ИП на патенте и дистанционная работа: как доказать ФНС, что ты вправе работать в своём регионе
Многие предприниматели сталкиваются с ситуацией:
работаете удалённо, клиенты из других городов или даже регионов,
в договоре указывают адрес заказчика,
а ФНС потом задаёт вопрос: «Почему вы используете патент по месту регистрации, а не по месту клиента?»
Главный риск: налоговая может посчитать, что место выполнения работ = место нахождения заказчика. Тогда могут доначислить налоги, а это уже большие неприятности.
Как защитить себя и доказать ФНС своё право работать по патенту
Если вы оказываете услуги дистанционно (онлайн-консультации, IT, дизайн, репетиторство, бухгалтерия и т.п.), то важно заранее подготовить доказательства, что работа велась именно из вашего региона.
-переписку с клиентом (мессенджеры, email)
-файлы с отметками времени (передача документов, проектов)
-письмо от клиента в ФНС, где он подтверждает: услуги выполнялись дистанционно
-косвенные доказательства вашего нахождения в регионе — чеки, квитанции, штрафы ГИБДД, билеты, абонементы
Как лучше оформлять договоры
Чтобы не давать ФНС лишних поводов:
В договорах указывайте свой город (регион регистрации) как место выполнения работ.
Добавляйте формулировку: «Услуги оказываются дистанционно (онлайн)».
Если клиент настаивает на своём адресе — будьте готовы собрать доказательную базу.
Пример из практики
«Я программист, работаю с клиентами из разных городов. Если следовать логике ФНС, мне пришлось бы покупать патент в десятках регионов! Решение простое: во всех договорах прописываю свой город проживания. Когда налоговая запросила пояснения, я приложил переписку и файлы с отметками времени. Вопрос закрыли без доначислений.»
Патент работает по месту вашей регистрации, даже если клиенты живут в других регионах.
Но ФНС важно доказать, что услуги оказывались именно дистанционно, а не «по месту заказчика».
Оформляйте договоры грамотно,
храните переписку и документы,
при запросе от ФНС предоставляйте полный пакет доказательств.
Так вы обезопасите себя от споров и сбережёте деньги и нервы