Правовая профилактика

Через данный этап следует пройти, как на старте бизнеса, так и при его масштабировании:

- определите письменные регламенты для каждого из бизнес-процессов

- введите на предприятии специальным приказом режим коммерческой тайны и пропишите в договорах с сотрудниками обязательства по ее неразглашению

- определите объекты интеллектуальной собственности и закрепите авторство за компанией либо ее бенефициаром, а порядок возникновения смежных прав лицензионными соглашениями с сотрудниками и подрядчиками (подробнее об этом расскажем в интервью c нашими IP экспертами)

- обучите сотрудников правилам поведения при проведении проверок в офисе и на допросах у силовиков/фискалов (отразим и закрепим для вас в методичке)

Цифровая и офисная гигиена

Это касается правил работы с документами и их нахождения в офисе

- пользуйтесь облачным хранилищем и не предоставляйте его лицам, не имеющим доступа к коммерческой тайне

- храните в офисе документы, не относящиеся к финансовой деятельности с контрагентами, по которым у вас могут возникнуть сомнения

- ваш офисный компьютер – это средство для просмотра видео и печати «безобидных» рабочих файлов

- не обсуждайте рабочие вопросы в открытом эфире, пользуйтесь видео вызовами и не теряя при этом мысли, что вас могут «контролировать»

Фото и видео фиксация контрагента

Для того, чтобы подтвердить реальную работу с контрагентом и отбить претензии силовиков и фискалов, указывающих на отсутствие факта реальной хозяйственной деятельности с Вашим контрагентом, либо обвиняющих Вас в фиктивном документообороте с ним и как следствие в неправомерном налоговом вычете, одним из способов защиты будет фото (видео) фиксация переговоров и (или) подписания договора с контрагентом. На практике большинство переговоров также заключается и в формате онлайн и в этом случае будет целесообразным зафиксировать коммуникацию с контрагентом, путем изготовления скриншота экрана либо записи видео сессии конференций Skype, Zoom, а также видео вызовов. Все это может показаться параноидальным, но если Вы, к примеру подрядчик по госконтракту, то данные меру будут не лишними.

Привлечение адвоката при «первых позывах»

Как только Вам поступил запрос от налоговиков/силовиков, либо пришло требование о явке, то не предостерегите себя заранее и привлеките адвоката. Не обесценивайте такие виды проверок, как доследственная проверка - стадию сбора силовиками материалов для возбуждения уголовного дела и мероприятия налогового контроля. Достойно отбиться возможно только при грамотном построении защитной позиции и чем раньше мы включаемся в защиту, тем лучшими для вас будут результаты.

#защита_при_проверках

#проверки_силовиков

@FIRST_PERSONS

Силовой блок (МВД, ФСБ)

Поводы для прихода: 1) возбужденное уголовное дело; 2) наличие оперативной информации; 3) помощь налоговым органам в отыскании и изъятии документов.

Самый распространенный повод – это проверка информации о якобы совершаемых на предприятии преступлениях. Здесь вам могут вменить работу с сомнительными контрагентами, хищение бюджетных средств, отсутствие необходимых лицензий, отмывание доходов, неправомерный вывод денег за рубеж и пр. Формулировки могут быть раздутыми и устрашающими. И не обязательно, что вы в действительности это все совершали. Причем для самой проверки в качестве основания не обязательно должно быть возбуждено уголовное дело, достаточно распоряжения, вынесенного начальником органа, осуществляющего проверку. На языке оперативников это мероприятие называется «обслед», а по факту ничем не отличается от обыска. Здесь оперативники проникают в каждое помещение, проверяют все имеющиеся предметы и документы, сканируют носители информации. Как правило такие проверки происходят по информации от «агентов» правоохранителей, либо по наводке конкурентов, бывших партнеров. Цели – парализовать деятельность, осуществить рейдерский захват, ну и бывают случаи, когда оперативник наведя справки, увидел ваше состояние – дорогие машины, яхты, недвижку, многомиллионы на счетах и проявил к вам «не здоровый» интерес.

Федеральная налоговая служба

Данным проверкам мы уделим еще не мало постов. ФНС их проводит на предмет правильной и своевременной уплаты налогов. Для качественного проведения проверки, туда включаются сотрудники МВД и при установлении факта не уплаты свыше 15 млн.рублей, бизнес подвергается проверке и происходят все вышеописанные действия. Итог таких мероприятий – вам заблочат счета, арестуют имущество, вменят сумму недоимки, включат туда штрафные санкции, превышающие сумму неуплаты в несколько раз и можно считать себя ушедшим с рынка. Конечно бывают и случаи «решалова», но осмотрительные бизнесмены чаще предпочитают обращаться к квалифицированным юристам и предостерегают себя от набегов заранее.

