Немного про налоговую

Кому эта статья может пригодиться?

Любому, кто не платит налоги со своих доходов и боится, что завтра в дверь к нему постучится налоговый инспектор с проверочкой. В арбитражных кругах я постоянно слышу вопросы о том, как скрыть свое кровно заработанное от загребущей государственной руки, но, думаю, этот вопрос будет интересен не только арбитражникам. Источник информации - многолетний опыт работы в различных налоговых органах на разных должностях. Информация достоверна для России, в налоговых органах других стран я не работал.

Коллектор, которому вы не интересны.

Необходимо понимать, что основная задача налоговой - максимально пополнить бюджет/выбить бабло. Основная масса поступлений (если мы не говорим про имущественные налоги, которые выбиваются в полуавтоматическом режиме с тех, кто этим имуществом обладает) приходится на юридические лица. В связи с этим денежные потоки обычных граждан для налоговой большой ценности не представляют.

Доступ к вашим счетам.

Не так давно СМИ пестрили заголовками о том, что налоговая получит доступ ко всем счетам граждан. Смею огорчить - такой доступ она имеет с давних пор. Дабы не дать налоговой без разбору получать доступ к чужим счетам в законе предусмотрели, что налоговикам обязательно нужно указывать основания для такого запроса. Однако, по факту налоговик ставит в обоснование "проведение налоговой проверки" и банк никак не может (да и не хочет) проверить, проводится такая проверка или нет.

Но не всё так плохо. К нам на помощь приходят следующие факты:

Информация об операциях по счетам юридических лиц и предпринимателей получается в пару кликов с любого рабочего компьютера, процедура получения информации по физическим лицам более геморройная.
Физических лиц очень много, профита с проверки их банковских счетов - мало.

Вывод: никто не будет наугад проверять, откуда у миллионов граждан появились деньги на расчетном счету. Проверяют счета тех, кто попал в поле интереса. Не попадаться на глаза налоговикам довольно просто. Об этом дальше.

Интересный факт: легче всего информацию выдает Сбербанк. Если с остальными банками бывали случаи отказа (например, не правильно заполнена форма запроса), то Сбер выдает инфу практически на упрощенных условиях. Бегите от Сбера.

Как привлечь внимание налоговой.

Привлечь интерес ребят из ФНС можно следующими способами:

Иметь задолженность по налогам. Даже при отсутствии официального трудоустройства у большинства из нас имеется автомобиль/квартира/земля, за которые мы обязаны уплачивать налоги. Лучше оплачивать их вовремя и не привлекать к себе лишнее внимание. При этом, если вы больше трех месяцев должны государству больше 500 тысяч рублей (именно суммы налога без учета пени), то попадаете в список должников, отвечающих признакам банкротства. В таком случае под вас точно начнут копать, проверяя всё имущество, счета и родственников и т.д.
Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, от которого вы получаете доход, попали под налоговую проверку. Если организация, которая в обход закона перечисляла вам деньги, попала под проверку, то могут возникнуть вопросы. Финансовые потоки как организаций, так и индивидуальных предпринимателей находятся под присмотром.
Прийти в налоговую за вычетом/для подачи декларации. Вероятность привлечь внимание к своим счетам куда меньше, чем в остальных случаях, но она есть. Лучше лишний раз не соваться.

Что по электронным кошелькам?

Webmoney, Киви кошельков, Яндекс денег и иных электронных кошельков для налоговой как будто не существует. Если для доступа к банковским счетам есть специальная процедура и специальные программы на рабочих компьютерах, то для электронных кошельков такого нет. Чисто теоретически налоговик может попытаться направить запрос в офис webmoney, но я не представляю как надо насолить налоговой, чтобы они так заморочились.

Что по иностранным счетам?

По иностранным счетам такая же темень. В теории запрос об иностранных счетах и имуществе могут направить, если вы дольше 3 месяцев должны налоговой свыше 500 тыс. рублей и есть информация, что у вас есть имущество заграницей. Но:

- информация о вашем иностранном имуществе никогда у налоговой не окажется. Это больше подходит для юрлиц, которые имеют учредителей за бугром.

- никакой четкой процедуры по получению информации из-за границы не существует.

Забегая вперед скажу, что любые операции между российским и иностранным банком, конечно же, находятся под пристальным вниманием. Даже простой возврат денег из интернет магазина может обернуться звонком из налоговой с требованием сдать декларацию о полученном доходе.

Что налоговая может нарыть.

Повторюсь, вероятность того, что под физическое лицо начнут копать по полной программе, крайне мала. В большинстве случаев такое случается при попадании в список банкротов (500 тыс.руб долга свыше 3х месяцев). Но все таки обозначу, какими ресурсами налоговики обладают в отношении обычных граждан.

Всю доступную информацию можно поделить на два типа: получаемую в пару кликов с рабочего компа и получаемую геморройно, через определенные процедуры.

