о самом быстром способе получить испанский ВНЖ, какие налоги нужно платить и как их можно уменьшить.

Digital Nomad виза

Это быстрый и удобный способ легализации в ЕС, который требует от заявителя только:

• наличие официальной удаленной работы с доходом 2620€

• отсутствие судимости

Вы и ваша семья получаете ВНЖ сразу на 3 года с возможностью продления.

Какие есть типы номадов и их разница в налоговой нагрузке

1. Кочевник-фрилансер обязан открыть испанское аутономо (ИП) и встать на налоговый и социальный учет в качестве предпринимателя.

👉🏼 Из чего складываются налоги в Испании для цифровых кочевников, которые открывают ИП:

С вашего дохода Испания удерживает подоходный налог и взносы в социальное страхование.

Подоходный налог рассчитывается по прогрессивной ставке: чем выше сумма дохода, тем больше процент.

Налог рассчитывается поэтапно. Например, если вы зарабатываете 40 000 евро в год, то сначала платите 19% с первых 12 450 евро, потом 24% со следующих 7 750 евро и так далее. То есть, не будет такого, что зарабатываете 40 000 евро — и со всей суммы платите 37%.

Механика выплаты подоходного налога такая: сначала вы каждый квартал платите по 20% с дохода, а по итогам года подаете финальную декларацию — в ней рассчитывается общий налог за год и становится понятно, сколько нужно доплатить.

Взносы в соцстрах в первый год составляют 87 евро в месяц — соответственно, за год набежит 1 044 евро. Со второго года платежи увеличиваются и зависят от заработка в месяц. Так, если кочевник-ИП заработал 1 600 евро, то он заплатит в соцстрах 294 евро, если 5 000 евро — в соцстрах нужно будет перевести 450 евро.

2. Кочевник в найме удаленно работает на компанию, которая зарегистрирована не в Испании

Наемные сотрудники сами платят только подоходный налог, взносы в соцстрах делать не нужно. Ставки по подоходному налогу те же, что в таблице выше.

Разница по сравнению с кочевниками-ИП в том, что не нужно перечислять 20% в налоговую каждый квартал. Просто раз в год подаете общую декларацию и платите свой налог.

Как платить меньше налогов

Чтобы платить меньше налогов, нужно сокращать налогооблагаемую базу. Для этого есть несколько способов: какие-то исходят от государства, какие-то — от нашей с вами смекалки.

Способ 1. Пользоваться вычетами на себя, семью и детей. В Испании работает система, которая позволяет получить вычет на себя и членов семьи — эта сумма просто исключается из налогооблагаемой базы:

5 550 евро в год на себя
по 5 550 евро на взрослых членов семьи
3 400 евро на каждого ребенка

Так, муж + жена + ребенок получают вычет на сумму 14 500 евро. И если декларируется доход, например, 50 000 евро, то налогооблагаемая база составит 35 500 евро.

Способ 2. Указывать предпринимательские расходы. Если вы не работаете в найме, а открываете ИП в Испании, то считаетесь предпринимателем. А предприниматель платит налог со своей прибыли. Это значит, что чем больше у вас предпринимательских расходов, тем большая сумма вычитается из вашего налога и уходит из налоговой базы.

Возможность сделать такой вычет есть даже у фрилансеров-удаленщиков. Например, можно указать в качестве предпринимательских расходов покупку компьютерного стола, стула, оплату интернета, коворкинга. Главное не увлекаться, иначе могут возникнуть вопросы — не стоит указывать предпринимательским расходом установку джакузи или аренду квартиры.

Способ 3. Не заводить «лишние» доходы в Испанию. Получая визу диджитал номада, вы как бы договариваетесь с Испанией: у меня есть вот такой доход, я буду платить с него налоги — а вы мне позволите здесь легально жить. Испанию устраивает доход 2646 евро в месяц — отлично, мы можем этим пользоваться.

У испанской налоговой нет возможности следить за движением денег на ваших российских, казахстанских, американских и каких угодно счетах (кроме испанских). Соответственно, вы можете заводить на испанский банковский счет и указывать в налоговой декларации только ту сумму, на которую изначально «договорились» — 2646 евро в месяц или 31 752 евро в год.