В следующих постах мы расскажем о том, какие меры защиты необходимо соблюдать при проверках и как себя от них предостеречь.

Берегите свой бизнес и финансы! Делитесь с нами своими историями проверок🤝

#проверки_силовиков

@FIRST_PERSONS

Цель этого поста, не посеять страх, а помочь вам его принять.

Бизнес повседневно сталкивается с проверяющими органами и ими являются не только налоговые. В их числе: Прокуратура, Роспотребнадзор, Росприродназор, Росдравнадзор – и многие другие Роснадзоры.

Но в этом посте мы затронем самых ярких представителей, для которых не существует разделения на «плановые» и «внеплановые» проверки, а которые имеют все законные основания прийти к вам в любой неподходящий для вас момент:

Силовой блок (МВД, ФСБ)

Федеральная налоговая служба

2. Наличие цели дробления у материнской компании

Когда собственник бизнеса имеет четкое видение на его развитие и масштабирование, то это даст ему возможность донести до налоговиков/силовиков цель разделения своего бизнеса на самостоятельные структуры. Соответствие бизнес целей созданных структур общей цели материнской компании, реальное повышение эффективности бизнес-процессов – составят грамотные аргументы налогоплательщика при допросе и участии в судебных процессах по оспариванию вменяемой ему взаимозависимости («аффилированности»).

3. «Разделяйте, не властвуя»

На руководящих должностях каждой из структур должны быть реальные специалисты, принимающие самостоятельные решения. Это даст им возможность погрузившись в рабочие процессы, реализоваться на топовых позициях в компании, а также повысит эффективность самих «рабочих механизмов» всей бизнес-структуры. После такого ни один из Ваших «ставленников» не будет иметь бледный вид на допросах, как это обычно бывает, когда приходится иметь дело не с реальным разделением, а документальным (читай «фиктивным»)

4. Предоставьте каждому из субъектов собственные активы

Обеспечьте каждую из бизнес-структур транспортом, помещениями, персоналом, контрагениами и при необходимости нематериальными активами, включая интеллектуальную собственность (у каждой из компаний свой собственный товарный знак, технология и пр.) Правдоподобность данной картины будет тяжело оспорить, как фискалам, так и суду.

5. Узаконьте взаимоотношения с разобщенными бизнес-структурами

Заключите с каждой из компаний договоры на использование интеллектуальной собственности: бренда, технологии, оргтехники (особенно поможет объяснить факт использования одного IP при отправке отчетности, использовании онлайн банкинга и пр.). Таким образом, Вы выступаете в качестве франчайзи и законного правообладателя на результаты интеллектуальной деятельности, которые в свою очередь передаете в пользование, не теряя при этом своего контроля над общей структурой. Этим Вы подтвердите экономическую целесообразность разделения и законный контроль над своими активами, а не «подконтрольность», которую Вам попытаются вменить налоговики

Вышеприведенные меры дадут Вам неоспоримую защитную позицию и позволят обезопасить свой бизнес от негативных последствий «набегов» фискалов/силовиков. Ну, а самое главное, это один из способов налоговой экономии.

Окружайте себя надежными юристами и партнерами, берегите свой бизнес и идите к поставленным целям.

#налоговая_оптимизация

#законные_налоговые_схемы

#законное_дробление_бизнеса

@FIRST_PERSONS

Как правило, при ее выборе предприниматели допускают ошибки и становятся «находкой» для фискалов.

Законная схема дробления позволяет разделить бизнес процессы на самостоятельные структуры, с применением специальных налоговых режимов.  Для того, чтобы схема не была оспоримой, доводим следующий алгоритм действий:

1. Каждый коммерческий субъект должен соответствовать хозяйственным целям

Позаботьтесь о том, чтобы после дробления в каждой структуре прослеживались соответствующие ей функции. К примеру процесс складского хранения отделен от основного производственного и выведен в отдельную коммерческую структуру. Теперь вновь созданная фирма должна иметь своих независимых контрагентов (клининговые компании, перевозчики и пр.), включая штат и руководителя, которые всегда смогут на допросах в налоговой объяснить, что они делают и для чего.