В пару кликов: паспортные данные, место жительства, информация об имуществе (все характеристики недвижимости, транспорта, земли, в том числе история их купли-продажи), участие в организациях в качестве руководителя/учредителя, место работы, официальный доход, наличие исполнительных производств.

Через процедуры: семейное положение (супруги и дети), операции по счетам физиков, иностранное имущество, IP-адреса, с которых вы заходили на сайт банка/мобильное приложение, MAC-адреса.

Так что, налоговой можно не бояться?

Да, финансовые потоки рядового гражданина практически не контролируются налоговым органом, за исключением переводов из-за границы.

Небольшой лайфхак: если вас все таки приперли к стенке, то покажите налоговикам, что с вас нечего поиметь. Случаи, когда налоговая начисляет налоги/штрафы, а потом не может их взыскать, отрицательно складываются на статистике, а следовательно, на зарплате.

Но не всё так прекрасно. Основная проблема заключается в банках, которые руководствуются Федеральным законом № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Если мы туда заглянем, то увидим операции с денежными средствами, которые подлежат обязательному контролю:

1) операции свыше 600 тысяч рублей, которые состоят в следующем:

а) Покупка/продажа иностранной валюты за наличку;

б) Открытие вклада/депозита на третьих лиц;

в) Перевод денег за границу на счет анонимного лица или получение денег от такого лица;

г) Купля-продажа драгоценных металлов и камней.

2) Сделка с недвижимостью (квартира, помещение и т.п.) на сумму свыше 3 млн. рублей.

Есть и такие операции, как перечисление денег на счета в КНДР и Исламскую Республику Иран, но, думаю, они мало нам подходят. Если что, то п��лный перечень вот здесь.

Кроме того, банк может пометить вашу сделку как подозрительную. Признаки таких операции перечислены в приложении к Положению Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П. Перечислю основные, подходящие к нашей ситуации:

Любые операции, которые не соответствуют сложившейся рыночной практике или на заведомо невыгодных условиях, когда можно выбрать более выгодные.
Сложности и задержки получения от клиента информации, которую банк запрашивает.
Возврат в течение короткого промежутка времени денежных средств этому же лицу, но на другой счет (Петя перевел тебе деньги, а ты очень быстро перевел эту же сумму Пете обратно, но уже на другой счет).
Зачисление на счет в течение небольшого периода средств от одного/нескольких лиц, если в сумме поступило свыше 600 тыс. рублей.
Регулярные зачисления крупных сумм (каких именно - не сказано) с последующим снятием/переводом этих денег разом либо различными пропорциями в течение нескольких дней.
Регулярные поступления денег на электронные кошельки от значительного количества иных физических лиц с последующим обналичиванием.
Перечисление крупных сумм с одного счета на другой (принадлежит одному и тому же лицу) с последующим обналичиванием.
Регулярные перечисления ден. средств в интернет-магазины на сумму меньше 600 тыс. рублей.
Регулярные поступления на твой счет сумм менее 600 тыс.рублей, если ты оказываешь услуги в сфере интернет торговли (в данном случае ты должен быть зарегистрирован в качестве ИП, осуществляющего такую деятельность).
Любые сложные схемы вывода и обнала на большое количество человек, которые не свойственны простому человеку.
Почти любые переводы на/с иностранных счетов

При этом банки могут разрабатывать свои признаки "подозрительной деятельности", которых в открытом доступе, конечно же, нет.

Резюмирую.

Чтобы избежать проблем с налоговой необходимо всего лишь оплачивать имущественные налоги за автомобиль/квартиру/землю, которые и так вам начисляются, не соваться лишний раз с просьбой о получении вычета, предоставлением декларации. Однако, основанная проблема не в налоговой, как полагает большинство, а в банках, которые якобы борются с терроризмом и обнальщиками.

По моему мнению и опыту, если вы получаете выплаты с одной-трех CPA партнерок на свой электронный кошелек, затем выводите деньги на карту и этой картой пользуетесь, то при небольших оборотах (до 600 тысяч в месяц) никаких проблем не возникнет. Главное работать по простой цепочке "ваш личный электронный кошелёк - ваша личная банковская карта" и не спешить с обналичиванием.

Если обороты увеличиваются, то лучше зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя по своему виду деятельности по упрощенной системе налогообложения, платить 7 % с дохода либо фиксированную сумму в год по патенту (размер суммы зависит от региона) и не париться с выдумыванием схем обнала, которые будут вычисляться и блокироваться банками.

Кто работает в тёмной сфере и без меня понимают, что регистрировать на себя ничего не надо, ибо индивидуальные предприниматели и организации периодически попадают под пристальное внимание, а материалы проверки - на стол к следователю.

P.S. Информация достоверна на момент написания статьи. Законодательство и способы отжима денег у населения постоянно меняются и совершенствуются.

Подписывайтесь на канал, еще больше интересных и полезных материалов. "Денежный 💸".