Как получить налоговый вычет безработному и самозанятому в 2025 году
В России можно вернуть часть уплаченного налога через налоговые вычеты: за лечение, обучение, покупку жилья, инвестиции и другие расходы. Но что делать, если вы потеряли работу или перешли на самозанятость? Есть ли право на вычет? Разбираемся
Кто имеет право на налоговый вычет
Право есть у всех, кто платит НДФЛ. Но нужны основания.
Виды вычетов:
• стандартные — для родителей и льготных категорий;
• социальные — за обучение, лечение, спорт;
• инвестиционные — через ИИС и сделки с ценными бумагами;
• имущественные — покупка/продажа жилья, земли;
• профессиональные — для ИП, ГПХ и авторских вознаграждений;
• перенос убытков — от ценных бумаг или инвесттовариществ.
Главное условие — уплата НДФЛ. Без налогов возвращать просто нечего.
Кто не может получить вычет
нет официального дохода с НДФЛ;
не являетесь налоговым резидентом РФ (меньше 183 дней в стране);
в ряде случаев — если не выполняются условия конкретного вычета.
Вычеты для безработных
Безработный может рассчитывать только на имущественный вычет при продаже имущества.
Освобождение от налога через 3 года владения — если имущество:
- получено в наследство или дар от близкого родственника;
- приватизировано;
- получено по договору пожизненного содержания с иждивением;
- единственное жильё у собственника.
Размеры:
1 млн ₽ — при продаже жилья/земли;
250 тыс. ₽ — при продаже иного имущества.
Важный нюанс: если в прошлом году платили НДФЛ (например, работали), можно получить и другие вычеты.
Пример: Маргарита работала, в конце 2024 оплатила курсы и уволилась. В 2025 она уже безработная, но всё равно получит социальный вычет за обучение, так как в момент оплаты ещё был доход с НДФЛ.
Вычеты для самозанятых
Самозанятые платят не НДФЛ, а налог на профессиональный доход (6%).
Поэтому стандартные соц- и имущественные вычеты им недоступны.
— вычет 10 000 ₽ при регистрации. Он работает автоматически: снижает ставку налога до 3–4%, пока сумма не исчерпана.
Использовать можно только один раз.
Если самозанятый параллельно работает по найму и платит НДФЛ, он может оформить и обычные вычеты.
Вычеты для ИП
При общем режиме (13% НДФЛ) — доступны все стандартные вычеты.
При упрощёнке (УСН) — НДФЛ не платится, значит и вычетов нет.
Вычеты при договорах ГПХ
Работа по договору ГПХ облагается НДФЛ (13% и выше). Значит, все вычеты доступны в том же объёме, что и сотрудникам по ТК.
1. Безработные — только имущественный вычет (или за прошлый год, если был доход).
2. Самозанятые — спецвычет 10 000 ₽ + обычные при параллельном найме.
3. ИП и ГПХ — зависят от режима налогообложения, но при уплате НДФЛ права сохраняются.