В конечном итоге – полная доказуха на мнимые сделки с нереальными контрагентами и отсюда вменяемая предпринимателю подделка платежных документов, по которым деньги с реальной конторы, уходили на не реальную. Все это, в добавок к ранее полученным доказательствам в виде документов, черновых записей, исследованных мобильных телефонов (включая переписки в месенджерах), подкрепляется выписками из банков, материалами оперативно-розыскной деятельности (прослушки, слежки, проверочные закупки и пр.), ну и классическими показаниями свидетелей с проведёнными очными ставками.

Приговоры по 187 УК РФ разные: для кого-то это условка, а кому-то и реальный срок, - все зависит от личности подсудимого и настроения судьи (в некоторых случаях политической воли).

Берегите себя и свои финансы, друзья!

1. Работайте с юристами профессионалами, защищайте свой бизнес.

2. Проверяйте контрагентов.

3. Не занимайтесь необдуманным выводом денег из своей компании.

#проверки_силовиков

#налоговые_схематозы

@FIRST_PERSONS

Далее выявляются компании, входившие в цепочку работы площадки - клиенты бизнесмены. Установив данные ничего не подозревающих комерсов, силовики вооружившись санкциями на обыски и заданиями на силовую поддержку «тяжелых»**, летят выносить их офисы

«площадка»* - сложная финансовая структура, ведущая теневую банковскую деятельность и оказывающая услуги бизнесу по обналичиванию денежных средств и получению налоговых вычетов.

«тяжелые»** - силовые подразделения МВД и Росгвардии («Гром», СОБР, ОМОН), которые на всех у них имеющихся основаниях сначала кладут на пол, а потом спрашивают фамилию.

(продолжение следует)

Речь пойдет про такую статью УК, как 187 – «Неправомерный оборот средств платежей»

В основном это приходится на долю тех, кто прибегал к услугам «оптимизаторов», но порой не обходит стороной и добросовестного налогоплательщика, который мог и не предполагать, что оплачивает товар недобросовестному контрагенту и тем самым платежное поручение по которому он отправил деньги, становится подделкой, так как в интерпретации силовиков (читай законодателя) это платеж, не преследующий реальной экономической цели. Объясним на наглядном примере в следующей публикации.

1. Выбор подходящей налоговой юрисдикции (например режим свободной экономической зоны)

2. Применение специальных налоговых режимов (УСН, ЕСХН, патент)

3. Запросы отсрочки и (или) рассрочки уплаты налогов.

Говоря о следующем методе оптимизации следует отметить, что позицию налогоплательщика разделяет Арбитражный суд (Постановление Пленума ВАС от 12.10.2006 г. № 53) и разъясняет его право на налоговую выгоду, подразумевая уменьшение размера налоговой обязанности вследствие уменьшения налоговой базы, получения налогового вычета, налоговой льготы, применения более низкой налоговой ставки. Однако налоговый орган зачастую не на стороне добросовестного налогоплательщика и может выносить решения о неправомерности налоговых вычетов.

В подобных ситуациях мы, как в рамках налоговой проверки, так и судебного разбирательства формируем защитную позицию своих доверителей, прорабатывая экономическую целесообразность всех сделок, которые налоговый орган считает сомнительными.

Схема законного дробления бизнеса (про незаконные еще неоднократно расскажем на нашем канале) оптимальна для крупного и среднего бизнеса и предусматривает создание нескольких юридических лиц: активы, персонал и доходы распределяются между ними, и каждое из них применяет упрощенную систему налогооблажения. Следует отметить, что законной данная схема будет являться в случае, если будет преследовать реальную экономическую цель и не будет признана налоговым органом формальной и направленной на получение необоснованной налоговой выгоды. При этом юридические лица должны иметь различия в деятельности, а также заключение сделок с различными контрагентами. Важно фактическое осуществление деятельности различными юридическими лицами, а не разделение отчетности «на бумаге».

Более подробно каждую из схем налоговой оптимизации мы будем описывать в последующих постах со ссылками на личный опыт и примеры наших клиентов.

@FIRST_PERSONS

#налоговая_оптимизация

#законные_налоговые_схемы

Несмотря на «суховатость термина», внешне этот процесс играет важную роль, как на старте бизнеса, так и при его масштабировании. Финансовая дисциплина не может обходиться без оптимизации (в данном контексте экономии), куда входит и снижение налоговых обязательств.

Как бы не звучало парадоксально, но в текущих реалиях, диктуемых действующим налоговым законодательством РФ – это возможно. Противопоставлениями «схематозному» процессу уклонения от уплаты налогов являются:

1. Налоговое планирование

2. Налоговая выгода

3. Дробление бизнеса

О каждом из методов налоговой оптимизации расскажем в следующем посте.