Какие налоги платить психологу?

Я самозанятая с 2020 года, радостно веду все отчеты, у меня есть таблица поступлений от клиентов, но… жизнь завела меня на вебинар "Бухучёт для психологов" от бухгалтера, который организовала моя супервизор, и я узнаю, что последний год я косячила. Не критично, но тем не менее я подвергала себя риску. И ниже расскажу, что я узнала из вебинара, на что ранее пристально не смотрела. Но сначала немного базы для тех коллег, кто ещё не вышли в свет как налогоплательщики.

• начинаете практику или зарабатываете в месяц в среднем менее 200.000₽? Вам самозанятость (НПД). Оформить ее можно через приложение "Мой налог", все автоматизировано и удобно. Налог всего 4% от физлиц.

• если все тоже самое, что в пункте выше, но вы хотите выдавать банковские рассрочки или выглядеть солиднее, то можете открыть ИП с формой налогообложения НПД. Те же лимиты, тот же "Мой налог" и простые чеки, те же проценты, но вы сможете оформлять рассрочки на свои продукты, при этом не будете как ИП платить ежегодных взносов.

• Для тех, кто зарабатывает более 2.400.000₽ в год подходит только ИП. Форма налогообложения для психолога оптимальна УСН (упрощенка), 6-7% налога + 50.000 в год страховых взносов. Все банки сейчас предоставляют автоматическую бухгалтерию, в общем, разобраться легко. Если у вас несколько видов деятельности, например, консультации, образовательные продукты и что-то ещё, вы можете часть из этих деятельностей перевести на Патент, это сократит налоговую нагрузку. Но это вам уже точно к бухгалтеру, я здесь так, делюсь базой.

1. Наша ФНС настолько автоматизирована и имеет доступ ко всем счетам, что все наши поступления на карты могут проверяться автоматически. Если у вас доход совсем небольшой, несколько тысяч в месяц, то вряд ли ФНС заинтересуется вашим незадеклаированными поступлениями и не запросит прокомментировать переводы на карту. Однако 10-20-50 тысяч, ежемесячно поступающие без легальной на то причины, могут привлечь внимание системы, особенно если разъярённый клиент в психозе напишет на вас жалобу.

2. Крайне важно (см. пункт 1) быть хотя бы самозанятым, оформлять договор на платное оказание услуг и после каждой оплаты обязательно отправлять чеки.

Психолог может расслабиться и чеки отправлять только за первую и предоплату последней сессии, а далее спрашивать у клиента, нужны ли ему иные чеки. Они никому не нужны, факт, но, как выяснилось, выдаём их клиенту для своей безопасности, так как выдать чек мы обязаны по закончу. И клиент действительно может пожаловаться на отсутствие чека, если захочет замочить психолога. Что не редкость, как мы знаем. И здесь не важно, задекларировали ли вы доход как самозанятый. Выдача кассовый чеков — прямая и отдельная обязанность. Штраф от 20% до 100% от суммы не выданного чека.

3. Самозанятый не может предоставлять услуги для иностранных граждан, соответственно, не может получать оплату из-за границы. Прямого запрета нет, но тем не менее это прописано. Поэтому если вы принимаете оплату на свою иностранную карту, рекомендую взять консультацию у бухгалтера и уточнить, как это легализовать. У меня иностранной карты нет, я принимаю оплаты через сайты-посредники, деньги в рублях приходят из российских фирм, поэтому здесь все легально. Что ещё: Я старовер, через крипту оплату получать не умею, но этот вопрос также нужно узнавать предметно, наш бухгалтер об этом не говорил.

4. С 1.01.25 года самозанятый, как и другие, буду обязаны подавать отчёты в Росстат, в том числе данные коммерческой тайны. Пока никакой информации нет, как это будет сделано, не известно, но важно держать руку на пульсе и не пропустить момент. Вероятно мы должны будем вести аналог КУДИРа, это журнал доходов и расходов, передавать данные о количестве клиентов и т.д.

5. Если вы ИП УСН и используете автобухгалерию от вашего банка, нужно быть крайне внимательным. Проверять декларацию на предмет того, не попали ли какие-то оплаты или переводы с вашего РС в отчёт, в частности, не было ли упущено что-то из оплат. Эти приложения часто подобным грешат. Ну и, понятно, что при сложных формах налогообложения ИП пригодится бухгалтер. Когда я была ип, я свято верила в бухгалтерию от банка, инцидентов не было, но внимательность важна.

6. Для начинающих ИП важно также не упустить момент и вовремя выбрать систему налогообложения, чтобы потом не удивиться, откуда налоги в 500.000₽ за год при нулевых доходах. Ситуация карикатурная, но страшная. У вас целый месяц с момента регистрации ИП на подачу заявления.

7. Возвраты для самозанятых оформляются без заявлений от заказчиков, вернее, этот вопрос никак не регламентируется. Но все для себя я решила просить клиентов вернуть деньги через письменный запрос, чтобы иметь все подтверждения. Как мы помним, нас могут вызвать на пояснения движения денежных средств, для своей безопасности решила быть предусмотрительней.

8. Автоматизация чеков от самозанятых. Я подключила в Сбере сервис "своё дело" к карте, которую использую для клиентов и налогов, все очень здорово и удобно, но есть "но". Важно в конце каждого месяца проверять, все ли чеки оформил банк. Спойлер, он упускает до 20% переводов, заметила, что оплаты в выходные и ночное время часто приложением не фиксируются. Автоматизированность работы психолога — не повод расслабляться.