Особенности работы с маркетплейсами

Как выбрать систему налогообложения?Первое, с чего начинается грамотный учет — это выбор подходящего налогового режима. Он зависит от того, в каком статусе работает бизнес (ИП или ООО), от дохода, штата и вида продукции.

Для индивидуальных предпринимателей:

Если вы продаёте сельхозпродукцию, можно рассмотреть ЕСХН.
НПД подходит, если вы работаете без сотрудников и доход не превышает 2,4 млн ₽ в год.
Патент применим при годовом доходе до 60 млн ₽ и числе сотрудников до 15 (при условии вида деятельности из перечня НК РФ).
УСН остаётся самым популярным:
— основной лимит — до 150 млн ₽ дохода,
— можно применять до 450 млн ₽ с повышенной ставкой налога,
— численность сотрудников — не более 130 человек.
Если требуется учитывать НДС или структура расходов сложная — остаётся ОСН.

Для компаний (ООО):
УСН — при тех же лимитах: основной до 150 млн ₽, с повышенной ставкой до 450 млн ₽, до 130 сотрудников.
АУСН — вариант для небольших компаний с доходом до 60 млн ₽ и ограниченной численностью.
ЕСХН — для компаний, которые продают свою сельхозпродукцию.
ОСН — если нужно учитывать НДС или есть высокая доля затрат на зарплату и страховые взносы.

Важно: налоговый режим влияет не только на ставку налога, но и на то, как вы будете вести учёт, оформлять документы и взаимодействовать с маркетплейсами.

Как автоматизировать учет и сверку с маркетплейсом?
Работая с маркетплейсами, важно регулярно сверять данные:
объём реализации физическим и юридическим лицам,
суммы возвратов,
начисленные и списанные баллы по программам лояльности,
комиссии и услуги маркетплейса.
При автоматизации через API эти данные можно интегрировать напрямую в систему учета. Если возникают расхождения, важно своевременно корректировать настройки и вести учет в удобных сервисах (например, в «Моё дело»).

Как учитывать бонусные баллы?
Маркетплейсы часто предоставляют покупателям бонусные баллы — но для бухгалтера важно понимать, что это:
Баллы = скидка от маркетплейса, не согласованная с продавцом.
Если баллы используются для оплаты комиссии — это не доход продавца.
Если маркетплейс начисляет премию баллами, это оформляется актом, и тогда возникает внереализационный доход.

Маркировка товара: что важно учесть?
Маркировка товаров с кодами в системе «Честный знак» обязательна для производителей, импортеров и продавцов отдельных категорий товаров.
FBO (товар на складе маркетплейса) — маркетплейс сам выводит коды из оборота при продаже.
FBS (товар на складе продавца) — вывод кодов из оборота делает сам продавец в течение 3 дней после продажи.

Несоблюдение правил маркировки грозит штрафами:
5 000–10 000 ₽ для ИП и должностных лиц, 50 000–300 000 ₽ для юрлиц.

Совет: используйте ЭДО и автоматизацию для работы с маркировкой.

Как вести учет, если меняется наименование товара?
Продавцы часто меняют название товара для маркетплейса (например, из-за маркетинга). Это допустимо, если:
в учетной политике закреплен порядок учета по названиям, используемым на площадках;
составлена таблица соответствия внутреннего наименования и названия на маркетплейсе;
загружается корректная номенклатура для учета.

НДС при работе на УСН
При УСН НДС может возникнуть, если товар продается маркетплейсу для дальнейшей реализации в ЕАЭС. Важно правильно оформить документы:
продажи физлицам — сводный документ по реализации;
продажи юрлицам — УПД;
продажи в ЕАЭС — УПД с основанием (уведомление о выкупе).

Итог
Работа с маркетплейсами требует от бухгалтера внимательности, знания нюансов налогообложения, документооборота и взаимодействия с платформами. Грамотный учет позволяет избежать штрафов и претензий со стороны налоговых органов и самих маркетплейсов.

Если нужна помощь, то напишите мне в личные сообщения - @AlexeyStorozhev