Как заранее узнать, что к вам придёт налоговая с проверкой
8 критериев - если попадаете под них, значит, вы в зоне риска.
Меня зовут Наталья Андриянова.
Я руководитель аутсорсинговой компании.
с 20-летним опытом работы в разных сферах и оборотами от 1000 до 1 млрд. рублей.
Помогаю запускать стартапы и восстанавливать компании.
Что тут происходит?
➤ Делюсь полезной информацией о предостережениях для предпринимателей
➤ Рассказываю как это происходит на практике
➤ Даю базовую теорию чтобы вы могли обезопасить себя от лишнего прихода налоговой
Этот гайд создан на основе моего опыта бухгалтерской деятельности во многих крупных компаниях.
Для кого будет полезно?
Для предпринимателей и начинающих бухгалтеров.
Чего тут точно не будет:
➤ Бесполезных примеров и ненужного текста
➤ Вредных советов и неработающих рекомендаций
1. Свою компанию можно проверить по ИНН через Сервис поиска по ежегодному сводному плану проведения плановых проверок в 2021 году, который «переехал» на Единый портал прокуратуры РФ по адресу:
(Деятельность ЕРКНМ/ЕРП. Поиск КНМ/Сводный план Сводный план проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, проводимых в соответствии с Законом № 294-ФЗ)
Платформу сделали более удобной для пользователей и улучшили поиск данных в планах проверок.
2. Вы получили запрос от налоговой о связях с одним из ваших контрагентов. Вероятно, что он попал в поле зрения налоговых или правоохранительных органов.
Значит, после него могут прийти и к вам.
Если вы получили требование, в котором есть фраза «Вне рамок налоговых проверок», и вас просят представить документы, относящиеся к одному или нескольким налоговым периодам по данному контрагенту, то, «поздравляю» - с большой вероятностью вы являетесь претендентом на выездную налоговую проверку.
Поэтому при получении запроса информации и/или документов на основании уведомления о вызове в налоговый орган налогоплательщика, вопрос о предоставлении документов и письменных пояснений налогоплательщику следует решать, опираясь на то, насколько это удобно для вас и вашего контрагента.
3. Сотрудник банка намекает, что у банка попросили расширенную выписку о движении средств по вашим счетам за последние 2 или 3 года.
Значит вы где-то «засветились» по 115-фз от 07.08.2001г «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
4. Больше двух лет вы показываете в декларациях убытки.
Если компания показала убыток за отчётный период в декларации по налогу на прибыль, то во время камеральной проверки налоговики могут прислать требование о пояснении размера убытка (п. 3 ст. 88 НК РФ).
Такая же ситуация возникает при проверке убыточной декларации по УСН «доходы минус расходы» и бухгалтерской отчётности.
5. Ваша компания заявляет право на налоговый вычет (НДС, НДФЛ и т.д.), и он больше начисленного налога.
После представления налогоплательщиком такой налоговой декларации налоговый орган проверяет обоснованность суммы налога, заявленной к возмещению, при проведении камеральной налоговой.
При заявлении права на возмещение налоганалоговый орган вправе истребовать у налогоплательщика документы для подтверждения правомерности применения налоговых вычетов.
Документы придется Вам предоставить и обосновать суммы налога.
6. Доходы и прибыль фирмы растут, но зарплаты у сотрудников подозрительно низкие для рынка, вашей сферы и вашего региона.
За низкой зарплатой налоговики обычно подозревают схему уклонения от уплаты налогов и выплату зарплаты в конвертах.
Хотя на деле, это совсем не так. В современных экономических условиях большинство компаний не могут позволить себе повышение заработных плат.
Если у вас действительно очень низкие заработные платы, имеет смысл провести небольшую индексацию в размере инфляции, показанной Росстатом.
Это около 4%. Формально вы выполните требование законодательства.
Так же ждите «письмо счастья» от налоговиков с требованием пояснения низких зарплат.
7. Компания часто меняла юридический адрес.
Фирма меняет адрес несколько раз за короткое время.
Вряд ли тут можно сказать, что несколько раза меняли адрес, потому что находили офис получше, или искали место, где будет больше клиентов.
Ясно, что фирма не может работать нормально, постоянно переезжая с места на место. Значит здесь совсем иные, не экономические причины.
8. Вы заключали сделки с сомнительными контрагентами.
И вас рассматривают по 115-фз от 07.08.2001г «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Сделки, которые совершаются не в реальности, а на бумаге, – предмет деятельности фирм-однодневок, с которыми постоянно сражается налоговая служба.
Если контрагент будет заподозрен в «проблемности», налоговики в ходе проверки могут попытаться доказать, что хозяйственная операция не имела места в действительности, а только значится таковой по документам.
И даже если в настоящий момент все хорошо, в будущем контрагент может быть взят проверяющими органами на заметку.
Поэтому всегда лучше иметь на руках доказательства чистоты и добросовестности совершения сделкив тот момент, когда это происходило.
Итог прочтения:
1. Вы узнали, как проверить свою компанию на предмет плановой проверки.
2. Вы понимаете по каким критериям налоговая определяет к кому прийти первым.
3. Разобрали, сделки с какими контрагентами могут привести к внеплановым проверкам.
4. Получили базовые знания для того, чтобы обезопасить свою компанию.
Остались вопросы?
Хотите я бесплатно создам индивидуальный план по снижению рисков для вашей компании?
Пишите мне в личные сообщения кодовое слово «план», я задам несколько уточняющих вопросов и мы договоримся о созвоне.
Почему я это делаю бесплатно? Я знаю, что определенный процент людей, которым я помогу, захотят со мной поработать.
Пишите кодовое слово «план» в удобный для вас мессенджер:
ВК - https://vk.com/id76518996
Инстаграм - https://instagram.com/nataly_buhexpert
Телеграм - https://t.me/nataly_buh_ip
Ватсапп - http://wa.me/79299630666