присвоение взятка

Взяточничество одно из самых сложных преступлений для выявления и доказывания. Взяточничество страшно латентное преступление. Все участники преступления, злодеяния – они все субъекты преступления. Там нет потерпевшего, нет заинтересованного лица, желающего, чтобы эти факты были выявлены, виновного посадили. Если человек готов дать взятку, чтобы получить какое-то благо, думаете он побежит докладывать о том, что он совершил преступление. Человек, получивший благо незаконно, за взятку, не побежит сообщать.
У нас есть некоторые должности, которые совмещают в себе служебную и профессиональную деятельность. Например, водопроводчик. Он что-то там ковырял, ковырял, а бабушка ему еще сверх 10 рублей доплатила. Он не должностное лицо. А есть, например, главный врач и он же
161
действующий хирург. Обязательно необходимо выяснить, за что передано. Если он отлично провел операцию – и ему заплатили, будем привлекать? Нет, ему передали за профессиональную деятельность. Услышали, да?
Наша заведующая злосчастная за детсадом, которой передали взятку за устройство ребенка. А нам говорят, нет. Она великолепный логопед, она так занимается с детьми, что у моего ребенка была каша во рту, а она научила моего ребенка нормально говорить. Я так счастлива, что подарила ей дорого телефон или те самые 70 тыс. за ее профессиональную деятельность. Это очень важный момент.
Адвокаты, например, но чаще всего мы это видим у врачей и преподавателей.
Задача
По результатам проведенных оперативно-розыскных мероприятий задержаны депутаты Т-ской городской Думы Макаров, Потапова, Семенов, Гургулия и Райзман. Из материалов доследственной проверки усматривается, что по заявлению гр. Алексеева о требовании взятки в размере 10 тыс. евро за голосование в поддержку решения, одобряющего передачу имущества муниципального унитарного предприятия "Тверьводоканал" в пользу ООО "Росводоканал", был проведен оперативный эксперимент передачи взятки под контролем депутату Макарову.
При наружном наблюдении с использованием видеозаписи зафиксирован факт передачи Макаровым конвертов с вложенными в них денежными суммами депутатам Потаповой, Семенову, Гургулия и Райзману в зале заседаний Думы непосредственно перед началом сессии, рассматривавшей указанный вопрос.
После проведения сессии и голосования депутаты задержаны с поличным: при каждом обнаружены конверты с вложенными 2 тыс. евро, на конвертах имеется рукописная надпись соответствующей фамилии депутата. Макаров, Гургулия и Райзман от дачи объяснения отказались. Потапова и Семенов сообщили, что указанные суммы получили от Макарова для «работы по депутатским запросам на местах».
Порешали эту задачку немножко? Если была бы такая задачка на экзамене, решили бы ее? Сомнения есть, что здесь субъекты взяточничества?
Нет сомнений: это представители власти, депутаты – ни у кого не возникло мысль, что голосуют так, как считают нужным? Они не свободны, они проголосовали в интересах определенной компании. А если бы взяли деньги, но не проголосовали? Для квалификации значения не имеет. Лицо даже изначально могло решить, что голосовать не будет, решить, что это низко, цинично, но это не имеет значение: важно, что оно могло это сделать.
Это было супер дело, Тверское дело. Был такой резонанс, что лишение свободы получили даже женщины с детьми. Сейчас мы вернемся назад.
Что здесь надо проверять? Здесь благоприятная ситуация для вас. Здесь произошло задержание, здесь было наружное видеонаблюдение, была видеозапись. Было на картинке видно, что они открывают конвертики, а такое лицо у них, что типа было в прошлый раз значительно больше.
Указанные суммы были получены для работы по депутатским запросам на местах. Как с этим будете работать? Для работы на местах депутатам передают наличные деньги. Дальше что? Что? Как это оприходуется? Были ли раньше такие передачи? На что тратиться? Куда эти деньги пошли, кто это может подтвердить? Бумагу на них туалетную купили и т.д.
Я вывесила для того, чтобы вы уговорили преподавателя решить эту задачку на семинаре, чтобы вы еще раз к этому вернулись.
Что еще устанавливается, сами прочитаете.
 Имело ли место вымогательство
162
 Какова вина каждого субъекта взяточничества
 Имеются ли смягчающие и отягчающие вину обстоятельства
 Каковы причины и условия, способствовавшие взяточничеству
Поводы для возбуждения дела
 Заявления граждан (чаще всего)
 Результаты ОРД
 Расследование других уголовных дел
Версии выдвигаются, что кое-кто передал кое-кому за кое-что.
 Имело место получение взятки
 Мошенничество
Понятно, как разграничивать? Субъект надо устанавливать.
 Иное преступление против интересов государственной службы
Какое, например? Говорили о взятке – и хоп, поняли, что разговариваем о злоупотреблении – статье 285, может быть, даже 286 или 284. Понятно, где собака зарыта? Мы посмотрим все элементы преступления: за что передавалось, была ли там корысть, потому что Егор, например, говорит, а если эти деньги на остекление окон, посадку цветов вокруг детсада? Совсем другая история. Не имела права получать, потратила для того, чтобы показать качество работы, поэтому статья 285 УК – из иной личной заинтересованности.
 Коммерческий подкуп
 Оговор
Вполне возможен оговор. Обязательно напишите на экзамене. Вполне возможно, что человек сделал заявление, чтобы скомпрометировать должностное лицо. Как проверять? Доказывать в полном объеме и либо подтвердить, либо опровергнуть это заявление.
Типичные следственные ситуации. Что должно быть обязательно проанализировано. Есть четыре следственной ситуации.
 Взятка требуется или вымогается (информация достоверная и может быть проверена)
Самая благоприятная в информационном отношении. Почему? Там ответ уже есть. Она хороша для нас тем, что ее можно проверить. Мы можем сейчас возбуждать уголовное дело? Можем. Мы можем возбуждать дело по заявлению о готовящемся преступлении. УПК РФ – вторая настольная книга. Но я согласна, что здесь надо столько всего проверить, а если возбудить уголовное дело и не подтвердиться заявление, потом надо будет прекращать, отписываться, почему незаконно возбужденное уголовное дело, поэтому, конечно, лучше сначала проверить, а потом возбудить уголовное дело.
Если мы не возбуждаем уголовное дело сразу, а проводим доследственную проверку, то мы даем поручение органам ОРД проверить. Они проверят, принесут нам все документы – и тут мы решим возбудить ли уголовное дело.
