Что нужно знать предпринимателю о второй волне перехода на онлайн-кассы
Сроки, требования, штрафы и мнения собственников бизнеса о кассовой реформе.
Кому нужна онлайн-касса сейчас, а у кого ещё есть время
Летом 2018 года началась активная фаза второй волны кассовой реформы, как этого требует 54-ФЗ. С 1 июля на онлайн-кассы должны перейти малый бизнес и некоторые индивидуальные предприниматели:
- Организации и ИП на ЕНВД в сфере розничной торговли и общественного питания, у которых есть наёмные сотрудники. Раньше они вообще были освобождены от применения касс и могли выдавать потребителям вместо кассовых чеков бланки строгой отчётности (БСО).
- ИП на патенте (ПСН) в сфере торговли и общепита с наёмными сотрудниками.
- Организации и ИП с наёмными сотрудниками, которые занимаются продажей через торговые (вендинговые) автоматы.
Если организация или предприниматель в сфере торговли или общепита не имеют работников с трудовым договором, они могут отложить переход на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года. Но если они заключат договор хотя бы с одним работником, то должны будут приобрести и поставить на учёт в налоговой кассу в течение 30 дней.
Организации и предприниматели, которые предоставляют услуги населению, должны будут перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года. В частности, среди тех, кто получил отсрочку, — мастера бытовых услуг и ремонта жилья, ветеринары, владельцы автомастерских и автостоянок (кроме штрафных), предприниматели, которые занимаются перевозкой пассажиров и грузов.
Узнать, нужна ли компании или предпринимателю онлайн-касса, можно пройдя тест на странице сайта Федеральной налоговой службы (ФНС), посвящённой кассовой реформе.
Как идёт переход
В реестре субъектов малого и среднего предпринимательства сейчас 3,28 млн индивидуальных предпринимателей. С 1 июля онлайн-кассы станут обязательными примерно для 1 млн ИП и организаций, говорит исполнительный директор бизнес-объединения «Опора России» Андрей Шубин.
Обязательный переход на онлайн-кассы начался с 1 июля 2017 года с крупных предприятий в сфере торговли, которые работают по общей и упрощённой системам налогообложения. В интервью «Коммерсанту», опубликованном 27 июня, руководитель ФНС Михаил Мишустин заявил, что сейчас в системе зарегистрировано около 2 млн касс нового образца. Только за последнюю неделю, по его словам, было зарегистрировано около 100 тысяч новых кассовых аппаратов.
По подсчётам производителя кассовой техники «Штрих-М», на онлайн-кассы уже перешли больше 760 тысяч организаций и предпринимателей второй волны кассовой реформы. В ближайшее время ожидается подключение ещё примерно 200 тысяч аппаратов — подтянутся те, кто отложил переход на онлайн-кассы на последний момент, говорит коммерческий директор компании «Атол» Оксана Колчина.
Производители касс и фискальных накопителей, которые используются для хранения данных по операциям до их передачи в налоговую, утверждают: по сравнению с первым этапом, сейчас дефицита оборудования нет, и даже если все в один день решат купить технику, проблем возникнуть не должно.
Однако предприниматели не спешат закупаться кассами. В апреле 2018 года аналитический центр НАФИ и производитель онлайн-касс «Эвотор» провелиопрос среди 700 руководящих сотрудников предприятий микро, малого и среднего бизнеса.
- 40% организаций и предпринимателей, обязанных перейти на онлайн-кассы до 1 июля, не используют кассовую технику.
- 32% не собираются покупать онлайн-кассы. 15% из них о необходимости перейти на онлайн-кассы слышат впервые.
В отличие от компаний, перешедших на онлайн-кассы в 2017 году, малый бизнес раньше зачастую вообще не использовал кассы. В феврале 2018 года глава ФНС Мишустин назвал участников второго этапа реформы «очень чувствительной» категорией налогоплательщиков и призвал обеспечить их планомерный и безболезненный переход на новую технологию.
