Налоговые изменения в законодательстве: важное для предпринимателя

С начала 2025 года в российском налоговом законодательстве вступили в силу важные изменения, которые оказывают прямое влияние на деятельность предпринимателей. Эти нововведения требуют от бизнеса быстрого реагирования и адаптации к новым условиям, а также внимательного подхода к соблюдению законных требований. В новой статье от команды проекта 42Clouds рассмотрим , как именно эти изменения затронут предпринимателей и что нужно сделать для успешной адаптации.

Как экономические и технологические факторы влияют на налоговое законодательство

Текущие изменения в налоговой системе России обусловлены не только необходимостью реагировать на экономические и социальные вызовы, но и стремлением к внедрению более совершенных технологий в области налогообложения. В последние годы наблюдается активный процесс цифровизации государственных сервисов, который охватывает и налоговый учет. Это изменение важно для предпринимателей, потому что внедрение новых технологий способствует уменьшению налоговых рисков и упрощению взаимодействия с налоговыми органами. В то же время предприниматели должны быть готовы к переходу на новые способы подачи отчетности и уплаты налогов.

Цифровизация налогового учета: что ожидает бизнес

Одним из наиболее заметных трендов в налоговом законодательстве является активная цифровизация налогового учета. В последние годы Федеральная налоговая служба (ФНС) внедряет все более сложные электронные системы, которые призваны улучшить контроль за уплатой налогов, а также упростить процесс подачи отчетности. Эти нововведения значительно сокращают бумажную работу и повышают прозрачность ведения бизнеса.

Что изменится для предпринимателей?

Обязательное использование онлайн-касс. Согласно Федеральному закону №54-ФЗ, теперь не только торговые точки, но и предприниматели, работающие без постоянного места работы, такие как фрилансеры, репетиторы, мастера на дому, обязаны использовать онлайн-кассы. Это требование значительно упрощает учет доходов и повышает прозрачность операций, что особенно важно для малого бизнеса.
Упрощение регистрации онлайн-касс. Внесение изменений в налоговое законодательство также затронуло процесс регистрации кассовых аппаратов. С 1 марта 2025 года предприниматели могут зарегистрировать онлайн-кассу через личный кабинет на сайте производителя кассовой техники или через портал Госуслуги. Это упрощение существенно сокращает время на выполнение этой процедуры. После того как фискальный накопитель будет заменен, предпринимателю достаточно подать заявление о внесении изменений в регистрационные данные кассы.

Влияние цифровизации на предпринимателей

Снижение затрат времени. Все электронные системы, такие как автоматизация подачи отчетности, позволяют предпринимателям существенно сэкономить время на подготовку и сдачу налоговых деклараций.
Уменьшение налоговых рисков. Цифровизация упрощает взаимодействие с налоговыми органами, а также помогает избежать ошибок при заполнении отчетности, что снижает вероятность штрафов и пени.
Увеличение прозрачности бизнеса. С помощью онлайн-касс и других цифровых инструментов бизнес становится более открытым и понятным для государственных органов. Это может снизить количество проверок и налоговых претензий.

Рекомендация: Для упрощения работы с отчетностью используйте сервисы, такие как «1С:Отчетность», которые помогают формировать и отправлять отчеты в контролирующие органы напрямую через программу, что ускоряет процесс.

Изменения в упрощенной системе налогообложения (УСН)

Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, работающих на упрощенной системе налогообложения (УСН), нововведения 2025 года также будут иметь значительные последствия. Если годовой доход таких субъектов бизнеса превышает 60 миллионов рублей, они обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС).

Виды уплаты НДС для предпринимателей на УСН:

Стандартные ставки НДС 10% и 20%. В этом случае предприниматель может получить право на налоговый вычет, то есть уменьшить свой налог на сумму, которую он заплатил при покупке товаров и услуг для своей деятельности.
Сниженные ставки НДС. Если доход предприятия за год составляет от 60 до 250 миллионов рублей, то ставка НДС составит 5%. Для компаний с доходом от 250 до 400 миллионов рублей ставка будет составлять 7%. Однако в этих случаях предприниматели не смогут получить налоговый вычет на «входной» НДС.

