УСН + НДС с 2026 года: где бизнес теряет деньги
С 1 января 2026 года правила меняются: лимит для работы без НДС на УСН снижается с 60 до 20 млн ₽. Для многих компаний НДС появится впервые — и именно на переходе чаще всего допускают ошибки. Вот 3 самые опасные
Ошибка: получили предоплату в 2026 году и решили «подождать до отгрузки».
Как правильно: аванс — отдельный налоговый момент. В течение 5 дней начисляете НДС и выставляете авансовый счёт-фактуру.
Платёж пришёл позже — НДС не всегда нужен
Ошибка: начислять НДС в 2026 году на оплату за отгрузку 2025 года.
Правило простое: НДС привязан к дате отгрузки. — отгрузка в 2025 → денег в 2026 → НДС нет — аванс в 2025 + отгрузка в 2026 → НДС есть
Ошибка: ставка 5% или 7% + попытка принять входной НДС к вычету.
Итог: доначисления, пени и штраф 20%.
Важно помнить: льготные ставки дают взамен отказа от вычетов. Вычеты возможны только при ставках 22%/10%. На УСН входной НДС — только в расходы.
Ключевой момент: в доходы по УСН включается выручка без НДС, иначе переплатите единый налог.
Переход на НДС — это не формальность, а полная перестройка финансовых процессов