 Взятка передана в прошлом, имеется заявление субъекта (информация достоверна, но не проверяется)
Переходная ситуация. Информация достоверная, потому что нам, как правило, сообщает взяткодатель, но прошло время.
 Имеются результаты оперативных разработок
 Имеется заявление третьих лиц (информация недостоверна)
Самая неблагоприятная – остальные будут переходными. А вот нам стало известно, сосед Марьи Ивановны говорит, что там такое безобразие в органе. Там взяточничество и вообще Бог знает что! То есть заявление от лица, которое не обладает достоверной
163
информацией, не участвует в совершении преступления, то есть нам приходится начинать все сначала.
Особенности возбуждения уголовного дела (что необходимо установить к моменту возбуждения уголовного дела)
 Установление статуса должностного лица
Правовой статус должностного лица, за какие действия передается взятка.
 Наличие предмета взятки
Где находится предмет взятки. Если нет взятки, даже при наличии всего остального, не рекомендую возбуждать уголовное дело, потому что дело не пройдет.
Например, Егор сейчас спрашивал про небольшой предмет взятки. Небольшой размер взятки, и передана она в прошлом. Например, 10 тыс. рублей, 20 тыс. рублей, ну 20 тыс. – это еще так, более или менее. Например, взял главврач 1000 рублей за больничную койку. Он пока шел с работы, яблок и колбасы купил. Нет больше предмета взятки. Был предмет взятки, но через какое-то время его не установить, не признать вещественным доказательством. Даже след его не установить, а должен быть установлен сам предмет взятки или его след.
Или, например, в качестве предмета взятки передали автомобиль. Будет ли след какой-то? Конечно, будет след. Либо его передали в собственность, и тогда там будет регистрация, или генеральная доверенность, и она там где-то зарегистрирована, или просто доверенность и в ОСАГО с КАСКО записали. Поэтому там мы отследим этот след.
Или, например, дали в качестве взятки замечательную путевку по Италии на майские праздники. У нас есть такая путевка в профсоюзном комитете – 55 тыс. рублей. Понятно, как доказывать? Это будет не товарно-материальная ценность, а услуга по отдыху. Здесь будет важно и пересечение границы, и посещение отелей, и выкуп в туристическом агентстве, и страхование, и т.д. Мы все проверим, и у нас сложится картинка: уже съездили, уже получили удовольствие от весенней Италии, но след остались.
 Определение момента возбуждения
 Следственные действия, выполненные до возбуждения
 Наличие разрешений суда
 Соответствие протоколов сущности проведенных действий
В зависимости от ситуации, проверяем результаты ОРД (оперативного эксперимента).
 Основания для проведения
 Вынесение постановления о проведении
 Постановление о рассекречивании
 Постановление о передаче прокурору, следователю, суду
 Фиксация результатов ОРМ (протокол или акт)
 Субъектный состав
Результаты ОРД должны быть направлены в соответствии с инструкцией 2014 года. «Инструкция о передаче результатов ОРД следователю, прокурору, в суд» - там указано, что должно быть. Там должно быть:
 сопроводительное письмо о том, что направляем
 постановление о рассекречивании результатов (как следователь вы не имеет право рассекретить)
 подтверждение основания (то самое заявление о том, что там вымогают или требуют взятку; безосновательно ОРД не проводятся)
164
 постановление сотрудника о проведении оперативного эксперимента
 согласие начальника органа ОРД на проведение
 протокол или акт о проведении ОРМ
Если чего-то из этого перечня не хватает, то вы не можете работать с этими материалами, потому что вы не можете в дальнейшем их легализовать как доказательства. Обязательно укажите а это при решении задачи на экзамене.
У вас будет перед экзаменом такая программка, как нужно действовать в каждой из ситуаций. Смотрите: взятка требуется или вымогается
 Проверка заявления оперативным путем
 Задержание с поличным
 Допрос подозреваемых
Сразу же. Почему не завтра, не послезавтра, почему? Потому что он потом возьмет себя в руки, позвонит кому надо, заплатит кому надо. Начнет рассказывать, как собирался отнести денежные средства в детдом, и там будет всякое-всякое – поэтому сразу же.
 Допрос свидетелей
Кто будет здесь свидетелем? Кто предмет видел. Кто расскажет про садик. Сотрудники детсада, подруги бедной женщины, которым она жаловалась, сотрудники банка, где она брала в кредит эти средства и т.д., и т.д.
 Изъятие предмета взятки
Что за изъятие? Почему я так написала? Смотря при каком оперативном или следственном мероприятии осуществлено. Выемка, обыск, осмотр или какое-либо иное процессуально действие. Необходимо расшифровывать, потому что процессуального изъятия не бывает.
 Осмотр места происшествия
Для того, чтобы написать, что в осмотре места происшествия принимал участие задержанный гражданин. Только правильно его организуйте. Иногда мы там что-о видим, иногда нет. Но я рекомендую произвести. Запечатлеть хотя бы остановку. Вряд ли там будут какие-то следы. Если они долго сидели, разговаривали или, например, в машине передавали – обязательно сделайте осмотр места происшествия так же, как и при убийстве. Забытая перчатка, стряхнутый пепел, следы рук и т.д., чтобы он потом не сказал, что он там вообще не сидел, не был вообще.
 Обыск места жительства, офиса и пр.
И др. – это другие места пребывания, где это может быть. Что по месту работы изымаем? Документ ищем, в котором отразилось служебное действие, выполненное за взятку. Что дома ищем? Любые документы, которые имеют отношение к передачи и получению взятки. Помните курское дело с начальницей налоговой? Там могут быть фотографии, видеозаписи какие-то, где они все вместе празднуют, видно, какое-то отношение.
 Осмотр документов
 Изъяли и осмотрели документы. Если это важные документы, например, документ, за который дана взятка, то это важное доказательство.
Взятку передали в прошлом.
Пока не убедились, где предмет взятки или где его следы – не возбуждаем. Как только убедились…Был у меня такой предмет взятки – шуба, перешитая, переделанная. Как я доказывала? Этому целый том уголовного дела был посвящен.
