Как уменьшить налог: 11 легальных способов сократить выплаты

Каждый предприниматель хочет уменьшить налоговую нагрузку, ведь налоги — это важная часть всех финансовых затрат. Однако нужно помнить, что снижение налогов должно происходить исключительно легальными методами. В этой статье от команды проекта 42Clouds мы собрали 11 способов, которые помогут предпринимателям легально сократить налоги и сделать бизнес более прибыльным.

Налоговые органы постоянно совершенствуют свои методы контроля и отслеживания действий налогоплательщиков. Поэтому бизнесу становится всё сложнее сократить налоговое бремя. Однако существует множество инструментов, которые позволяют оптимизировать налоговые расходы. Рассмотрим самые эффективные и законные способы, которые помогут вам уменьшить налоги.

1. Правильный выбор системы налогообложения

Каждый предприниматель, выбрав систему налогообложения, должен тщательно оценить все доступные варианты. Помимо основной системы налогообложения (ОСНО), бизнес может выбрать одну из следующих:

Упрощенная система налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «Доходы» (ставка 6%). Этот режим подходит для тех, кто предпочитает минимизировать административные расходы, так как расчеты по налогам простые и удобные.
УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы» (ставка 15%). Эта система подходит для бизнесов, которые имеют значительные расходы, так как налоги рассчитываются с разницы между доходами и расходами.
Патентная система налогообложения (ПСН). Это специализированный режим, который подходит для небольших предпринимателей, занимающихся определенными видами деятельности.
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН). Эта система идеально подходит для микробизнеса, где налоги рассчитываются автоматически с минимальными затратами.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Этот режим используется сельскохозяйственными предприятиями и фермерами и позволяет значительно снизить налоговое бремя при определенных условиях.

Каждый из этих налоговых режимов имеет свои ограничения, и для каждого бизнеса важно проводить регулярный анализ, чтобы определить наиболее выгодную систему. Специальные программы, такие как «1С: Бухгалтерия», помогают оценить налоговую нагрузку и своевременно сменить режим, если это будет выгодно для бизнеса.

2. Использование региональных налоговых льгот

Каждый регион Российской Федерации может устанавливать собственные налоговые льготы для предпринимателей. Это могут быть пониженные ставки по УСН для определенных видов деятельности или при соблюдении ряда условий. Например, некоторые регионы предоставляют льготы по налогу на имущество.

Особенно выгодными являются так называемые налоговые каникулы. Эти каникулы позволяют новоиспеченным предпринимателям в течение первых двух лет работы платить налоги по нулевым ставкам по УСН или ПСН, если их деятельность подпадает под определенные условия. Важно помнить, что такие льготы действуют только в тех случаях, когда предприниматель самостоятельно подает заявление и предоставляет необходимые подтверждающие документы.

К примеру, в Карелии предприниматели в сфере информационных технологий, работающие на УСН, могут воспользоваться такими льготами. В Республике Бурятия предприниматели могут получить налоговые каникулы, если одновременно выполняются несколько условий, таких как тип деятельности, численность сотрудников и выручка.

3. Льготы по уплате страховых взносов

В России предусмотрены различные льготы по страховым взносам для бизнеса. Это позволяет существенно снизить затраты на социальные взносы. Например:

Для предприятий малого и среднего бизнеса ставка страховых взносов составляет 15%, если зарплата сотрудника превышает 1,5 размера МРОТ.
Для компаний в сфере информационных технологий ставка страховых взносов составляет всего 7,6%.
Для резидентов территории опережающего развития ставка может быть снижена до 0%.

Чтобы воспользоваться этими льготами, необходимо подтвердить статус бизнеса, как малого или среднего, или подтвердить свою принадлежность к территориальной зоне с льготами.

