Легализация криптовалюты для использования физическими лицами

Легализация криптовалюты для использования физическими лицами в оплате своих расходов и получении доходов является важной темой. Проблемы оплаты расходов и получения доходов физическими лицами очень похожи на проблемы компаний. Однако есть свои нюансы - физическим лицам проще платить не с доверенных кошельков.

По аналогии с компаниями, физические лица могут завести счет на регулируемой/доверенной бирже. Далее появляются требования.

Шаги государства и брокеров

Что должно сделать государство:

Стимулировать перевод финансов в цифровой вид.
Установить гибкую налоговую ставку в зависимости от типа денег.
Ограничить максимальную сумму для оплаты наличными.
Создать свободно конвертируемый CBDC (цифровой рубль), который может быть конвертирован в любую криптовалюту или свой государственный стейблкоин.
Регулировать вывод на неверифицированные кошельки и со счетов брокеров/бирж (хотя это может отпугнуть многих от таких «довереных» бирж, фактически именно так сейчас и поступают банки).

Для этого можно использовать аналогию с компаниями и предложить, чтобы физические лица заводили счета на регулируемых/доверенных биржах криптовалюты. Таким образом, появятся следующие требования:

Регулирование сектора криптовалюты для защиты интересов физических лиц, включая установление стандартов безопасности и защиты персональных данных.
Обеспечение доступности криптовалютных счетов для физических лиц, в том числе с упрощенной процедурой регистрации и использования.
Обеспечение возможности конвертации криптовалюты в традиционные валюты для оплаты расходов, а также возможности пополнения счета криптовалюты из традиционных источников.
Развитие системы защиты от мошенничества и финансовых преступлений, включая введение регулярных проверок и мониторинга транзакций.
Повышение информированности и образованности физических лиц о криптовалюте и ее использовании, включая обучение и консультации.

Легализация криптовалюты для использования физическими лицами может стать важным шагом в развитии этого рынка и улучшении условий для физических лиц. Однако, необходимо учитывать риски, связанные с использованием криптовалюты, и принимать соответствующие меры для их минимизации.

Что должна сделать биржа/брокер

Автоматически уведомлять налоговую о новых кошельках и поступающих средствах.
Позволять использовать любой кошелек в соответствии с законодательством.
Автоматически конвертировать все платежи в законное средство платежа (цифровой рубль, безналичный рубль и т.п.), либо оставлять оригинальную криптовалюту, но отправлять информацию о сумме платежа в рублях на момент получения платежа в налоговую.
Допускать только те криптовалюты, которые могут легко подвергаться AML-проверке.
Облагать повышенным налогом деньги, полученные на анонимные криптовалюты или те, на которых сложно провести AML-проверку, что потребует изменения законодательства. Цель заключается в том, чтобы платить налоги было дешевле, чем их обходить.
Не следует блокировать аккаунт, поскольку деньги, полученные из любых источников, являются легальными до тех пор, пока выплачиваются налоги в стране, где находится биржа. Налог все равно будет собран, даже если не будут предоставлены документы о законности средств.
Кроме того, необходимо разработать удобное приложение для расчетов, которое является не приложением биржи, а скорее банковским приложением.

Компании, принимающие криптоплатежи, должны принимать их только с проверенных кошельков. Если кошелек не прошел AML или не может быть проверен, его использование должно автоматически облагаться повышенным налогом. Также следует сразу обдумывать возможность использования смарт-контракта в этой связке.

Плюсы и минусы принятия криптовалют как законного средства платежа для госудраства

Плюсы

Прозрачность происхождения денежных средств.
Прозрачность движения денежных средств.
Снижение административных расходов налогообложения за счет внедрения в дальнейшем смарт-контрактов на удержание налогов.
Прозрачность расчетов ТСП и их клиентов – меньший риск махинаций с налогооблагаемой базой.
После набора критической массы – прозрачность расчетов населения.
Возможность получать финансовые средства от нерезидентов на средства физических лиц, но при этом выводить их из тени и удерживать налоги.
Автоматическое удержание налогов за счет смарт-контрактов для самозанятых и индивидуальных предпринимателей (не сразу и не по всем типам платежей).
Снятие границ платежей – то есть физические лица смогут заказывать товары и услуги напрямую, оплачивая налог и сборы при превышении лимита суммы заказа.
Расчеты внутри проверенных и доверенных клиентов – аналог банковской системы, но где все данные есть изначально и не надо проводить их аккумуляцию и верификацию.
Минимизация процентов на оплату процентов международных платежных систем, так как проценты в большинстве криптовалют сильно меньше, чем у МПС.
Уменьшатся махинации социальных выплат (например, материнский капитал, возврат за обучение, покупку и т.п.), так как при начислении криптовалютой можно задать конкретные условия (аналог МСС кода), на что можно потратить эти деньги.

Государство получает следующие минусы:

Быстрый отток или приток капитала, так как фактически исчезает понятие финансовой границы между странами.
На первых этапах - пока не будет критической массы пользователей и компаний - возможен всплеск серой экономики. Меры решения - аналогичны тем, что были приняты при внедрении кассовой техники.
Попытки "отмывать" деньги, полученные незаконным способом, через другие криптовалюты или анонимные токены.
Снижение доходов банков за счет процента с платежей карт и хранения денег пользователей.

Компании получают следующие плюсы:

Снижение комиссии за платежи;
Отвязывание от конкретного банка и его потенциальных проблем и смены счетов (например, банкротство);
Повышенную доступность и устойчивость такого способа оплаты;
Для некоторых типов компаний - автоматизацию удержания налога - смарт-контракты.

Проблемы при внедрении:

Необходимость достижения критической массы пользователей, так как расчеты криптовалютой могут стать не выгодными и сложными для тех, кто не прошел верификацию кошельком. Однако, на данный момент уже существует теневая экономика, где используются p2p платежи, наличные и крипто платежи.
Затраты на автоматизацию и фискализацию платежей.
Изменение схемы возврата НДС, налогов и выплат, рекламаций.
Серьезные затраты на изменение законодательства.
Необходимость затрат на технические средства всех участников процесса, такие как кассовое оборудование, торговые терминалы, бухгалтерские программы и другие специализированные АИС.
Форсирование перевода средств на CBCD для снижения затрат на поддержку работы с множеством банков и счетов.
Возможность банкротства части банков.