Кейс: Как минимизировать риски для бизнеса при ведении налоговой бухгалтерии и избежать многомиллионных доначислений и штрафов
Сегодня многие предприниматели, осознанно или нет, в попытке сократить налоговые расходы, ведут бизнес с нарушениями законодательства. Некорректные договоры, неправильное оформление сотрудников, незаконное дробление — все это может привести к многомиллионным доначислениям и штрафам до 40% от неуплаченной суммы налога.
Однако всего этого можно избежать, если вовремя оценить бизнес и принять правильные меры. В этой статье я расскажу, как мы провели разбор схемы ведения бизнеса моего клиента и помогли ему устранить риски.
Риски в неправильном составлении документации
Ко мне обратился клиент, у которого основной вид деятельности – это сдача в аренду съемочного оборудования. У них некое дробление бизнеса: есть ИП и есть ООО. У ИП есть патент — это спецрежим на прокат оборудования. А ООО сдает это оборудование под грифом аренды оборудования.
Изначально, когда я выстраиваю и даю рекомендацию бизнесу, я проверяю наличие каких-либо рисков в существующем бизнесе, чтобы потом уже прийти к конкретным решениям.
В данном случае первый риск был в том, чтобы разграничить и понять, в чем же отличие проката от аренды. И понять, правильно ли они их применяют, что я и сделала в первую очередь.
Прокат – это разновидность аренды, но есть некие различия, которые необходимо соблюсти. Прокат может оказывать по патенту только предприниматель.
Оказывать эти услуги можно только в потребительских целях, но круг лиц, кому можно оказывать, не ограничен. То есть, это могут быть потребительские цели как и в отношении физических лиц, так и в отношении юридических лиц.
Договор аренды – это уже индивидуальные условия. И если договор аренды подразумевает субаренду, то договор проката, так как у него потребительские цели, данный момент как субаренду не подразумевает.
Конечно же, договоры должны отличаться. И вот здесь и был промах в самом документальном оформлении. Аренда была оформлена, как оказание услуг, прокат тоже сделан на коленках. Неправильно были подобраны ОКВЭДы, что подразумевает под собой риск и слет только по этим основаниям уже с тех выбранных систем налогообложения, не говоря пока еще о дроблении.
Риски с ошибками в ОКВЭДах и системах налогообложения
Помимо всего прочего, так как в аренду сдаётся киношное оборудование, на котором происходят съемки, данный вид деятельности подразумевает в некоторых случаях льготу по НДС. А в моем случае это ООО с НДС.
Почему льгота распространяется? Потому что идет съемка идет достаточно крупных, масштабных кинопроектов. Для этого у них должно быть специальное разрешение. И при наличии такого разрешения для тех, кто дает в аренду оборудование, распространяется льгота.
Но тоже здесь был выявлен риск — изначально был неправильно указан ОКВЭД. По требованиям, в рамках камеральной проверки все проходило нормально, а вот если, например, копнуть поглубже, то придраться можно было.
Риски при дроблении бизнеса
Следующий этап – это оценка бизнеса на признаки дробления и аффилированности. И здесь были замечены моменты, которые говорили именно о фиктивном дроблении:
Они в принципе разные, но их оборудование, находится в одном месте, их обслуживает один и тот же бухгалтер, менеджер по продажам. Это все говорит как минимум о том, что бизнес дробится.
Помимо всего прочего, негативным фактом является то, что обороты достаточно большие, но нет обслуживающего персонала, то есть сотрудников. Да, это не является основным признаком, но может служить косвенным признаком не совсем легального бизнеса.
Риски при неправильном оформлении сотрудников
Также при внимательной оценке было выявлено, что в организации некорректно была выстроена работа с самозанятыми.
Что это значит? Что самозанятые работают как сотрудники, а самозанятые такие же предприниматели, которые работают на основе договора возмездного оказания услуг и очень важно выстроить с ними взаимоотношения. Если такое несоответствие выявится, у налоговой также появятся вопросы и штрафные санкции.
Также я отслеживаю и проверяю, каким образом ведется коммуникация с ИФНС, то есть какие есть требования, какие были подозрения в этом случае, на что ИФНС обращает внимание, чтобы в дальнейшем выстроить нормальную стратегию.
Ошибки в ведении бухгалтерского налогового учета
После оценки всего бизнеса и выявления всех рисков, я досконально проверяю бухгалтерский налоговый учет на предмет правильности и перечисления денежных средств в бюджет и учета операций.
В данном случае мы выявили переплату НДС и неправильность учета товарно-материальных ценностей, что тоже повлияет, конечно же, на налогооблагаемую базу по концу года.
В результате работы предприниматель получил выстроенную слаженную схему архитектуры бизнеса, которая позволить минимизировать все риски, которые были выявлены. И, конечно же, минимизировать законно налоговую нагрузку.
Зачастую предприниматели приходят ко мне уже, когда сами уже наделали много ошибок в ведении бизнеса. И моя главная задача — придать правовую оболочку, минимизировать риски и обезопасить от проблем и штрафов от налоговой.
Если вы хотите разобраться в своем бизнесе, чтобы это все было максимально безопасно для вас, как предпринимателя, вы можете записаться на консультацию по ссылке ниже.
Предупрежден — значит, вооружен. Когда вы заранее знаете, как действовать и что сделать, чтобы предотвратить неприятности, вы всегда на шаг впереди.
Узнайте, как построить архитектуру в своём бизнесе. Переходите по ссылке и запишитесь на консультацию.