ИП на УСН в 2025 году: что нужно знать предпринимателю
Учебный год начался у школьников, а у предпринимателей — новый налоговый год. И чтобы он прошёл без сюрпризов, давайте разберёмся, какие правила действуют для ИП на упрощёнке.
Кому подходит УСН?
УСН — это спецрежим для малого бизнеса.
В 2025 году им можно пользоваться, если:
сотрудников не больше 130 человек;
стоимость основных средств — до 200 млн ₽.
УСН не доступна, если вы производите подакцизные товары, ювелирку или добываете криптовалюту.
УСН «Доходы» — ставка 6%.
Подходит, если расходов почти нет.
УСН «Доходы минус расходы» — ставка 15%.
Идеально, если у вас много трат (закупки, зарплата, аренда).
Важно: налог считается по кассовому методу. Доход — это деньги, которые реально поступили на счёт.
Страховые взносы в 2025 году
Каждый ИП платит за себя:
плюс 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽ (но не больше 300 888 ₽).
Сроки:
— фиксированная часть — до 28 декабря 2025 года;
— дополнительная — до 1 июля 2026 года.
Если у вас есть сотрудники, взносы за них нужно платить каждый месяц.
НДС: нововведения 2025 года
Раньше на УСН о НДС можно было забыть. Но теперь, если ваш доход превысил 60 млн ₽, вы становитесь плательщиком НДС.
Превысили лимит → уведомили налоговую → выбрали ставку 5%, 7% или 20%.
Отчётность по УСН
— Декларация раз в год: до 25 апреля.
— Авансовые платежи: до 28 апреля, 28 июля, 28 октября и 28 апреля следующего года.
Вести нужно только КУДиР — книгу учёта доходов и расходов. Её можно хранить в электронном виде.
Главное для ИП на УСН в 2025 году
— лимиты остались комфортными;
— отчётности минимум;
— можно уменьшить налог за счёт страховых взносов;
— но теперь придётся следить за лимитом по НДС.
А вы уже считали, какой вариант упрощёнки выгоднее для вашего бизнеса в 2025 году?