По нашим наблюдениям, одна из главных причин этого — нежелание раскрывать государству реальные доходы. Такие предприниматели полагают, что просто не попадут в поле зрения ФНС из-за небольших масштабов своей деятельности.
Оксана Колчина
коммерческий директор компании «Атол»
По данным исследовательского холдинга «Ромир», которые приводит «Атол», почти 60% индивидуальных предпринимателей по-прежнему ведут бухгалтерский учёт в таблицах Excel или в «тетрадке».
Что грозит за торговлю без касс
Большинство предпринимателей в курсе проводимой реформы, но многие откладывают приобретение касс на последние дни. Из-за этого центры технического обслуживания работают без выходных, чтобы успеть зарегистрировать всех купивших кассы, однако из-за высоких нагрузок сайт налоговой может быть недоступен, говорит Максим Опилкин, директор по развитию компании-разработчика мобильных касс для курьеров Grotem.
Если ФНС в ходе проверки обнаружит, что бизнес работает без кассы, ему грозит штраф:
- Для ИП штраф составляет от 25% до 50% выручки, полученной без кассы, но не меньше 10 тысяч рублей.
- Для организации — от 75% до 100% неучтённой выручки, но не меньше 30 тысяч рублей.
Если нарушитель продолжает работать без кассы и его выручка уже составила как минимум 1 млн рублей, руководителю запретят занимать эту должность на срок от одного до двух лет, а деятельность организации или ИП приостановят на срок до 90 дней.Среди предпринимателей бытует мнение, что ФНС не обращает внимание на бизнес с оборотом менее 10 млн рублей в месяц, говорит предпринимательца, которая находится в процессе перехода на онлайн-кассы и пожелала сохранить анонимность. Поэтому, по её словам, некоторые ИП могут решить для себя не покупать кассу до первого штрафа.
ФНС обещала, что специальных рейдов с целью найти «уклонистов» проводить не будет, говорит исполнительный директор «Опоры России» Андрей Шубин. Но если налоговая по чьей-либо жалобе обнаружит, что предприниматель не установил кассу, хотя был должен, то его оштрафуют.
Пожаловаться на предпринимателя может любой покупатель. У ФНС есть специальное приложение для проверки чеков, через которое можно пожаловаться в налоговую на невыданный или некорректный чек.
В 2017 году бизнес от штрафов спас Минфин, разрешив использовать кассы старого образца тем, кто не успел вовремя перейти на новые из-за задержек с поставками. По словам Шубина, сейчас на переходный период тоже действует такое исключение, но этот период будет составлять несколько дней. В Минфине не ответили на запрос vc.ru о случаях, в которых предприниматели могут быть освобождены от штрафов.
Трудности выбора
Если летом 2017 года компании сталкивались с нехваткой касс, дефицитом фискальных накопителей к ним и высокими ценами, то сейчас ситуация изменилась: уже произведено и ждёт покупателей около двух миллионов моделей онлайн-касс и миллион фискальных накопителей, утверждает директор по маркетингу «Штрих-М» Татьяна Булавина.
Сейчас бизнесу доступна 131 модель касс, следует из официального реестра контрольно-кассовой техники (ККТ) на сайте ФНС. В реестре фискальных накопителей 14 вариантов наименований от разных производителей. На рынке работают 18 операторов фискальных данных, которые отвечают за передачу электронных чеков в налоговую.
Но теперь главной проблемой стал выбор подходящей кассы, и отсутствие опыта работы с кассовой техникой тормозит реформу, рассуждают собеседники vc.ru среди производителей оборудования.
Покупая онлайн-кассу, предприниматели часто не учитывают реальные потребности собственного бизнеса. Например, заказывают устройство с пропускной способностью 70 чеков в день, хотя их торговая точка «пробивает» в среднем 200. В итоге — быстрый выход из строя печатающего устройства и траты на ремонт.
