Сократи в 90 раз налоги с наставничества и курсов.
Сейчас расскажу тебе, как можно почти в 90 раз уменьшить сумму налогов, которую ты платишь с продажи курсов, тренингов и наставничества.
— продюсерам, запускающим экспертов и создающих такие продукты, как наставничество;
— экспертам и коучам, которые самостоятельно продают наставничество и тренинги;
— всем тем, кто запускает свои онлайн курсы потоками, проводя их вживую, а не в записи.
— тем, у кого доход с этой деятельности уже выше 350к в месяц, иначе это не имеет экономического смысла!
Во-первых, придется регистрироваться в качестве Индивидуального предпринимателя — самозанятые и уж тем более физлица не могут оказывать услуги на этих условиях. Либо открыть компанию.
Во-вторых, выбираем в качестве основного вид деятельности (код ОКВЭД) 85.41.9 — образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки. Это даст нам возможность продавать курсы и наставничество в том виде, в котором инфобизнес существует сейчас.
ИП открывается через любой банк.
Изменить ОКВЭД может твой бухгалтер или юрист — нужно подать в налоговую заявление по форме. Ты даже можешь придти в налоговую сам, и заполнить форму на месте.
Экономия происходит за счет применения ПСН — Патентной системы налогообложения, при которой Индивидуальный предприниматель платить только за сам патент фиксированную сумму, и не оплачивает других налогов.
В Москве в 2022 году стоимость патента на образовательные услуги составляет примерно 40 000 рублей.
При этом можно уменьшить эту сумму на сумму страховых взносов, выплаченных Индивидуальным предпринимателем на самого себя и работников.
40 000 рублей (патент) — 43 000 рублей (фиксированные страховые взносы = бесплатный патент на год.
1. Если полностью оплатить патент, то налогов на ГОД ты заплатишь 40 000 (стоимость патента). Больше ничего.
2. Если уменьшаем на сумму страховых взносов, то считай, что за ГОД ты вообще ничего не платишь в налоги.
При этом будучи на УСН (6%) ты бы заплатил в 6,5 раз больше:
Твой доход за год, допустим, 3 600 000 (при доходе 300к в месяц).
При УСН 6% твой налог = 216 000 рублей + еще 43к страховых взносов.
При ПСН твой налог = 40 000 рублей, либо вообще никакого.
Максимальный оборот для ПСН - 60 миллионов в год. Для УСН это 3,6 миллиона налогов. Для ПСН — в 90 раз меньше.
Перейти на ПСН можно также с помощью своего бухгалтера или юриста, либо самостоятельно, подав соответствующее заявление в ФНС.
Теперь задача №1 — не слететь с ПСН, и не дать налоговой повода доначислить тебе налог по УСН 6%.
Если ты нарушаешь условия оказания услуг по ПСН — то есть делаешь не совсем то, что указано в законе о ПСН и тех лицах, кто имеет право ее применять — тебя сбросят с ПСН и начислят тебе налогов по второй системе — УСН.
Скинут очень просто — налоговая проверяет основания и назначения платежей, которые получают обладатели ПСН, а также могут «случайно» запросить твои документы на оказание услуг. Это обязан будет сделать даже твой банк в рамках 115-ФЗ об отмывании денег.
Предоставил документы — они не подходят под ПСН — плоти нолог.
Организации, осуществляющие образовательную деятельность: образовательные организации, а также организации, осуществляющие обучение. В целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим образовательную деятельность, приравниваются индивидуальные предприниматели. (с) Федеральный закон от №273-ФЗ (»Об образовании в Российской Федерации»).
А это значит, что каждый твой курс, наставничество или тренинг теперь общеразвивающие программы. А твои клиенты — обучающиеся.
Но это только юридически, сам называй это, как привык.
Внимание: ты будешь реализовывать именно общеразвивающие программы, а не программы дополнительного профессионального образования (ДПО).
— Перевести курсы, тренинги и наставничество в исключительно живой формат. Дело в том, что продажа записей курсов не попадает под ПСН;
— Прописать модульную структуру курса, наставничества и тренингов, определив количество часов и тем;
— Не выдавать никаких дипломов или сертификатов.
Это просто, и ты с этим справишься.
Смотри, так как ты оказываешь услуги по образованию детей и взрослых в рамках реализации общеобразовательных программ — простой договор оказания услуг тебе не подойдет. Стандартная оферта тоже.