 Допрос заявителя
165
 Выемка и анализ документов
 Поручение органу дознания
 Поиск предмета взятки и его изъятие
 Допрос свидетелей
 обыски
Имеется заявление третьих лиц
 Изучение обстановки, выявление криминалистических признаков
 Проверка источника информации
 Допрос заявителя
Отмахнуться не можем – будем проверять. Начинаем с обстановки: что за орган, что за организация, какие услуги предоставляет, что там может быть за взятку. Например, за взятку принимают в ВУЗ. Что будем смотреть? Во-первых, там будет работа приемной комиссии. Как принимают? По результатам ЕГЭ, собеседования или экзамена. Изымаем документы – и смотрим. Бывало такое, когда приходят настоящие болванчики, и вот вообще нулевые. Он не может написать даже вступительный экзамен, но за него заплатили деньги. Поскольку нулевые – инструктируют: не обращай на себя внимание и пиши хоть что-нибудь. Он делает вид, что все пишет. Изымается у нашего ребенка проплаченного экзамен и за него пишется другой, пятерочный и вкладывается. Что будем смотреть? Почерк. Следственный эксперимент.
Следователь изымает все его дело: сразу видно, что не его почерк. Смотрят на заявление на прием в университет: «Зоявление. Я такой-то, такой-то…» Это вообще! Причем не расписанный почерк. Там даже почерковедческой экспертизы не надо! Это сразу видно.
Кто у нас здесь ключевая фигура? Кто знает точно, что происходило? Экзаменатор не знает. Это приемная комиссия. Которая шифрует работы. Этим людям сказали, чтобы они сообщили номер работы. Для экзаменатора работа зашифрована.
 Изъятие документов
 Допрос свидетелей
 Допрос подозреваемого
Экспертизы
 Товароведческая
 Строительная
 Химическая
 Дактилоскопическая
 Почерковедческая
 Семасиологическая
 Психолингвистическая
 Фоноскопическая
 Лингвистическая
 Вокалографическая
Например, при оперативном эксперименте проводится обязательно видеозапись и звукозапись. Надо проинструктировать взяткодателя, чтобы он не стоял как столб, а разговаривал, чтобы мы могли твоего обидчика…чтобы там было слово взятка, чтобы была фамилия. Иван Иванович, я вам принес взятку в размере 50 тыс. Люди, которые получают взятки, они это все знают и говорят, куда положить. Сам в руки ничего не берет, указывает положить на шкаф. Или предпринимает еще какие-то действия, которые парализуют взяткодателя. А дальше что получается? К деньгам он не прикоснулся, этот молчит как рыба об лед – приходят сотрудники и говорят, что они думают, что он получил взятку. Нашли на шкафу. И кто туда положил? Есть
166
доказательства, что это я положил? У нас тут проходной двор. Может уборщица положила! На аудио ни слова нет – вот и доказывайте!
Когда опытные люди готовят такие ОРМ, они специально готовятся к этому – тактика должна быть. Надо переспросить: «Иван Иванович, правильно я понял, что на шкаф надо положить?» Надо подготовить человека психологически, потому что он может быть деморализованный. Упаковка должна быть такой, чтобы бы было понятно, что он видел там деньги, а не что-то еще. Ну и другое. Это уже оперативные работы, поэтому мы с вами не будем на этом останавливаться.
Может быть такое, что мы инструктировали, а на аудио полная абракадабра, а там и должностное лицо такое, и взяткодатель поплыл – и начинается! «Ну ты…я…и что…дальше нецензурное…ну посмотри…» И что с этим делать? Нужно это расшифровать. Проводим семасиологическую экспертизу и иногда еще психолингвистическую экспертизу. Семасиологическая отвечает на вопрос, о чем идет речь. Если говорят о передаче взятки, то за что передается. Есть ли в разговоре это предложение взятки, есть ли там какое-то взаимодействие по служебной тематике.
Здесь хорошо делать видеозапись. У нас теперь есть хорошая видеозаписывающая аппаратура, которая монтируется в брошки, какие-то аксессуары. Там достаточно широкий угол и видно очень хорошо. У меня есть видео, когда взятку передает гражданин кому-то из администрации за выделение участка земли, и как раз, когда я показываю ее следователям, я говорю, чтобы бы было, если бы не было видеозаписи. А смысл так какой? Взяткодатель говорит, что он на машине, поэтому не может выпивать. Достает коньяк взяткополучатель и выпивает. С каждой рюмкой видно, как у него развязывается язык, и становится понятно, за что взятка. И в суде спрашивают, что он сделал? Он собрал все подписи, необходимые для получения разрешения для получения участка. Он воспользовался своими полномочиями, служебным положением. Он Рассказывает, начинает характеризовать должностных лиц, которые ставили подписи. Он их такими выражениями описывал! Он сделал это за полторы недели. Следователь – такая умница! Он допросил несколько людей, которые также стремились получить разрешение. Это занимало 2-3 месяца обойти всю эту череду. Взяткодатель передает деньги. Взяткополучатель веселеет, а дальше он заворачивает их в газету и кладет в полочку-сервант. Если бы сейчас ворвались наши люди и не было видеозаписи, то он бы начал оправдываться, что просто разговаривал с товарищем по делам. А что он там положил, я не знаю, я за рюмками ходил.

Присвоение и растрата
Преступление не случайное, имеет специального субъекта. Преступление сложное для расследования: оно хорошо спланировано, хорошо организовано, начиная от подготовки, кончая реализацией присвоенного и сокрытием следов. Только начинающие делают без подготовки и не скрывают следы. Делать без подготовки и не скрывать следы – это быть пойманным за руку при первой же инвентаризации. Понятно? Такие преступления совершают интеллектуалы, подготовленные люди.
Общая структурно-аналитическая формула системы хищения-присвоения и растраты
Х= Сб . Цн . [Ист . Оп . Зв . РзП .Ум . ФП] . М . В — Обстановка
• Xщ - хищение путем присвоения и растраты;
• Сб - субъект (субъекты) хищения;
• Цн – ценности (имущество) – предмет непосредственного посягательства;
То, что касается непосредственно механизма:
167
• Ист - источник хищения (подотчетные Ц, резервные Ц, неучтенная продукция, сторонние Ц) ;
Кто напишет, что источник хищения – тумбочка или склад магазина №17, будет задушен мной.
• Оп - операция производственная (технологическая), используемая для совершения посягательства;
• 3в - способ завладения ценностями;
Способ завладения, изъятия и обращения в свою пользу.
• РзП - размер посягательства;
Нужен для доказывания обязательно.
• Ум - умысел на хищение,
• ФП - факты-последствия хищения;
Это уже следы, а не следообразование.
• М - место хищения;
• В - время хищения;
• Обст - обстановка хищения;
Это глава всему. Начинать расследование, не изучив обстановку, не советую.
