Сколько вы должны государству за продажу вашего участка

Сегодня мы разберёмся, когда налог с продажи вашего земельного участка платить не надо либо можно уменьшить

Допустим, вы задумались, не продать ли ваш земельный участок. Стоит обмозговать и какой налог от суммы, полученной за участок, придётся отдать государству. Ведь, возможно, вам стоит повременить с продажей некоторое время, чтобы этот налог не платить.

Речь о налоге на доходы физических лиц (НДФЛ). В большинстве случаев уплата этого налога может происходить для вас незаметно, так как его из вашей зарплаты удерживает работодатель. Но в некоторых случаях, например, получив деньги за проданный земельный участок, вы обязаны сами посчитать, задекларировать и уплатить этот налог. Если кто забыл, то в нашей стране и бедняки, и богачи платят 13 % от своих доходов (некоторые исключения всё-таки есть, но сейчас мы в них углубляться не будем).

Когда платить налог при продаже земельного участка не надо?

Закон называет несколько таких случаев:

земельный участок вы получили по наследству и владеете им (с момента вступления в права наследования) три года и более;
земельный участок вы получили в дар от близкого родственника (родителей, бабушки, дедушки, сына или дочери, внука или внучки, брата или сестры) и являетесь его собственником три года и более;
земельный участок был приобретён в собственность до 01.01.2016, и следовательно (так как на дворе уже апрель 2019 года), вы владеете им более трёх лет;
земельный участок был приобретён в собственность после 01.01.2016, и вы владеете им пять лет и более (таковых на апрель 2019 года пока нет).

Если ваш трёхлетний (или пятилетний) срок владения ещё не истёк, то, возможно, есть смысл подождать с продажей.

Важное замечание! Если земельный участок используется в предпринимательской деятельности, то сколько бы лет вы им ни владели, а налог заплатить родному государство всё равно придётся.

Как налог можно уменьшить?

Закон предусматривает вычеты - суммы, которые вычитаются из полученного дохода, а налог (НДФЛ) затем берётся от разности между доходом и вычетом.

Можно выбрать один из двух вариантов вычетов:

Вычет в размере 1 000 000 рублей. Получается, если ваш участок стоил меньше миллиона, то налог платить не нужно, но необходимо подать декларацию, указав в ней применение этого вычета. Если же вы продали участок дороже миллиона, то налог надо заплатить с суммы, которая останется после вычитания из цены продажи одного миллиона рублей.
Вычет в размере документально подтверждённых расходов, связанных с приобретением земельного участка (в самом простом случае, это цена, которую вы заплатили за участок, когда сами его покупали). Например, если земельный участок, который вы продаёте, был вами куплен за 1 200 000 рублей, то вам выгоднее применить именно этот вычет, так как сумма вычета будет больше миллиона рублей.

Важное замечание! Последующие ваши траты (благоустройство участка, например) в вычет включить нельзя, так как они были вами понесены уже после приобретения участка.

Для того, чтобы применить вычет, надо подать специальную декларацию 3-НДФЛ.

Всегда ли для расчёта размера налога используется цена продажи земельного участка?

Я не телепат, но знаю, о чём некоторые из читателей подумали. Откуда налоговые органы знают, за какую цену вы на самом деле, а не на бумаге продали земельный участок? Прекратите думать в этом направлении!

Кстати, если цена продажи окажется ниже 70 % от кадастровой стоимости земельного участка, то для расчётов будет браться не указанная вами в договоре купли-продажи цена, а сумма в размере 70 % от кадастровой стоимости земли. (Теоретически законом вашей области или республики может быть установлен другой понижающий коэффициент, допустим, не 70 %, а 60 %).

Как узнать кадастровую стоимость своего земельного участка и что делать, если она оказалась значительно выше реальной? Об этом мы поговорим в одном из следующих выпусков.

#земельный_участок #продажа_земли #НДФЛ #подоходный_налог #имущественные_вычеты #налог_на_доходы_физических_лиц #освобождение_от_налогообложения

Использованная для иллюстрации фотография взята из открытого источника: https://www.pexels.com/photo/houses-in-farm-against-cloudy-sky-248880/