— Называться «Договор оказания платных образовательных услуг по реализации общеобразовательной программы для взрослых «Название курса»;
— Предмет договора: Исполнитель обязуется по заданию Обучающегося оказать услуги по обучению по дополнительным общеразвивающим программам, очно-заочной формы обучения, сроком освоения ____ ак часов, с применением дистанционных образовательных технологий. Заочная часть приходится на выполнение домашних заданий или освоение учебного материала самостоятельно.
— Требования к содержанию договора указаны в ст. 54 ФЗ-273 (Закон об образовании) и еще в Постановлении Правительства № 1441 от 15.09.2020 г. Об оказании платных образовательных услуг. Твой договор должен содержать их все. Шаблонов в интернете пока что нет, и вряд ли будет, так что придется делать самому (ну или нет…);
— Основания отчисления указываются строго как в п. 12 Постановления Правительства №1441 от 15.09.2020 г..
— Если это будет оферта, потому что ты продаешь курсы через сайт — то всё то же самое, но в формате оферты. Галочки при оплате не забывай ставить!
Образовательную программу показывать ученикам не обязательно, она тебе нужна на тот случай, если кто-то ее у тебя запросит — ФНС, банк или клиент. Сделать ее нужно заранее, иначе потом не успеешь и потратишь кучу денег и нервов.
Подвид «дополнительное образование» не сопровождается изменением образовательного уровня, в соответствии с п. 14 ч. 1 ст. 2 ФЗ-273 однако, образовательная программа необходима.
В вашем случае ИП реализует общеразвивающие программы. Утвержденной формы такой программы нет, но есть требования к ее содержанию.
Требования к образовательной программе содержатся в п. 9 ч. 1 ст. 2 ФЗ-273:
образовательная программа - комплекс основных характеристик образования (объем, содержание, планируемые результаты) и организационно-педагогических условий, который представлен в виде учебного плана, календарного учебного графика, рабочих программ учебных предметов, курсов, дисциплин (модулей), иных компонентов, оценочных и методических материалов, форм аттестации.
То есть в ней должно быть указано всё, что перечислено выше. В интернете даже где-то есть шаблоны, из которых можно самому скрафтить себе образовательную программу-франкенштейна.
Содержание дополнительных общеразвивающих программ и сроки обучения по ним определяются образовательной программой, разработанной и утвержденной организацией, осуществляющей образовательную деятельность. (с) ч. 4 ст. 85 ФЗ-273.
В среднем это документ длинной от 18 до 40 страниц — зависит от объема курса. Мой тебе совет — делегируй эту задачу.
Есть, к сожалению, еще пара моментов, которые нужно учитывать, чтобы всё точно было хорошо (как будто до этого было просто):
1. Для реализации образовательных программ ИП необходимо разработать и утвердить локальные акты, регламентирующие организацию образовательного процесса:
— Правила приема на обучение
— Правила текущего, промежуточного и итогового контроля знаний
— Правила отчисления, восстановления, перевода.
— Правила возникновения, изменения и прекращения образовательных отношений.
— Правила оказания платных образовательных услуг
2. Тебе всё-таки нужна онлайн-касса и ККТ.
По закону ты, как организация, осуществляющая образовательную деятельность, обязан предоставлять обучающемуся подтверждение оплаты им обучения — этим подтверждением является чек.
Благо, сейчас это делается очень просто, и ты можешь подключить такие сервисы как ЮКасса, Продамус, или даже завести себе свою собственную.
Самое важное — проверь, чтобы в выдаваемом чеке всё было четко.
Для этого читай ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».
Готово, теперь ты платишь сильно меньше налогов.
Схема сложная и, если делать самостоятельно — невозможная, ведь у тебя есть более важные дела, чем составлять договор по набору пунктов из закона. Поэтому, если ты ценишь своё время и хочешь получить удовольствие от процесса:
Ты можешь доверить мне как весь процесс целиком, так и отдельные пункты, с которыми не хочешь сталкиваться, для этого достаточно просто связаться со мной, и дальше я тебя проведу.
Напиши мне в телеграм, либо в сообщения группы: «привет, я продаю курсы». Или что-то похожее, я пойму.
Будет дорого, но в любом случае дешевле, быстрее и надежнее, чем делать самому или заказывать отдельные услуги у фирм из поиска. 100%.
