СПИСОК ОПАСНЫХ ОПЕРАЦИЙ ДЛЯ ООО И ИП
Некоторые действия, даже если они формально не нарушают закон, могут вызвать повышенное внимание со стороны налоговой, банков или Росфинмониторинга. В этом посте разберем наиболее рискованные операции на основе законодательства РФ и реальной практики проверок.
1. Частые снятия наличных со счета
Федеральный закон № 115-ФЗ требует от банков контролировать подозрительные операции. Когда предприниматель регулярно снимает крупные суммы без понятных оснований, банк может заподозрить обналичивание. Особенно настораживает, если ИП работает "в ноль", а деньги исчезают со счета сразу после поступления. В итоге банк может заблокировать счет без предупреждения, а иногда передать информацию в Росфинмониторинг.
2. Переводы между связанными ИП и ООО
Согласно статье 105.1 НК РФ, налоговая уделяет особое внимание операциям между взаимозависимыми лицами. Если деньги гоняются туда-сюда без логической хозяйственной цели (например, "услуги" от ИП, зарегистрированного на жену директора ООО), это выглядит как попытка оптимизировать налоги. При проверке такие схемы могут быть признаны фиктивными, и налоговая доначислит НДС и налог на прибыль.
3. Искусственное дробление бизнеса
Налоговые органы давно отслеживают схемы, когда несколько ИП или ООО делят один бизнес, чтобы оставаться на упрощенке и не платить НДС. В письме ФНС № ЕД-4-2/15858@ прямо указано: если у фирм один и тот же учредитель, офис, сотрудники и клиенты — это признак дробления. Формально вы не нарушаете закон, но проверка легко объединит выручку всех юрлиц и пересчитает налоги как за одно предприятие.
4. Сделки без реальной деловой цели
Если компания заключает договор аренды, услуг или поставки только для "красоты" в отчетности, это не спасет от претензий. Налоговая и суды (ориентируясь на ст. 54.1 НК РФ и практику ВАС) требуют, чтобы за каждой операцией стояла реальная экономическая логика. Фиктивный договор с "удобным" контрагентом, не подкрепленный перепиской, актами и доказательствами — риск исключения расходов и доначислений.
5. Работа с «техническими» контрагентами
Налоговая не будет прощать вам сделки с фирмами, которые сдают пустую отчетность, не платят налоги и не имеют сотрудников. Даже если вы «ничего не знали». Судебная практика говорит: если контрагент — «однодневка», вы обязаны были проявить должную осмотрительность. Ставка на сомнительных партнеров может обернуться отказом в вычете НДС и исключением расходов.
6. Переводы физлицам без трудовых отношений
Фирмы часто маскируют зарплату под договоры с самозанятыми либо с ИП, чтобы не платить страховые взносы. Но если человек работает по графику, выполняет постоянные задачи и фактически подчиняется руководству — это трудовые отношения. По ТК РФ и НК РФ, в такой ситуации ФНС переквалифицирует выплаты, доначислит НДФЛ и взносы, и наложит штраф.
7. Взаимозаймы между аффилированными структурами
На первый взгляд, займы между «своими» компаниями — легальный инструмент. Но если займ не возвращается, не приносит выгоды или регулярно продлевается без процентов — это вызывает подозрение. Суды и налоговая (ст. 269 НК РФ) могут признать сделку нереальной, а движения денег — способом ухода от налогов. Последствия — налоги, штрафы, а в отдельных случаях — блокировка расчетного счета.
Что делать, чтобы избежать проблем?
-Проверяйте контрагентов (сервис ФНС, Контур.Фокус, СПАРК);
-Не используйте «серые» схемы и сомнительные посредники;
-Документально подтверждайте каждую операцию (договора, акты, переписка);
-Храните деловую цель сделки — это главный аргумент при проверке;
-Регулярно консультируйтесь с налоговым юристом или бухгалтером.
Нужна проверка операций в вашей компании?
Напишите нам — проведем экспресс-аудит и укажем на возможные риски. Лучше предупредить, чем защищаться!