• . - знак, заменяющий союз «и»;
• [] - скобки обозначают пределы механизма посягательства.
• — - знак, обозначающий внешнюю связь элементов системы хищения с обстановкой (связь отображения и обусловленности);
Давайте начнем с субъекта. Он глава всему, хотя…Характеристика его. Когда вы откроете книжку, там будет написано, что субъектами являются в 80% женщины, 22% из них не замужем. Нам это ничего не дает. Это писать не надо. Что для нас самое важное? Нам важно следующее:
1. Персональные данные
2. Специальный субъект
Субъектом является материально ответственное лицо. Эти ценности должны быть вверены. Имущество должно быть вверено. Как доказать, что лицо материально ответственное? Документы. Это такое специфическое лицо, которое требует определенных подходов – работа с документов. Что должно быть предложено? Приказ о назначении на должность. Может быть еще выписка из трудовой книжке, приказ о приеме на работу, приказ о назначении на конкретную должность. То, что он на материально ответственной должности, достаточно, чтобы начать с ним разговор? Должна быть еще должностная инструкция, или как там она будет называться. Положение о кладовщике, например. Но и это не все. То, что его назначили на материально ответственную должность, еще не значит, что ему вверили товары. Нам нужно знать, какие объекты ему вверены. Ян предлагает опись. Договор должен быть заключен о материальной ответственности. Материальная ответственность может быть полная, частичная, бригадная. Кто такая бригадная? А потом посмотрите или спросите.
Что за опись? Это инвентаризационная опись. Как только появляется новое материально ответственное лицо – обязательно проводится инвентаризация. Чем инвентаризация отличается от ревизии? Это разное. Ревизия – это документальная проверка, стыковка документов. А инвентаризация – это натуральная проверка, это проверка товарно-материальных ценностей. Что она собой представляет? Иногда ее на сленге бухгалтеров называют учетом или переучетом. Это определенная операция, кстати. Во время этой операции могут совершаться определенные действия, направленные на достижение преступного результата. Может совершаться преступление в ходе инвентаризации. Смотрите, в чем она заключается.
168
Инвентаризация – это снятие остатков: пришла комиссия и посчитала все товарно-материальные ценности. Макароны в упаковке по килограмму – 125 упаковок, мешки сахара по 50 кг. – 19 штук и т.д. Чтобы потом сравнить. Наименование товара – сколько по факту – сколько числится по документу. Самый главный закон присвоения и растраты, материальной ответственности: натуральные остатки должны четко соответствовать книжным. Вот сколько за тобой по документам числится – столько у тебя должно быть представлено в натуре в том помещение, где ты материально ответственное лицо.
Что страшнее: когда не хватает того, что в книге, или когда больше того, что в натуре? Числится 300 банок кильки в томате, а у меня их 500. Что страшнее? Недосдача не так страшна. Ну просыпался там сахар. Если у тебя лишка – это значит, что ты готовишь хищение. Либо у тебя левак, либо у тебя созданный резерв. Еще хуже, когда у тебя в твоем помещении находятся такие товары, которых у тебя нет в учете. Это самое страшное, это левак, это не учтенная продукция. Когда выявлены товары, которые не числятся за тобой по книге, документам. Это необязательно книга, это может быть электронный учет.
Должна быть опись. Инвентаризация проводится при смене материально ответственного лицо, по определенным периодам (например, раз в месяц), по указанию руководителя в любое время. Инвентаризации бывают плановые и внеплановые. Нам интересны внеплановые. Запомнили, что должно быть установлено? Запрашивать эти документы и смотреть.
Предмет хищения:
а) денежные средства;
б) товарно-материальные ценности (ТМЦ).
Вопрос на внимательность: как их охарактеризовать? Как вы их опишите? Похищено может быть только то, что находилось под отчетностью. Может быть вариант, помните, я говорила про красное, может быть вариант, когда похищены иные товары – это указывает на то, что совершается хищение группой лиц, там есть соучастники, и наше материально ответственное лицо является соучастником.
Способы хищения – присвоение или растрата
• Изъятие вверенного имущества
• Обращение в свою пользу или в пользу третьих лиц·
Присвоение – это удержание, а растрата – издержание. Присвоение – это удержание и использование имущества в своих интересах, растрата – это издержание, потребление, использование.
У меня было смешное дело. Было огромное хищение, которое было скрыто такой операцией, как назначение нового материально ответственного лица. Руководитель предприятия, зная, что у него все расхищено, отпускает в отпуск заведующего складом и назначает человека, совершенно к этому не подготовленного и злоупотребляющего спиртными напитками. Была недосдача, растрата путем поедания и выпивания вверенного имущества, причем поедал и выпивал он это имущество с соучастниками. Группой лиц выпивали и поедали. Это была растрата. Все было бы ничего и прошло бы это все, если бы следователь не обратил внимание, что в такие руки даль склад такого успешного магазина. Следователь обратил внимание, что они не могли столько съесть и столько выпить, сколько было разворовано. Все украли для нас. В известном фильме была инсценирована кража, а здесь присвоение и растрата.
Способы хищения
• Изъятие вверенного имущества
• Обращение в свою пользу или в пользу третьих лиц·
Источники хищения. Это не склад, откуда пропали объекты.