Часто не принимают во внимание все требования 54-ФЗ — приобретают ККТ, не умеющую, например, отражать в чеке наименование товара или услуги. Иногда покупают кассу, имея лишь примерное представление о функциях и условиях их использования. А потом обнаруживают, что некоторые нужные опции не предусмотрены или предоставляются платно.
Оксана Колчина
коммерческий директор компании «Атол»
Производители касс понимают, что у бизнеса, который раньше не имел дела с кассовой техникой, при переходе может возникнуть паника. Однако паниковать, по их словам, не стоит — все модели касс для малого бизнеса максимально просты в эксплуатации, к ним есть подробные инструкции и обучающие видео.
Перед покупкой и регистрацией кассы в ФНС производители рекомендуют малому бизнесу консультироваться со специалистами — консультации предлагает каждый производитель ККТ и операторы фискальных данных. Основная задача для предпринимателя — понять, подходит ли выбранная касса для его бизнеса.
Онлайн-кассы бывают разными. Есть простые аппараты, которые могут только собирать данные и передавать их в налоговую согласно закону. Есть «умные» кассы, которые за счёт приложений настраиваются под бизнес, предлагая ему именно те программы автоматизации, которые ему нужны.
Антон Никеров, директор по работе с ключевыми клиентами «Эвотора»
Индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН могут компенсировать 18 тысяч рублей на покупку кассы за счёт налогового вычета. Но для этого нужно успеть зарегистрировать кассу в ФНС до 1 июля. На рынке доступно оборудование за 17 тысяч рублей — с минимальным необходимым для торговли набором функций, фискальным накопителем со сроком использования 15 месяцев и услугами ОФД.
Однако, по данным апрельского опроса НАФИ и «Эвотора», 51% индивидуальных предпринимателей не знают, что могут рассчитывать на налоговый вычет. Для 36% опрошенных цена является решающей при выборе, 55% считают, что налоговый вычет не покроет расходы на кассы.
Что о кассовой реформе говорят предприниматели и производители касс
«Статус ИП я получила в апреле. Два месяца была занята ремонтом помещения и о второй волне кассовой реформы узнала из рассылки от банка, которая пришла 15 июня», — рассказывает предпринимательница, которая находится в процессе перехода на онлайн-кассы.
Какой-либо помощи или информирования от государства я не ощутила.
ФНС крайне не коммуникабельная структура. Когда я предприняла попытку оплатить взносы за ИП, а банк не смог принять счёт, сформированный на сайте налоговой, по причине того, что БИК и расчётный счет не совпадали, в налоговой мне сказали: «Нам некогда, вы нас отвлекаете, на сайте всё верно, а если у вас что-то не работает, то приезжайте сюда и платите в кассе».
предпринимательница, которая должна перейти на онлайн-кассы до 1 июля
Для малого бизнеса покупка кассовой техники и услуг оператора фискальных данных — это дополнительная финансовая нагрузка, говорит она.
Суть кассовой реформы в том, чтобы государство имело доступ ко всем оборотным средствам — наличным и безналичным — и получало с них налоги.
В рекламных брошюрах и на сайтах производителей ККТ среди бонусов для предпринимателей перечисляются контроль за выручкой, возможность следить за запасами товаров, анализировать продажи и принимать оперативные решения. Однако контроль над бизнесом можно осуществлять и без кассы — с помощью другого ПО.
предпринимательница, которая должна перейти на онлайн-кассы до 1 июля
«Едва ли кассы помогут предпринимателям. Прежде всего, это помощь ФНС», — соглашается основатель интернет-магазина программируемых модулей и робототехники «Амперка» Виктор Накоряков. Вместе с тем он считает этот шаг правильным: система стала более технологичной и честной для всех участников.
По мнению соосновательницы интернет-магазина Way2Walk Анны Одринской, кассовая реформа сильнее всего ударит по интернет-магазинам, которые скрывают доходы от налоговой. Онлайн-кассы позволят вывести такие компании из тени.
