Правда о налоговой проверке 4-го следственного отдела

На фоне подозрений в уклонении от уплаты налогов в отношении певца и актёра Ча ЫнУ и даже предположений о возможности уголовного наказания в Интернете распространяются неподтверждённые интерпретации так, будто они являются фактом.

Отправной точкой споров стала налоговая проверка 4-м следственным отделом Сеульской региональной налоговой службы.

Сразу после выхода новостей о предполагаемом уклонении Ча ЫнУ от уплаты налогов, некоторые налоговые консультанты, бывшие сотрудники Национальной налоговой службы (далее — ННС), заявили на YouTube: «Если за это взялся 4-й отдел, значит, они держат в уме возможность передачи дела в прокуратуру». На основе названия следственного отдела распространилась интерпретация, подающая «расследование налогового преступления» как свершившийся факт, что переросло даже в слухи о «тюремном сроке Ча ЫнУ».

Однако налоговые консультанты, выходцы из ННС, хорошо знакомые с реальными процедурами налоговых проверок и расследований преступлений, категорически не согласны с этим. Кан Сын Юн, представитель налоговой корпорации CENTRIC [прим.: он также является бывшим руководителем районного отделения Национальной налоговой службы Банпо и 4-го следственного отдела Сеульской региональной налоговой службы], заявил:

Наказание за налоговое преступление — это не просто спор о налогах

Расследование налоговых преступлений — это расследование, предусматривающее уголовное наказание, и его юридическая природа отличается от обычной налоговой проверки.

В настоящее время Национальная налоговая служба привлекает кого-либо к расследованию налоговых преступлений только в том случае, если в ходе обычной налоговой проверки обнаруживаются доказательства уклонения от уплаты налогов путем “мошенничества или других незаконных действий”. Основными объектами расследования становятся дела, в которых имеет место активное сокрытие или маскировка, такие как выставление поддельных налоговых счетов или подделка бухгалтерской отчетности.

Право на передачу дела в прокуратуру в рамках процедуры наказания за уклонение от уплаты налогов принадлежит руководителю местной или региональной налоговой службы. На основании результатов расследования преступления ННС принимает решение о возбуждении уголовного дела. Как правило, в качестве основного критерия для принятия решения о передаче дела в прокуратуру ННС рассматривает ежегодное уклонение от уплаты налогов в размере 500 млн вон и выше в соответствии со статьей 8 Закона об усиленном наказании за особо тяжкие преступления.