4. Организация правильного документооборота

Очень важным аспектом является правильная организация документооборота в компании. Это касается не только своевременного получения и оформления документов, но и их правильного учета. Для плательщиков НДС важно следить за сроками оплаты товаров, работ и услуг, так как это напрямую влияет на величину НДС, который можно учесть при расчете налогов. Чем быстрее и точнее оформлены все первичные документы, тем легче будет уменьшить налоги.

Кроме того, важно, чтобы все документы были правильно оформлены в соответствии с требованиями налоговых органов. Это поможет избежать проблем с налоговыми инспекторами и сократить риск доначислений.

5. Корректировка учетной политики

Снижение налогов возможно также через оптимизацию учетной политики. Организация может выбрать такие методы учета, которые приведут к увеличению налоговых расходов. Например:

Прямые и косвенные расходы. Прямые расходы списываются пропорционально реализованной продукции, а косвенные — полностью. Чем больше расходов учтено как косвенные, тем выше сумма расходов в отчетном периоде.
Метод списания запасов. Существует два метода: FIFO (стоимость первых по поступлению товаров) и средняя себестоимость. Если закупки товаров регулярно растут в цене, метод средней себестоимости будет выгоднее, так как себестоимость товаров будет выше, а прибыль — ниже.
Также можно использовать амортизационные премии, что позволит уменьшить налоги за счет дополнительных расходов на приобретение и ввод в эксплуатацию основных средств.

6. Освобождение от НДС

Если компания является плательщиком НДС, то она может быть освобождена от уплаты этого налога при выполнении ряда условий. Например, если организация занимается экспортом товаров, для таких операций применяется ставка 0% по НДС. Также существуют товары, на которые применяется ставка 10%, что позволяет значительно снизить налоговое бремя.

Кроме того, если выручка за 3 месяца не превышает 2 миллионов рублей, компания может заявить о праве на освобождение от НДС, что также снизит налоговую нагрузку.

7. Проверка поставщиков и оформление договоров

Перед заключением договора с поставщиком важно тщательно проверить его ресурсы и возможности для выполнения поставленных задач. Необходимо иметь все документы, подтверждающие, что поставщик реально может предоставить товары или услуги. Если этого не сделать, налоговая инспекция может оспорить ваши расходы и не признать НДС к вычету, что приведет к дополнительным налоговым начислениям.

8. Сотрудничество с ИП и самозанятыми

Для того чтобы снизить расходы на страховые взносы, можно передать часть работ на аутсорсинг индивидуальным предпринимателям (ИП) и самозанятым. Важно, чтобы в договорах не было признаков трудового контракта, таких как фиксированный график работы, регулярная оплата труда и прочее. Также такие договора должны включать четкие условия по выполнению работ и услуг.

9. Уменьшение УСН на страховые взносы

С 2023 года ИП могут уменьшать сумму налога по УСН на сумму начисленных страховых взносов, а не только на уплаченные. Это важное изменение позволяет избежать переплат и избежать необходимости уплаты взносов заранее.

10. Создание резервов

Организации могут создавать резервы для различных нужд, что помогает снизить налоги. Например, можно создавать резервы по сомнительным долгам, на ремонт основных средств или по гарантийному ремонту. Такие резервы помогают учесть дополнительные расходы, что, в свою очередь, уменьшает налоги.

11. Пересмотр кадастровой стоимости недвижимости

Если ваша компания владеет недвижимостью, налог на которую рассчитывается на основе кадастровой стоимости, и эта стоимость завышена, вы можете оспорить её. Для этого нужно обратиться в специальную комиссию по рассмотрению споров или в суд. Однако, стоит помнить, что процесс пересмотра кадастровой стоимости может быть затратным и не всегда оправдывает вложенные средства.

Заключение

Чтобы легально и эффективно уменьшить налоговое бремя, важно тщательно подходить к выбору налогового режима, регулярно отслеживать изменения в законодательстве, использовать все доступные налоговые льготы и создавать резервы. Также следует грамотно вести документооборот и проверять контрагентов. Применение этих методов поможет вам существенно снизить налоговые выплаты и сэкономить средства для дальнейшего роста бизнеса.