169
• Подотчетные ценности – это те товарно-материальные ценности или деньги, которые вверены. Как я сказала, по описи. Если лицо собирается совершить хищение или скрыть недосдачу (закономерное следствие похищение товарно-материальных ценностей; ровно столько, сколько он присвоил), поэтому выведение…
• Резервные ценности – это ценности, товары или деньги, выведенные из-под отчета в результате выполняемых учетно-хозяйственных операций. Есть подотчетные ценности – и они из-под отчета выведены. Они были под отчетом – и их как-то списали. Можно сотнями способов это сделать, но в том преступлении, которое расследовали вы, только одним. Ну двумя-тремя. Я потом объясню, как просчитать, могли этими способами или нет. Что происходит? Они выбыли из-под отчета либо их списали незаконно, как будт�� они порча, усушка, утруска. Может быть, их списали как товарно-материальные ценности, которые отправили кому-нибудь по какому-то договору. А могли, например, при поступлении. Операция-поступление – приемка товарно-материальных ценностей. При приемке можно сделать резерв? Привезли на овощехранилище разные товары – картошки и моркови. Принимает под отчет в ходе своей деятельности с первичными документами. В статье 160 так много изящества! Привезли картошку и морковь. Смотрит материально ответственное лицо: какой-то полупьяный экспедитор, у водителя прокололась шина, и ему не до этого – самое время сделать резерв! Там весы подкрутили, там подвинтили – один по своим делам, второй с колесом – не досмотрели. В итоге, мы отгрузили и приняли на склад1 тонну картошки и 1 тонну морковки, а по документам – 800 кг картошки и 800 кг морковки. А на складе лежит 200 кг лишних картошки и 20 кг лишних морковки. Если я точно знаю, что сейчас не будет инвентаризации, то что мы делаем с резервными ценностями? Они есть в наличии на складе, но их нет по документам. Что делает материально ответственное лицо? Надо пытаться реализовать. 200 кг не так просто. Надо продать. Нужна какая-то торговая организация. Нужен покупатель. Найдем торговую организацию, которая продаст картошку, получит деньги, а деньги надо поделить. Просто так никто рисковать не будет. Для овощного магазина это будет сторонние ценности. Если магазин оприходует эту картошку по документам, то он должен будет ее по документам продать, а всю денежку отдать собственнику. Значит, он должен очень хитро изловчиться, продать, реализовать так, чтобы обойти кассу. Как продать, минуя кассу? Частным лицам или с открытого лотка. Единственно возможным способом для этой организации Мы изучим обстановку, как они торгуют: направляют в сеть или, может, заплатят за то, что мы покроем ему недосдачу картошкой и морковкой – и он нам скажет большое спасибо. Вы должны будете это написать. Если в магазин, то почему страшно через кассу? Потому что все, что прошло через кассу, приходуется в кассе по документам, по кассовому чеку. Из кассы нельзя взять100 тыс., у тебя на кассе счетчике показывает 200 тыс. рублей – 200 тыс. ты должен инкассатору сдать.
• Неучтенные продукция
Трикотажная фабрика. Там есть склад. На нем можно сделать резерв: там утянуть, здесь утянуть резерв трикотажных волокон. Этот резерв отправили на производство как неучтенные ценности. Что у нас с вами получится? Когда мы начнем делать полотно, в результате отклонения от технологической карты (документ на определенную технологическую, производственную операцию, каждая производственная операция фиксируется в документа), можно творить чудеса.
Что значит производственная операция? В трикотажном деле это раскрой. Есть полотно. Вы сразу поймете, где остаются следы. Оно раскроено. Наша задача – с наименьшими затратами получить больший эффект. У нас с вами должно быть:
170
У нас, например, возможность из этой ткани сделать не 23 костюма, а 24!!!
На самом деле это никакое не эффективное производство. Фурнитура и нити идут на 24 костюма, но мы делам 26 костюмов. 2 костюма – неучтенная продукция. Их можно продать, а деньги положить себе в карман.
Технолог обязательно проверяет. Здесь должна действовать группа: раскройщик, мастер, швейный цех – здесь все увидят. Ползавода будет знать, что мы гоним неучтенную продукцию.
В мои года это было хищение, а сейчас один из распространенных способов для сокрытия от налогов. Но мы с вами, потребители, страдаем. Волокна на ткани перемещаются. Да! Рукав только по долевой, полочки только по долевой, а у нас по косой. После первой стирки будет видно, что неправильно сшито.
Видели на распродажах дешевые юбки и футболки? Один раз постирали – 42 размер на 46 растянулся. Не потому, что плохое полотно, а потому, что неправильно скроено.
Давайте лучше с колбасой на мясокомбинате. В мясосмеситель, чтобы получилось 200 кг колбасы, надо бросить 30 кг говядины, 25 кг свинины, 1 кг сои, полкило перца и т.д. Самое дорогое говядина. А если говядины будет не 30 кг, а 25 кг, свинины не 25 кг, а 22, но побольше сои и крахмала, а еще говядина бывает не первого, а второго сорта. В итоге, получится не 200 кг, а меньше, или значительно больше, или столько же, но не того качества.
Где надо искать факты-последствия неучтенной продукции? В качестве. Уверяю, не из всего можно сделать учтенную продукцию, но очень из многого. Это зависит от наличия возможности вмешаться в технологию, от технологии.
Вот на мясокомбинате лоточки смесителей…Поставили финские смесители, которые не будут работать, если не соблюсти заданную пропорцию. Рабочие мясокомбината эти колокольчики испортили, колокольчики начали отказывать, ремонтировали-ремонтировали, а потом вообще изменили технические условия, и закладка снова стала ручной.
• Сторонние ценности
Дальше очень быстро.
Способы создания неучтенных излишков:
• · нарушение технологического режима путем недовложения дорогостоящего сырья либо его замены более дешевым;
• · умышленное отклонение в регулировании аппаратуры, выполняющей отдельные производственные операции;
• · завышение влажности в процессе изготовления полуфабрикатов и готовой продукции на предприятиях пищевой промышленности;
• · завышение норм расхода упаковочных средств за счет увеличения обертки, прокладки, фольги;
• · оприходование готовой продукции по планируемым нормам, а не по фактическому выходу
• и др.
Очень важно узнать операции. Откуда мы узнаем операции? Изучим обстановку, допрашивая соответствующие лица. Лицо говорит, что в его обязанности входит принять машину, принять
171
материально-товарные ценности, составить документы, распределять, хранить. Он выполняет 4 операции.
Кассир какие операции выполняет? Откуда он берет деньги? Приходит другое материально-ответственное лицо (бухгалтер или главный бухгалтер), который взял в банке деньги со счета на выплату заработной платы. Что он будет делать? Он пересчитал деньги, принял от главного бухгалтера деньги и подписал кассовый отчет о том, что к нему в кассу поступили деньги. Дальше что он будет делать? Выплата заработной платы и командировочных. Дальше он будет выполнять операцию выдачи денежных средств сотрудникам предприятия. Какой документ будет составляться? Каждый в ведомости расписался, что он получил 50 тыс. Кто-то пришел с приказом, попросил 20 тыс. на командировочные. Кончились деньги в кассе, что она будет делать? Составит документ, что весь миллион раскошелила. Что она приложит? Ведомость о выдаче заработной платы, кассовый отчет, чеки на выдачу под отчет денежных средств. У нее денег должно быть копейку в копейку. Вот они следы-последствия.
Получите задачу, напишите: выясняю обстановку, операции и т.д.
Уголовное дело возбуждено по материалам ревизии.