Остальные деньги могут быть в крипте, на казахстанской карте, да где угодно — Испания их не увидит и налог с них платить не придется.

Работает ли соглашение об избежании двойного налогообложения?

Между Испанией и Россией действительно заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. Но оно работает не так, как это себе представляют налогоплательщики.

Ожидание: то, что я заплатил российской налоговой, испанская налоговая с меня требовать не будет.

Реальность: цифровые кочевники могут вычесть только 20% налога, уплаченного в России, так как в соглашении на самом деле много различных нюансов и параметров для разных случаев.

Например, вы зарабатываете в России 4 000 000 ₽ в год и платите налог 6% — это 240 000 ₽. Когда предстоит платить налоги в Испании, из этих 240 000 ₽ во взаимозачет идет только 48 000 ₽.

Я переехал и зарегистрировался как испанский ИП в августе. Нужно ли мне платить налоги за весь год?

Нет, не нужно. Налоги начинаем платить только с момента открытия ИП в Испании.

Нужно ли декларировать криптовалюту?

По закону, декларировать нужно все свои активы — в том числе, криптовалюту и прибыль с нее.

По факту, законодательной базы и практики под работу с криптовалютой в Испании пока нет. Мы однажды узнавали у испанской налоговой, как быть с криптой. Нам ответили, что да, ее нужно задекларировать, указать прибыль с нее — но как все это правильно считать, они сами не знают :)

Так как Испания не может узнать, сколько денег у вас на «Бинансе» или в другом сервисе, то можно и не грузить их этой информацией. Нужно воспользоваться криптой? Выведите ее на иностранную карту, воспользуйтесь Wise или сервисами в Испании, где крипту обменивают напрямую на наличку.

Главное — не задействовать свои испанские счета. Поэтому, например, не стоит пользоваться испанскими P2P-сервисами для обмена криптовалюты.

Нужно ли декларировать пассивный доход: например, дивиденды по акциям или доход со сдачи квартиры?

Здесь снова нужно разделить де-юре и де-факто.

Де-юре: да, любой доход облагается налогом.

Де-факто: если вы сдаете квартиру в России, вам платят на российскую карту (или любую другую не-испанскую), то Испания не доберется до этого дохода. Просто не заводите его на испанский банковский счет и не указывайте в налоговой декларации.

Я приехал в Испанию, пожил здесь три месяца и вернулся обратно. Но ВНЖ решил оставить на всякий случай. Что будет с налогами?

Испанские налоги случаются только по факту поданной налоговой декларации. Само по себе наличие ВНЖ или даже ИП не активирует автоматического списания налога. То есть, можете ничего не подавать — и ничего не платить. ВНЖ будет действовать до конца срока, только если не появится практика его аннулирования. Но такого пока нет.

Можно пользоваться этой механикой в свою пользу. Приезжайте, осмотритесь, подумайте — действительно ли вы хотите жить в этой стране и платить за это весьма высокие налоги?

Особенно удобно тем, кто работает в найме. Они подают только годовую налоговую декларацию, ближайшую нужно отправить до 1 июля 2025 года. До тех пор, можно вообще ничего не платить.

Кочевникам на ИП нужно действовать быстрее, так как они берут на себя обязательство открыть ИП. Но и тут можно взять паузу: если приехать, а ИП открыть через пару месяцев, от государства не прилетит. В теории, можно вообще не открывать ИП до тех пор, пока не прилетит :) И только после этого быстренько открыть ИП — вряд ли Испания будет отбирать из-за этого ВНЖ, это не в ее интересах.

Муж — цифровой кочевник, жена получила ВНЖ по воссоединению с ним. Муж переводит жене деньги на личные расходы. Нужно ли платить с этой суммы налог?

Если такое движение денег происходит в рамках зарегистрированной семьи, то не нужно.

Переезжаем семейной парой. Что выгоднее: воссоединяться или обоим подаваться на визу цифрового кочевника?

В Испании дорого содержать ИП. Содержать два ИП — в два раза дороже :) Поэтому выгоднее будет одному оформить визу цифрового кочевника, а второму получить ВНЖ по воссоединению.

Второй тогда может вообще не платить налоги, даже если на самом деле работает и получает доход. Просто этот доход не нужно заводить на испанские счета.