«Наши конкуренты, которые работали "в серую", будут обязаны работать честно. Им придётся либо повышать цены, либо уменьшать свою маржу. Поскольку условия игры становятся одинаковыми для всех, я вижу в этом плюс», — рассуждает Одринская.
По оценке Grotem, сейчас в России больше 130 тысяч интернет-магазинов, из них онлайн-кассу подключили не больше 40%. «В основном это крупные и средние игроки, для которых риски первых проверок высоки. Остальные ждут первых проверок налоговой "у соседа"», — говорит директор по развитию Grotem Максим Опилкин.
К платёжной системе «Яндекс.Касса» подключено 90 тысяч магазинов и сервисов, говорит её представитель. По состоянию на январь 2018 года решение по аренде кассы выбрали только 65% из них. «Большая часть микробизнеса по-прежнему ожидает появления недорогого сервиса», — поясняет представитель «Яндекс.Кассы». По его словам, сейчас сервис предлагает клиентам четыре решения для работы по 54-ФЗ, которые в общей сложности объединяют более 80 моделей ККТ для разных категорий магазинов — от небольших до онлайн-гипермаркетов.
Основатель интернет-магазина ковров с принтами «Мой коврик» Артём Морозов поддерживает реформу. Во-первых, это обеление многих видов малого бизнеса. Во-вторых, принудительная систематизация предпринимателей и их отношений с покупателями.
Минусы тоже есть. В год система стоит дороговато — это существенный минус. Есть огромный процент онлайн-магазинов, торгующих всякой мелочёвкой, и магазинов региональных — им нагрузка в 25-50 тысяч в год может быть непосильной. Я не хочу, чтобы из-за этого семейные бизнесы закрывались и уходили с рынка.
Было бы классно субсидировать кассы, если, скажем, оборот у ИП от 300 тысяч до 2 млн рублей в год. А таких, мне думается, процентов 80.
Артём Морозов
основатель компании по продаже ковров с принтами «Мой коврик»
Инициатива разумная, но исполнение традиционно не очень хорошее, говорит главный бухгалтер Сернурского сырзавода Андрей Ожиганов. Завод, у которого также есть розничные торговые точки, перешёл на онлайн-кассы ещё в январе 2017 года, когда истёк срок работы электронной контрольной ленты (ЭКЛЗ) — такие использовались в кассах старого образца.
Пришлось самостоятельно искать информацию. Фискальные накопители были в дефиците, был найден единственный в городе кассовый аппарат с ФН, другие поставщики обещали поставки в течение одного-двух месяцев. Напрямую с производителями кассового оборудования не выходили на связь.
Сама возможность вести сквозной учёт продаж в разрезе номенклатуры для бизнеса очень полезна. Малый бизнес получил достоверный источник информации о продажах, собранный в кассовых онлайн-сервисах. Для нас приятным моментом было послабление по ведению кассовой документации для ФНС.
Андрей Ожиганов
главбух Сернурского сырзавода
С онлайн-кассами стало удобнее, говорит сооснователь сети магазинов «Мосигра» Дмитрий Кибкало. Его компания перешла на онлайн-кассы ещё на первом этапе в 2017 году: в то время было много непонятных моментов, о которых даже в ФНС не было информации, вспоминает Кибкало.
С помощью онлайн-касс можно в одном месте в режиме реального времени следить за продажами. Меньше бюрократии и бумажной волокиты при открытии-закрытии смен и хранении отчётов. Гораздо проще стал процесс регистрации кассы, а также процесс снятия с учёта.
Дмитрий Кибкало
сооснователь сети «Мосигра»
Производители кассового оборудования единогласны в мнении, что главным «плюсом» реформы стало сокращение количества выездных налоговых проверок: «Если вся информация о деятельности торговой точки и так есть у ФНС, то зачем осложнять жизнь предпринимателей визитами инспекторов?»
