Бухгалтерские услуги для стартапов: на что обратить внимание?
Открывая бизнес, особенно в форме стартапа, многие предприниматели концентрируются на продукте, команде, инвестициях — и лишь потом вспоминают о бухгалтерии. А зря: ошибки в этом вопросе могут стоить дорого — от штрафов до проблем с налоговой и фондами. Ниже — ключевые аспекты, на которые стоит обратить внимание при организации бухгалтерского учёта в стартапе, с учётом норм законодательства РФ.
Форма собственности и система налогообложения
На этапе регистрации важно правильно выбрать организационно-правовую форму (чаще всего ООО или ИП) и подходящую систему налогообложения: ОСНО, УСН (6% или 15%), ПСН и др. Этот выбор определяет не только размер налогов, но и перечень отчётности, обязанность вести бухгалтерский учёт (ст. 6 Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте») и сдавать декларации.
Ошибки на старте (например, неправильный расчёт потенциального дохода при выборе УСН 15%) могут привести к доначислениям и пеням.
Ведение первичной документации
Согласно ст. 9 закона № 402-ФЗ, все хозяйственные операции должны быть подтверждены первичными документами. Это счета, акты, накладные, договоры, чеки, банковские выписки. Даже если стартап «живёт» на инвестиции и в первые месяцы не имеет прибыли, важно с первого дня вести полный документооборот — особенно для подтверждения целевого расходования средств инвесторов.
Даже если бизнес «в минусе», отчётность сдавать нужно. Это касается:
- налоговой отчётности (декларации по УСН, НДС, 6-НДФЛ, расчёты по страховым взносам),
- отчётности в СФР, ФНС, статистика
- расчётов с сотрудниками по заработной плате, НДФЛ и страховым взносам.
Нарушение сроков сдачи или ошибка в формах — прямой путь к штрафам (например, до 1000 руб. за каждую несданную форму, согласно ст. 126 НК РФ).
Работа с сотрудниками и налогами
Если вы оформляете сотрудников, важно соблюдать Трудовой кодекс РФ, правильно вести кадровый учёт, своевременно подавать персонифицированные сведения о физлицах
ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности, РСВ. Также нужно платить страховые взносы, удерживать и перечислять НДФЛ, вести табель учёта рабочего времени.
Ошибки при расчётах ЗП и налогов на сотрудников — одна из самых распространённых причин проверок ФНС и трудовой инспекции.
Разделение личных и корпоративных средств
Частая ошибка стартапов — отсутствие разграничения личных и бизнес-расходов. При налоговой проверке это может быть расценено как нецелевое использование средств. Лучше сразу вести раздельный банковский счёт, пользоваться корпоративными картами, а также обеспечивать прозрачность всех движений средств.
Ведение бухгалтерии: аутсорсинг или штатный специалист?
На старте выгоднее обратиться к специализированной бухгалтерской компании. Это дешевле, чем нанимать бухгалтера в штат, и позволяет получить качественное сопровождение, вплоть до сдачи отчётности и консультаций по налоговой оптимизации. Но выбирать стоит тех, кто работает строго по действующему законодательству и несёт ответственность за свои ошибки по договору.
Бухгалтерия для стартапа — это не только про «платить налоги». Это система, которая обеспечивает юридическую защиту бизнеса, прозрачность для инвесторов и уверенность в завтрашнем дне. Важно выстроить её грамотно с самого начала, соблюдая нормы НК РФ, закона № 402-ФЗ и ТК РФ, чтобы не «переобуваться» в процессе развития.
Если вы запускаете стартап — не откладывайте постановку на бухгалтерский учёт и выбор системы налогообложения. Обратитесь к профессионалам, чтобы сконцентрироваться на продукте, а не на бумажной волоките.