Можно ли не открывать счет в испанском банке?

Можно. Такого требования нет. Есть только требования подавать декларации и платить налоги, а на какой счет приходит налог — не важно.

Я продал домик в Сочи. Как перевести деньги в Испанию, чтобы не потерять слишком много на налогах?

Испания ожидает, что налоговый резидент будет декларировать весь свой доход — в том числе, заработанный на продаже недвижимости, в какой бы стране она ни находилась. В таком случае, налог платится с прибыли: разницы между стоимостями покупки и продажи домика.

В свою очередь, испанские банки ожидают, что у любого поступления на счет будет понятное происхождение. Поэтому они попросят обосновать, откуда эти деньги — для этого подойдет договор купли продажи, где значится сумма, которую вам заплатил покупатель.

Подытожим: налоговой нужно понимать вашу прибыль, банку нужно понимать вашу выручку.

Чтобы минимизировать свои издержки, можно сделать так:

1. Переводим деньги с продажи недвижимости в испанский банк.

2. Предоставляем банку договор купли-продажи, чтобы прояснить происхождение денег. Банк принимает договор, больше к вам вопросов нет.

3. В налоговой декларации указываем прибыль с продажи дома, то есть, разницу между тем, за сколько вы купили дом и за сколько продали. Важно: у испанской налоговой нет инструментов, чтобы узнать, за сколько вы купили этот дом. Или вообще не покупали, а получили в наследство.

Допустим, вы продали дом за 100 000 евро. В декларации можно указать, что купили вы его за 90 000 евро. В таком случае, налог придется заплатить только с 10 000 евро.

↑ Все это касается только тех, кто на момент продажи дома является налоговым резидентом Испании, то есть, проживает в стране больше 183 дней в год. Если вы, например, продали дом через 90 дней после эмиграции, то этот доход вообще не нужно декларировать.

Как быть, если уже после переезда в Испанию доход упал?

Представим, что подавая документы на визу цифрового кочевника, вы подтвердили доход 3 000 евро в месяц. Переехали, ситуация с работой изменилась и доход упал ниже минимума для получения визы (2 646 евро в месяц).

Тут важно понимать несколько вещей.

1. Виза цифрового кочевника — новая программа для Испании. Она запустилась недавно, и пока еще никто не подавался на продление этой визы. Следовательно, мы не знаем наверняка, как себя поведет Испания в такой ситуации.

2. Большинство обладателей визы цифрового кочевника получают ее с обязательством открыть ИП. Другими словами, с обязательством заниматься бизнесом. А бизнес — это такая штука, где в принципе маловероятен стабильный доход: он сталкивается и с сезонностью, и с внешними факторами, и просто с предпринимательским риском. Можно предположить, что в Испании это понимают.

Поэтому, если падение дохода временное, то можно надеяться на понимание. Но если принципиально важно получить продление и хочется перестраховаться, то можно задекларировать хотя бы минимальный доход, который ожидают от цифровых кочевников (2 646 евро в месяц) — даже если по факту он ниже.

Сколько будет стоить пребывание в Испании для цифрового кочевника с минимальным доходом

Для примера возьмем условного Вову. Вова — диджитал-номад с обязательством открытия ИП. Доход получает от российских заказчиков. При подаче он заявил минимальный ежемесячный доход — для простоты, округлим его до 2 700 евро в месяц или 32 400 евро в год.

В первый год пребывания в Испании Вова будет платить подоходный налог, фиксированные взносы в соцстрах, а также оплачивать ведение своей бухгалтерии — самому разобраться со всеми платежами будет очень сложно.

1. Итак, доход за год 32 400 евро в год. Воспользуемся вычетом и исключим из налоговой базы 5 550 евро — в итоге, налогом облагается только 26 850 евро.

2. Применяем к этому доходу прогрессивную ставку.

→ первые 12 450 евро облагаются налогом 19% — это 2 366 евро

→ следующие 7 749 евро облагаются налогом 24% — это 1 860 евро

→ следующие 6 630 евро облагаются налогом 30% — это 1989 евро

→ Вова работает на российских заказчиков и платит налог 6% — 1 944 евро за год. Испания принимает во взаимозачет 20% от этой суммы (389 евро). Значит, еще 1555 евро уйдет российской налоговой.