Типичные версии:
• а) хищение лицом, которому вверены Ц;
• б) кражи посторонними лицами;
• в) халатное отношение к своим служебным обязанностям материально-ответственного лица;
• г) естественная убыль или другие объективные причины.
Может быть хищение, халатное отношение, просто неучет, недосчитался, не похитил, но просто проморгал. Может быть естественная убыль или другие причины.
Судебные экспертизы
• Судебная бухгалтерская экспертиза
Проводится для того, чтобы понять, правильно ли организован учет и есть ли недосдача.
• Судебно-товароведческая экспертиза
Оценивает стоимость товаров.
• Судебно-технологическая экспертиза
Соблюдена ли технология. Если нет, то в чем отклонение.
• Судебная почерковедческая экспертиза
Для документов.
• Технико-криминалистическая экспертиза документов и др.
Ревизия
• – система контрольных действий по документальной и фактической проверке обоснованности совершенных организацией хозяйственных и финансовых операций в ревизуемом периоде или достигнутых результатов её финансово-хозяйственной деятельности.
Проверка
• – контрольные действия по определенному кругу вопросов, участку или эпизоду финансово-хозяйственной деятельности ревизуемой организации.
Решите задачи. Наподобие будут на экзамене.
Сегодня у нас марафон. Ни одного примера. Очень быстро. Будет шесть вариантов и четыре методики.
Взятка.
172
Переходим к высшему пилотажу. Самый высший пилотаж это расследование взяточничества, вообще коррупционных преступлений. Низший пилотаж это убийство. Будем говорить о взяточничестве, эта методика годится для расследования и других видов преступлений. Возможно, нам надо будет еще что-то подсмотреть. Нам нужно будет обратиться к характеристике криминалистической структуры и может нам придется обратиться к составу преступления, чтобы посмотреть еще какие-то важные момент. Что сюда входит во взяточничество и для чего годиться эта методика.
Ст. 290 получение взятки, ст. 291 дача взятки, 291.1 посредничество во взяточничестве, коммерческий подкуп, при этом мы основываемся на УК РФ и будем разбирать субъектов и дойдем до способа и у нас там будет обязательно такой элемент - за что передана взятка. А за что она передается? За совершение каких-то действий или бездействия. Но какого не просто действия. За те действия, которые входят в должностные полномочия, это не просто служебное положение, это полномочие. Если взятка передается за какие-то действия (бездействие), которые не входят в должностные полномочия, не перечислены в должностной инструкции, то тогда у нас с вами не будет 290 или 291, или 291.1, а будет мошенничество. У нас по версии передана взятка или коммерческий подкуп, мы пока не знаем, что у нас за должностное лицо, оно может быть должностное лицо негосударственного учреждения, какое НКО, тогда у нас с вами пошла ст. 204, это не должностное лицо, это не будет субъект взятки. Мы должны это иметь в виду, для того, чтобы мы увидели это. Эта методика годится для коммерческого подкупа, отчасти для мошенничества. Мне не нравится вот эта вот как сказать, с точки зрения уголовного преследования. Понимаете о чем я? У нас было лицо, которое склонило должностное лицо, чтобы то выполнило какое-то действие за вознаграждение. Только потому, что там что-то пошло не так, он вдруг сделался потерпевшим от мошенничества. Бедная овечка. Поэтому Постановление Пленума говорит С. П., успокойтесь, будем решать так. И смотрим не на мнение С. П., а то, что сказал Пленум.
Информационно-аналитическая формула взяточничества. Сюда вложилось все. И коммерческий подкуп тоже. Часть этой методики пригодится, если нам надо будет расследовать дело какое-то коррупционное иное. Например, злоупотребление должностным положением, там не будет предмета взятки, там не будет взяткодателя, но там будут должностные полномочия, там будет и служебное положение, выполнение каких-то действий, и получение какой-то выгоды или какого-то вознаграждения, или какой-то иной личной выгоды. Но подход мы можем использовать. Сразу несколько составов. У нас есть взяточничество и это три состава. У нас с вами взяткодатель, взяткополучатель, посредник, это у нас субъекты преступления. Мы в каждом деле рассматриваем три вида субъекта, они будут обязательно, кроме посредника, он не всегда есть. У нас уже в ситуации это будет заложено. Если посредника нет в ситуации, то мы все равно должны этот момент проверить. Когда будем писать формулу, мы должны написать про посредника обязательно. Как мы должны поступать с посредником? Обязательно отразить в формуле. Предположение есть он или нет, сделаем в виде версии. Хотя бы на версионном уровне должны это проработать. Как мы это проверим? Допросы, изучение документов и т.д.
Предмет взятки. Способ совершения преступления: физическая деятельность (то, что он делает, в криминалистике это вся совокупность деятельности, которая направлена на достижение преступного результата). Место и время. Мотив и цель: это все объединяется психической деятельностью, все то, чем руководствуется человек, о чем думает, к чему стремиться. Пока не поймем, зачем он это делает, нам с вами не провести хорошее доказывание. Это все и связи между ними они обусловлены обстановкой. Что здесь будет являться обстановкой? Это вся совокупность среды, которая обуславливает совершение того
173
или иного преступления. Если это у нас сбивание пешехода на переходе плохо освещенном, то понятно, что обстановка у нас состоит из ландшафта, дорожного покрытия, поворачивает дорога или не поворачивает, туман не туман, дождь не дождь, в какое время, какая видимость, какая растительность. А что во взяточничестве включим в обстановку? Важно, какой туман, какое покрытие для взятки, нет. Важно место службы. Обстановкой тут будет условие деятельности государственного органа, где служит должностное лицо. Во-первых, какое название этого органа или учреждения в системе органов, чтобы понять, кто является начальником и подчиненным должностного лица, место в этой иерархии служебной, объем ее полномочий. Не только это + документооборот этого органа или организации, потому что любые полномочия публичного должностного лица или представителя власти, они отражаются в определенном документообороте, должен быть определенный приказ, он должен быть с кем-то согласован и остальные процедурные моменты. Без этого в расследовании не стронутся. Без этого не поймем следы. Важны тут полномочия, которыми обладает лицо. Как заподозренное должностное лицо реализует свои полномочия, каким образом. Вот эта обстановка будет обуславливать все: кто будет взяткополучателем, кто будет взяткодателем и посредником, умысел, мотив, цель и способ передачи все будет на это завязано. Ну и это преступление, которое совершается не в голове, и поэтому пространственно-временные характеристики они присутствуют. Есть место и время совершения преступления. Вот субъекты. Мы с вами уже о них поговорили. Сюда добавились соучастники. Чем посредник отличается от пособника. Посредник – это вид соучастия в виде пособничества. Должны доказать, что посредник, который передает предмет взятки, должен знать, что это предмет взятки. А не просто передать попросили портфель. Нужно доказать, что знал о взятке.