До 2025 года действовали переходные режимы с повышенными ставками НДС для некоторых категорий бизнеса. Эти режимы теперь отменены.

Налоговая амнистия: возможности для бизнеса

С 2022 по 2024 год многие компании использовали схемы дробления бизнеса, чтобы снизить налоговую нагрузку, пользуясь специальными режимами налогообложения. Однако теперь эти компании могут воспользоваться налоговой амнистией.

Амнистия предоставляет организациям и предпринимателям возможность освободиться от уплаты штрафов, пеней и налоговых доначислений, которые были применены к ним в результате использования дробления бизнеса. Этот шаг правительства направлен на устранение последствий неправомерных налоговых действий и снижение налогового давления на компании, которые использовали эти схемы.

Повышение налога на прибыль для юридических лиц

Одним из наиболее заметных изменений стало увеличение ставки налога на прибыль для юридических лиц на общей системе налогообложения (ОСНО). Теперь ставка налога составляет 25%, что на 5% больше, чем ранее. Эти деньги будут делиться между федеральным и региональным бюджетами: 8% пойдет в федеральный бюджет, а 17% — в региональный.

С 2030 года схема распределения налогов будет изменена, и региональные власти получат 18% от налога, а федеральный бюджет — 7%.

Налог на прибыль для IT-компаний

С 2025 года для организаций, которые входят в реестр аккредитованных IT-компаний, ставка налога на прибыль также увеличится на 5%. Это изменение касается компаний, которые работают в сфере информационных технологий, и вступает в силу до 2030 года. Такое повышение будет иметь влияние на бюджет IT-компаний, которые ранее пользовались более льготными условиями налогообложения.

Инвестиционный налоговый вычет

С 2025 года вводится новый федеральный инвестиционный налоговый вычет, который дополнит региональные вычеты и позволит компаниям уменьшить сумму налога на прибыль, которую они обязаны уплатить в федеральный бюджет. При этом срок действия регионального налогового вычета становится бессрочным, что позволит компаниям использовать эти средства на более длительный срок.

Инвестиционные вычеты могут применяться к следующим расходам:

Передача имущества образовательным организациям на безвозмездной основе.
Расходы на покупку и модернизацию средств производства.
Пожертвования в пользу государственных и муниципальных учреждений, а также некоммерческих организаций для формирования целевого капитала.

Изменения в налогообложении имущества

Новые изменения также затрагивают налог на имущество организаций и физических лиц. Субъекты Российской Федерации теперь могут устанавливать более высокие ставки налога на недвижимость. Для объектов, стоимость которых превышает 300 миллионов рублей, ставка налога будет составлять 2,5%.

Также изменены ставки налога на земельные участки, стоимость которых превышает 300 миллионов рублей, используемые для строительства жилых домов или объектов жилищно-коммунального комплекса. Для таких земельных участков ставка налога увеличена с 0,3% до 1,5%.

Физические лица, владеющие недвижимостью стоимостью более 300 миллионов рублей, также могут столкнуться с увеличением налога, так как местные органы власти получат право увеличивать ставки налога до 2,5%.

Введение туристического налога

С 2025 года для владельцев гостиниц, санаториев и баз отдыха, внесенных в специальный реестр, введен новый туристический налог. Этот налог будет взиматься только в тех муниципальных образованиях, где местные власти примут решение о его введении. Ставка налога может быть до 1% от стоимости проживания, а минимальная сумма налога составит 100 рублей за сутки проживания.

Заключение

Все изменения в российском налоговом законодательстве 2025 года направлены на повышение эффективности и прозрачности взаимодействия между государственными органами и предпринимателями. Однако для успешного внедрения новых норм бизнеса необходимо быть готовым к быстрой адаптации и внедрению современных технологий.

Предприниматели, которые вовремя и грамотно адаптируются к нововведениям, смогут минимизировать риски и использовать эти изменения для оптимизации своей налоговой нагрузки и увеличения конкурентоспособности.