К тому же онлайн-кассы помогают повысить эффективность ведения бизнеса благодаря автоматизации работы и инструментам аналитики. Если раньше сервисы автоматизации были дорогими, то с появлением онлайн-касс они стали доступнее для малого бизнеса. Предприниматели могут управлять товарными запасами, анализировать продажи, оценивать добросовестность персонала.
Инструменты автоматизации, ранее доступные только крупному ритейлу — например, программы управления остатками, заказами, лояльностью покупателей, аналитика закупок и продаж — теперь доступны и для малого бизнеса. Небольшие магазины «у дома» могут конкурировать с крупными сетями.
Антон Никеров
директор по работе с ключевыми клиентами «Эвотора»
Кто зарабатывает на данных
За передачу сведений с онлайн-кассы в ФНС отвечают операторы фискальных данных. На этапе начала кассовой реформы лицензии ОФД были у пяти компаний, сейчас в России 18 операторов фискальных данных.
Крупные операторы обрабатывают десятки миллионов чеков в день. Они обладают информацией о продаваемых товарах, видят, какие пользуются спросом, а какие практически не продаются и так далее. Участники этого рынка сразу поняли, что на основе накопленных объёмов данных можно предложить ритейлерам и предпринимателям торговую аналитику, которой в таких объёмах ни у кого, кроме ОФД, нет.
«Когда на рынке с тобой десяток компаний, выполняющих задачу одинаково, приходится придумывать новый набор функций или создавать некую ценность. Отчётность в ФНС — это важная часть, но если налогоплательщик работает по закону, зачем волноваться? Основной интерес и поле для развития находятся в бизнес-процессах», — объясняет руководитель «Дримкас ОФД» Игорь Визгин.
Чтобы выгодно отличаться от конкурентов и увеличивать прибыль, операторы разрабатывают дополнительные сервисы. Конкуренция между операторами заставляет их изучать потребности предпринимателей и постоянно запускать новые сервисы в борьбе за клиента.
Крупному бизнесу интересны разработки с учётом их особенностей бизнеса, аналитика больших данных, фермы касс, возможности интеграций с различными системами учёта и прочее. Малому бизнесу более актуальны готовые решения «под ключ», максимально простой и удобный продукт, с которым может работать любой сотрудник.
Антон Румянцев
директор OFD.ru
По разным оценкам самих операторов, средний объём рынка ОФД составляет от 4,5 млрд до 6 млрд рублей в год только на оказании услуг по передаче данных в ФНС согласно закону.
«Важно понимать, что развиваются дополнительные услуги и сервисы, в том числе отправка сообщений покупателям, приложения и решения по аналитике. Объём этого рынка не меньше, чем аналогичный по основной услуге ОФД», — говорит гендиректор компании «Платформа ОФД» Алексей Баров.
У директора OFD.ru Антона Румянцева другая оценка — пока дополнительные сервисы занимают не более 10% в структуре выручки ОФД. Постепенно дополнительные доходы будут увеличиваться. Следующим шагом для операторов фискальных данных станет синергия с интернет-компаниями, телеком-операторами и компаниями в других сферах, рассуждает Румянцев.
Несмотря на большое количество операторов, по данным CNews Analytics, почти 60% делят между собой три компании — «Платформа ОФД», «Первый ОФД» и «Такском». Часть ОФД — корпоративные, например, разрешение на обработку данных онлайн-касс есть у «Магнита» (АО «Тандер»). Они это сделали, чтобы не отдавать свои данные о продаже бесплатно, рассуждает Максим Опилкин из Grotem.
Операторы фискальных данных ожидают, что число ОФД в ближайшее время будет расти, поскольку предстоит ещё финальный этап реформы в 2019 году, когда на онлайн-кассы предстоит перейти бизнесу в сфере услуг. Однако составить конкуренцию лидерам рынка и занять существенную долю будет достаточно сложно. В OFD.ru прогнозируют, что возможная доля новых игроков не превысит 1% от общего количества подключенных касс.