А если посредник ребенок? Ребенок не посредник, это понятно. Будем ему давать через посредника взяткодателю? Опа. Думайте.
Здесь номер один у нас это взяткополучатель. Начинаем с него. Если у нас взяткополучатель тот, кто получил вознаграждение, не будет являться должностным лицом, то будет совсем другая история и другое расследование. И будет ст. 159.
Первое кого мы проверяем это взяткополучатель. В задаче надо определить время момент возбуждения уголовного дела. Что имеется в виду? Чтобы мы порассуждали, проанализировали информацию и сказали, что должно быть установлено, что бы было основание для возбуждения уголовного дела, что это должностное лицо. Итак, проводим анализ. Является ли он представителем власти или должностным лицом – это выясняем. И пишем, что это функции, которые выполняются в определенных органах и учреждениях. Мы должны проверить это все - какие у него есть функции, и в каком органе. Были случаи, когда не можем понять, это должностное лицо или это лицо, которое выполняет организационные функции в коммерческой организации. Раньше мучились кладбище это госучреждение или коммерческое. Подразделение управления бытового обслуживания населения Правительства СПб. Директор кладбища берет огромные деньги. Что делать. Мы думали. Возбудили дело. Направили в суд. В суде была битва. Внешне кажется, что это государственное предприятие управление бытового обслуживания, но потом выяснили, что это коммерческая организация, потому что у нее предоставление работ и услуг имеет цель извлечение прибыли. Поэтому переквалифицировали на ст. 204.
Директор парка должностное лицо или нет. Учреждение культурное. Управляется Администрацией города. Вот масленица. Будут торговать блинами. На территории парка будут развернуты элитные латки. Кто это будет делать, поэтому будет объявлен конкурс. Много подало заявки. Что делать? И за взятку предоставляют места на масленицу. Решается вопрос,
174
что возбуждать. Дирекция приняла решение о предоставлении места в парке. Парк – это организация. Нужно, прежде чем возбуждаться, обязательно взять учредительные документы и их проанализировать. Много было дел в практике. Мы ж не знаем, что возбуждать 204 или 290, поэтому анализируем документы. От этого зависит, какие ОРМ мы можем провести. 204 не является тяжкой, там с оперативным экспериментом могут быть проблемы, поэтому нам нужно определиться, иначе адвокаты накатают жалобы на постановление о возбуждении дела.
Что должны установить к моменту возбуждения уголовного дела? Значит, что за орган или организация, обязательно получить приказ о назначении на должность, была такая фишка, что человек исполняет какие-то обязанности, или вообще не исполняет, может он раньше исполнял и уже уволился, или еще не назначен. Внимание! Если еще не назначен, или уже уволен, и получает вознаграждение, то в этом случае у нас нет состава взяточничества. На этом многие играют.
Когда взяточничество окончено?
С момента получения хотя бы части вознаграждения. Смотрите. Лицо находится на службе в государственном органе, ведет переговоры с потенциальным взяткодателем и уговариваются, что за вознаграждение должностное лицо выполнит какие-то служебные действия, рассчитались, знали, что у него уже лежит рапорт об увольнении. Он выполняет эти служебные действия. Может, не выполняет, но получает вознаграждение после увольнения. Есть взятка? Нет! Потому что не важно, когда выполнил действие служебное или выполнил ли вообще. Это выяснить нужно. Это влияет на работу нашу.
Определить объем полномочий, они должны быть обязательно зафиксированы, должен быть приложен специальный документ об объеме полномочий. Он может называться по-разному: должностной регламент, контракт, положение об органе, положение о должности, НПА, для того чьи полномочия прямо прописаны в законе. Например, следователь. Не нужна должностная инструкция. Там не полномочия, там прописаны особенности прохождения службы в этом следственном отделе. Какие-то инструкции по выполнению следственных действий, но это не объем полномочий. Объем полномочий в УПК, в законе О Полиции, а могут быть иные какие-то акты.
Что нам еще понадобится? Первые две позиции, плюс еще учредительные документы. Две позиции обязательны для возбуждения уголовного дела, мы должны быть убеждены, что это должностное лицо. Вот остальные документы мы собираем потом на последующих этапах, не для доказывания самого субъекта, его правового статуса, а для доказывания получения им незаконных вознаграждений. Обратите внимание на характеристики личности, здесь должностные лица, как правило, очень достойные лица внешне. В результате может получиться так, что на взяточнике некуда ставить клейма, преступление доказано слабо, доказательства косвенные, отдаленные и еще изменили показания в суде, характеристики превосходные и судья говорит: давайте ниже низшего. Что делать? допрашивать по личности свидетелей, соседей по квартире, руководителей и у нас будет вырисовываться истинный портрет: бюрократ, который унижает подчиненных и т.д. И будет другая история. Справки о состоянии здоровья нужны, потому что потом он будет прикрываться, что страшно болен и есть все основании, что он не будет претендовать на наказание, которое не связано с лишением свободы.
Про зарплату. Говорили про томского мэра, который зарплату вообще не получал. Поэтому смотреть какая зарплата, уровень материального обеспечения, чтобы увидеть жизнь не посредствам. Жизнь не по средствам такая интересная операция, ее нужно записать, потому что ее можно использовать не только во взяточничестве. Данная тема хороша при
175
злоупотреблениях, при совершении хищений, вообще совершение преступлений против собственности и многих других.
Что это означает?
Мы с вами получаем документы, справки о всех имеющихся доходах лица: зарплата, премии, гонорары за выступление на эстраде (мочит гиперболами), получение наследства, дорогие подарки.
Смотрим, семейные доходы жены, детей. Теперь смотрим документально обоснованные расходы: в какой квартире живет, на какой машине ездит, где проводит досуг, играет ли в карты, бывает ли заграницей и где (хотя сейчас заграница для должностного лица это вряд ли).
Но если скромная муниципальная служащая обвешана бриллиантами, то это надо посчитать.
Сюда же приложите декларацию о доходах и расходах. Там будет видно, что у него жигули, однокомнатная квартира.
