Коммерческие кредиты

Чем отличается коммерческий кредит от банковского? Каковы условия и способы предоставления коммерческого кредита? Ответы вы найдете в нашем обзоре, посвященном этому специфическому виду кредитования.Банковским кредитом сейчас никого не удивишь – финансовые организации охотно дают в долг наличность как частным лицам, так и бизнесу. А вот инструмент коммерческих кредитов – когда в долг предлагается товар или услуга - в России пока недостаточно развит. Многие используют коммерческое кредитование в своей деятельности, однако далеко не всегда участники сделки соблюдают все необходимые условия.

Что входит в понятие «коммерческий кредит»? Если заглянуть в учебники по экономике и финансам, то там мы найдем такое определение: Коммерческий кредит - это особая, товарная форма небанковского кредита, который предоставляется самими продавцами услуг или товаров для покупателей в виде определенной отсрочки платежа за уже приобретённые товары либо оказанные услуги. Коммерческий кредит по определению параграфа 1 статьи 823 Гражданского Кодекса РФ является кредитом, который предоставляется в виде товарного/денежного аванса, предварительной оплаты, краткой отсрочки и рассрочки оплаты продаваемых товаров, работ или оказываемых услуг. Объектом такого кредита выступает товарный капитал, а его субъектами служат агенты товарного соглашения либо контракта: продавец – в роли кредитора, а покупатель - заемщика. Так же коммерческий кредит может заключаться и при взаимоотношениях предприятий-совместителей.

Главное отличие коммерческого кредита от банковского в том, что при заключении коммерческого кредита основой сделки выступает товар или услуга, а в банковском кредите — временно свободные банковские финансовые ресурсы.

Все условия коммерческого кредита заранее оговариваются и фиксируются в договоре. При его составлении сторонами оговаривается срок выплаты кредита, устанавливается временная отсрочка или указывается точный срок рассрочки платежа. За обеспечение такой отсрочки или рассрочки денежного платежа покупатель должен по условиям составленного договора коммерческого кредита полностью уплатить поставщику оговоренную в договоре сумму процентов. Проценты по коммерческому кредиту начисляет продавец (кредитор).

Особенности коммерческого кредита:

Кредитная сделка по своей сути не главная цель соглашения — она выполняет сопутствующую роль при основной сделке купли-продажи, способствуя скорейшей реализации товаров или услуг.
Кредитная сделка оформляется практически во время заключения самой торговой сделки.
Коммерческий кредитный договор может быть заключен между юридическими и физическими лицами. Исключением являются только банковские учреждения.
Для предоставления такого кредита не требуется лицензии на осуществление кредитной деятельности.
Договор заключается в письменной форме, при условии, что сумма кредита превышает десятикратно МРОТ (минимальный размер оплаты труда).
Кредитор (продавец) получает право на получение с покупателя (заемщика) процентов на сумму коммерческого кредита в определенных договором размерах и порядке.
При отсутствии в договоре точно прописанной суммы процентов их размер определяется ставкой рефинансирования банка.
Проценты по коммерческому кредитувыплачиваются один раз в месяц до тех пор, пока весь кредит не будет погашен.
Заемщик (покупатель) при заключении договора берет на себя обязательство возвратить кредитору сумму кредита в оговоренные сроки.
При коммерческом кредите действующие стороны сами регулируют свои хозяйственные отношения и определяют платежные расчеты.

Условия коммерческого кредита. Способы предоставления:

Вексельный способ. Задолженность покупателя за товары или услуги оформляется и подтверждается векселем от продавца, выданным в соответствии с условиями договора.
Открытый счет. При таком способе организация-покупатель осуществляет периодические закупки без регулярного обращения за коммерческим кредитом в каждом отдельном случае. Механизм расчетов достаточно прост: по заказу кредитуемого товар отгружается, а платеж производится после получения счета в установленные сроки.
Скидка покупателю при условии оплаты в определенный срок. В этом случае покупателю предоставляют скидку с общей стоимости товара от 1 до 3%. Получают скидку покупатели при обязательном условии полной оплаты товара в заранее определенный срок.
Сезонный кредит. Применяется с целью создания необходимых запасов товара перед определенным сезонным периодом проведения распродаж и позволяет покупателю отсрочить платежи производителю до конца самой распродажи. Основное преимущество данного способа в том, что исключаются дополнительные затраты на складирование и хранение продукции.
Консигнация. Этот способ применяется при появлении и реализации новых товаров, спрос на которые еще не изучен и не спрогнозирован. Суть консигнации: розничная торговля получаетпродукцию без обязательства по их полной оплате. Платеж производителю осуществится только при обязательном условии реализации товара. В обратном случае товар возвращается на склады организации-производителя.

Краткосрочный коммерческий кредит (иначе, овердрафт) – это особая разновидность коммерческого кредита. Он позволяет привлечь недостающие денежные средства в случае форс-мажоров. Этот вид кредита дается на срок не более одного года, в некоторых случаях срок погашения может быть снижен до нескольких недель или месяцев. Чаще всего краткосрочные коммерческие кредиты обходятся плательщикам гораздо дороже обычных коммерческих кредитов за счет повышенной процентной ставки и более жестких условий денежных выплат.

При продаже любых товаров в кредит с краткой отсрочкой либо с рассрочкой денежного платежа, указанный товар, проданный в коммерческий кредит, с самого момента передачи продавцом покупателю и до момента оплаты покупателем считается находящимся в кредитном залоге, если иное не прописано в составленном договоре купли-продажи. Особенности коммерческого кредита гарантируют точное исполнение покупателем своих обязанностей по оплате товара, т.е погашению коммерческого кредита.