→ в итоге, подоходный налог составит 7 770 евро.

3. В течение первого года взносы в соцстрах составляют 87 евро в месяц. Это еще 1 044 евро в год.

4. За ведение бухгалтерии Вова платит 85 евро в месяц. Это 1 020 евро в год.

Итог: за первый год при доходе в 32 400 евро Вова заплатит 7 770 + 1 044 + 1020 = 9 834 евро. Это 30% от его дохода.

Со второго года в Испании у Вовы увеличатся выплаты в соцстрах. Заработок за год после вычета составляет 26 850 евро, с них нужно будет заплатить 3 960 евро страховых взносов.

Остальные расходы остаются прежними. Значит, всего Вова заплатит 7 770 + 3 960 + 1 020 = 12 750 евро. Это 39% от дохода.

Оба расчета мы сделали по пессимистичному сценарию. На практике, подключаются разные факторы, с помощью которых можно снизить процент, отдаваемый государству: добавить в декларацию предпринимательские расходы, приехать с членами семьи и увеличить сумму вычета.

А если ваш реальный доход выше минималки, то «излишки» можно не декларировать и не заводить в испанские банки. Например, в реальности тот же Вова может зарабатывать не 32 400, а 50 000 евро. И тогда вот эти 12 750 евро в пользу государства будут уже не 39%, а 26% от общего дохода.

Запишитесь на бесплатную консультацию, если хотите переехать в солнечную Испанию.

Подберем для вас оптимальную программу получения ВНЖ на 3 года, составим план переезда и ответим на вопросы.

Записаться на консультацию

ReloQuest | Список документов для переезда в Португалию

2024-03-15T18:43:42.706Z

Если вы мечтаете о жизни в солнечной Португалии и уже задумываетесь о переезде, то вам потребуются следующие документы для получения вида на жительство (ВНЖ):

1. Новый загранпаспорт, если ваш заканчивается

2. Свидетельство о заключении брака + апостиль + перевод на португальский перевыпущенное заново – понадобится для воссоединения с супругой/супругом, Срок действия - 6 мес. ( считается с моменты выдачи дубликата)

3. Апостилированные дипломы (для ВНЖ по учебе и для трудоустройства) + апостиль + перевод на португальский + заверение нотариусом !!! если у вас ВНЖ не по учебе, и вы не планируете трудоустройство в ЕС - то пропустите этот пункт. Вероятнее всего, вам не понадобится диплом.

4. Справка из банка с указанным адресом регистрации в РФ на английском – для оформления налогового номера. - адрес может быть любой, для Португальской бюрократии это не имеет значения.

5. Любые документы, подтверждающие ваш доход (для открытия счета в банке)

справка 2-НДФЛ,
свидетельство о регистрации ИП/самозанятости,
налоговая декларация,
договор с работодателем/ справка с места работы,
выписки с карты о приходе з/п,
договор о продаже недвижимости/автомобиля.

Все справки и документы переводятся на португальский.

6. Свидетельства о рождении (на детей) + апостиль + перевод на португальский, перевыпущенные заново – если планируете делать воссоединение с детьми младше 18 лет. Срок действия - 1 год.

7. Справка из школы с оценками и предметами на детей + апостиль + перевод на португальский

8. Медицинская справка со всеми вакцинами на детей + перевод на португальский

9. Нотариальная доверенность. Рекомендуем также позаботиться и оформить доверенность на близкого человека, который останется жить в России. Поверьте иногда сделать какой-либо документ вот так удаленно и отправить его в Португалию будет намного быстрее и дешевле.

10. Справка о несудимости + апостиль + перевод на португальский. Срок годности 90 дней. Если не успели сделать справку в свой стране, ничего страшного - сделаете в Португалии вконсульстве страны гражданства. Сама справка делается примерно месяц.

Как получить ВНЖ в Португалии за 1-2 месяца, просто приехав по туристическому шенгену?

Для этого вам не потребуются:

знание языка и высшее образование
открытие компаний и покупка недвижимости
рабочий контракт с португальской компанией

✅ Какие документы и какие затраты вас ждут? Что еще нужно знать перед переездом в Португалию? Все это и другие важные детали смотрите по ссылке https://t.me/teleportoprograms_bot