КЭШ:Как безопасно его выводить и сколько он стоит
Один из самых частых вопросов, который мне задают предприниматели – это как вывести с расчетного счета свои же деньги, чтобы не нарваться на блокировку по 115-ФЗ и при этом много за него не платить?
В этой статье я разберу, как и кому это можно делать, сколько это стоит и как можно сэкономить на процентах.
Стоит начать с того, что наличка обществ (ООО) и ИП – это разная наличка. Сегментирую эти группы.
Наличка в ООО
Чтобы дойти до легальной или даже правильнее сказать собственной налички собственников в ООО, надо пройти несколько кругов налогообложения.
Первый этап – это заплатить все налоги бизнеса в соответствии с выбранной системой: если это ОСНО – заплатить сначала НДС и налог на прибыль, если это спецрежим (УСН, АУСН) – сначала единый налог. Потом остаются свободные деньги, которые, как раз, называются прибылью, но прибылью организации. Вроде бы бизнес и создается для прибыли и ты можешь ее забрать, как собственник, но не так все просто на самом деле.
Самый прозрачный вариант налички для собственников ООО – это распределение прибыли между участниками, привычнее говорить – дивиденды. И вот тут образуется следующий этап, где надо заплатить.
Способ 1. Дивиденды.
- НДФЛ с дивидендов в размере 13% или 15%.
Ставка 13% для резидентов РФ на сумму дивидендов в год, не превышающую 2,4 миллиона. Свыше 2,4 миллиона применяется ставка 15%.
Также ставка в 15% применяется для нерезидентов РФ.
- комиссия за наличку в банке. Данный процент будет зависеть от самого банка и, конечно же, от условий пакета. Рекомендую тут не экономить на пакете, но и сразу не выводить миллионные миллионы с первого месяца обслуживания.
!! Учтите, что объем нала, в данном случае перевод на карты физических лиц – это все возможные переводы, которые были в месяц: дивиденды, заработная плата, подрядчики.
!! Также денежные средства можно снимать в офисах банка, минуя карту. Этот способ уже менее популярен, но он есть! Особенно, когда сразу нужна крупная сумма, а на картах у вас есть суточные или месячные лимиты.
!! Законом не устанавливаются лимиты по снятию наличных. Лимиты могут быть установлены только банком, но, как правило, все дело в %, а не в самих лимитах.
Как себя обезопасить или не поддаваться лишней панике на данном этапе:
1. Не надо дробить сумму – до 500 000 или 600 000. Если вам положено 5 000 000 или 10 000 000. Вы смело можете себе их перечислить, удержав налог. На возможные вопросы от банка – «а почему так много?» - вы всегда сможете ответить, обосновав это документами, предоставив:
- решение о распределение прибыли;
- устав, в котором расписаны сроки ее распределения;
2. Прибыль вы можете распределять в сроки, указанные в уставе, это соответствует закону – п. 3 ст. 28 Закона об ООО. Это может быть месяц, но подходит он больше для спецрежимов, квартал, полугодие или год. Процедуру вывода дивидендов не надо удостоверять у нотариуса – это внутренний документооборот!
3. Экономию на комиссии поможет достичь открытие зарплатного проекта в обслуживающем банке. С помощью этого инструмента вы сможете сэкономить несколько процентов и снять много миллионов за 0,5%.
Способ 2. Инвестиционные проекты
В соответствии с российским законодательством компания вправе направить свою прибыль на любые нужны: на развитие бизнеса, на выплату дивидендов, на подарки сторонним лицам и т.д.. Главное — не включать эти расходы в налогооблагаемую базу.
Один из способов, куда можно направить свою прибыль – это инвестиционные проекты, которые предлагают банки.
В частности, это оплата пакета страхования жизни и здоровья.
В соответствии со ст. 149 НК РФ данная оплата не будет облагаться НДС, а согласно ст. 213 НК РФ – нет и НДФЛ.
Рассказывать в данном пункте весь механизм, а именно: как это может помочь в вопросе, затрагиваемом в данном статье, я не буду, потому что это нельзя прочитать и применить – есть риски. Но чуть позже опишу, как выстроить разные способы себе в структуру бизнеса.
Способ 3. Заработная плата
Это дорого – быть может, особенно, если ее платить в белую, подумаете вы. Но не всегда это является истиной.
Многие мои клиенты платят зарплату в конвертах или хотя бы часть, не подозревая, что платить в белую им ни насколько не дороже, расскажу почему:
- сотрудников просто необходимо иметь в штате, особенно, если ваш бизнес генерит миллионную выручку.
Одна из претензий налоговых органов в отношении фирм-однодневок и возможной незаконной легализации налогооблагаемой базы – это отсутствие сотрудников.
Обратит ли внимание банк на ваши съемы по счетам миллионов выручки, когда вы один в бизнесе? Да, и это не просто догадки, это истина.
- организации, которых большинство в РФ, являются субъектами МСП. Этот факт не надо доказывать – вы там автоматом, если являетесь малым бизнесом. По ссылке можно проверить является ли ваша организация или ИП таковой -https://ofd.nalog.ru/
Плюс данного фактора заключается в пониженной ставке страховых взносов на сотрудников. Приведу пример:
На минимальную заработную плату (19 242 по состоянию на 2024 год) платится базовая ставка в 30%, свыше этой суммы на заработную плату исчисляется всего 15%. Давайте будем честны – скорее всего зп у ваших сотрудников далеко не 19 000.
Суммы заработной платы и страховых взносов уменьшают налогооблагаемую базу и, соответственно, ваш налог.
Помимо всего прочего в отношении сотрудников могут выплачиваться разного рода компенсационные взносы, которые и вовсе не облагаются налогами. Зачастую они могут составлять большую или основную сумму выплат.
Так что прежде, чем кэшеварить в отношении сотрудников, подумайте и просчитайте – а нужно ли вам это??
В этой статье я перечислила 3 варианта, как можно выводить нал и экономить законно, но это далеко не все. Все просто не описать и тем более не применить, т.к. у каждого способа есть свои особенности и риски.
У вас есть выбор закрыть статью , перейти в бот и:
- записаться ко мне на консультацию по конкретному вопросу или с запросом на Архитектуру бизнеса