Будет ли это доказательство того, что человек берет взятку или злоупотребляет?
Прямых нет. Но в общей массе этим можем пользоваться.
Для доказывания достаточно персональных данных, фамилии, имя отчества, характеристики, тут обязательно надо будет указать взаимоотношения взяткополучателя и взяткодателя. Для чего это надо? Как только появились личные отношения, то нужно задавать такие вопросы, как: проводите ли вы вместе время, знакомы ли ваши семьи, отмечаете ли вы какие-то праздники, чтобы задать следующий вопрос из-под тишка – а вы делаете друг другу подарки. Да, конечно. Начальник подарил мне на 50-летие.
В Иркутской области был случай. В госоргане начальница за взятки распределяет премии и не применяет мер дисциплинарных. Женщина среднего возраста заранее указывает, о том, какой предмет взятки передать. Например, подарить такую-то цепочку. Следователь приходит на обыск и часть предметов взятки находит на обыске. Защита молчит. Но на судебном следствии заявляет, что это не взятки, а подарки, причем настоящие. Потому что подарки подарены на 8 марта, на 1 января. Они дарились из лучших побуждений. Подзащитная тоже дарила подарки взяткодателю. Вообще версия подарка одна из основных. Ее надо опровергнуть. Понятное дело она брала взятки.
Со способом совершения преступления обратите внимание у нас УК говорит – получение взятки за что-то, передача взятки за что-то. Если будем доказывать только как передали, то считайте, что мы с вами ни сделаем почти ничего, должны как можно шире раздвинуть границы этой деятельности. Нам надо посчитать деятельность каждого субъекта до передачи взятки, непосредственно прием-передачу, деятельность после передачи взятки, при этом у каждого будет своя деятельность.
Что будет делать взяткодатель, чтобы получить желаемое благо за взятку?
Устроить сына в сад хочу. При этом пришла по честному в сад, сказали, нет мест. Что делать? За прием отвечает заведующая садом. Взяткодатель будет искать подходы к взяткополучателю. Подойдет к другим родителям, поспрашивает - останется идеальный след родителей, с которыми разговаривал взяткодатель о возможности получения блага. Будем допрашивать взяткодателя, спросим, у кого узнал о возможности дать взятку.
Там будет какой-то подход к этой заведующей. Это будет обязательно. Достижение соглашения о передаче взятки будет точно. Может быть вербальным или не вербальным. Может, написали смс, может быть разговаривали о чем-то, а пальцем показали. Обязательно будет достигнуто соглашение. 70000 размер взятки. Денег нет. Будет искать предмет взятки.
176
Что-то продаст. Возьмет в долг. Может организация, в которой работает, мать напишет на матпомощь.
Будет передавать предмет взятки либо лично в руки, либо в завуалированные способы использовать. Она воспользуется этим благом, ребенка внесут в списки. Будем проверять достигнута ли цель. В некоторых органа, чтобы прийти на прием нужно подавать заявление, тоже посмотреть, что якобы услугой.
Нас по УК интересует прием-передачи взятки, мы с вами устанавливаем для того, чтобы получить доказательства места и время выполнения каждого действия из способа, выполненного каждым субъектом, когда обращалась, где искала, какой банк дал кредит. Нас не смущает, что деньги могут быть переданы за уже свершенное действие или за предрешенное действие. Вознаграждение за отлично выполненную работу должностным лицом будем считать взяткой. Какие подарки должностному лицу!?
Кушниренко заставила всех это писать: подарок это движение души, но нельзя требовать. Подарок не может быть потребован никогда. Подарок предполагает знакомство и взаимоотношение. Незнакомому должностному лицу пришла подарить подарок, первый раз его вижу. Нужно понимать, что это нонсенс. Второе. Подарок подразумевает какой-то повод: 8 марта, день рождения. Подарки не дарятся тайно. Ценность подарка, стоимость подарка соизмерима с нашим отношением к этому человеку и поводом. Посторонним же мы не дарим подарки.
Должностное лицо не имеет право принимать подарки. См. Закон о государственной службе, о муниципальной службе. Запрещается принимать подарки. Мы работаем в прокуратуре Московского района. У прокурора юбилей. Подарили альбом и цветы, чтобы уложиться до 5 МРОТ. Вот такие подарки. Никакого вознаграждения за выполненное служебное действие. Принесли букет цветов должностному лицу. Мне приносили цветы мои бывшие обвиняемые. Не надо принимать букет такой. Отнести в канцелярию.
Системы передачи взятки не будет на экзамене!
Предметы взятки: материальные ценности, деньги. Пишем постановление о предъявлении обвинения: такой-то потребовал от такого-то в качестве взятки 2тыс долларов, по курсу ЦБ на такое-то число столько-то рублей. Затем такой-то передал такому-то такого-то числа 1тыс долларов, что на вот эту дату передачи по курсу ЦБ составляет столько то рублей. Товарно-материальные ценности, обязательно должны быть установлены материальные признаки, услуги материального характера. Это все, что может быть оценено деньгами, не оцениваются деньгами дружба, любовь и т.д.
Если интимную услугу оказывает взяткодатель, то это не взятка, это понуждение женщины, находящейся от тебя в зависимости к интимной связи.
Если сама предлагает интимную услугу, то на здоровье. Тут нет разговора ни о чем.
Доказывание предмета взятки. Что должно быть?
1. Предмет взятки. Он должен быть в материалах дела. Получен при осмотре места происшествия, ищем при обыске, получаем при выемке, возможно проверка показаний на месте покажет.
2. Предмет взятки должен быть осмотрен и должны быть все индивидуальные признаки указаны, в том числе услуг. Скажем, строительные работы или ремонт авто. Должны осмотреть автомобиль, оценить ремонт, тогда назначаем экспертизу.
3. Устанавливаем источник происхождения предмета и фиксируем. Мы говорили, что если кредит брали мы, чтобы получить деньги для взятки заведующей, то соберем все документы по этому кредиту.
177
4. Допросы свидетелей, а может подозреваемых обвиняемых, которые видели предмет взятки у взяткодателя до передачи, у взяткополучателя после передачи, или у посредника, или у соучастника, или это те люди, которые помогали и подтвердят источник происхождения, только после этого мы можем признать это вещественным доказательством. Предмет взятки это вещественное доказательство.
5. Цели и мотивы понятны. Они могут быть для себя, они могут быть для удовлетворения интересов третьих лиц. Часто передаются взятки в корпоративных интересах.