5 стратегий финансового директора, которые спасли компанию от банкротства.
Финансовый директор отвечает за финансовые результаты компании. Проблемы компании отражаются на отчётах и коэффициентах, поэтому финансовые директора принимают ключевые решения вместе с руководителем бизнеса. Они влияют на стратегию и деятельность компании.
На что влияют финансовые директора?
📍 Они строят стратегические планы
📍 Увеличивают выручку компании и снижают себестоимость
📍 Выбирают финансовые инструменты под нужды компании
📍 Автоматизируют управление финансами
📍 Улучшают условия сотрудничества с контрагентами: банками и поставщиками
📍 Внедряют контроль за финансовой деятельностью
Кейс: долги и убытки привели компанию к банкротству
Клиент — целлюлозно-бумажный комбинат с годовым оборотом 930 млн и валютой баланса 920 млн.
Последние 6 лет комбинат терпел убытки, которые росли из года в год, а у компании копились займы перед банками. Банки дали компании 2 месяца, чтобы начать погашать тело кредита суммами, сопоставимыми объему месячной выручки. Компания не смогла бы с этим справиться.
На пороге банкротства владельцы обратились за консультацией к Оксане Дажун, финансовому директору и антикризисному менеджеру.
Какие вызовы стояли перед компанией?
3) Перейти в состояние финансовой устойчивости
Диагностика финансового состояния
Первостепенной задачей было определить, находится ли компания в кризисном состоянии. Оксана Дажун собрала вводные данные и провела диагностику баланса предприятия. Убытки составляли 550 млн, займы в банках — еще 650 млн.
Кредиторская задолженность размером 360 млн подтвердила, что долги и убытки обесценили 460 млн вложений акционеров. Если ничего не предпринять, компания не сможет заплатить банку и будет объявлена банкротом.
Чтобы избежать худшего сценария, Оксана приняла решение использовать несколько рабочих стратегий.
5 стратегий, которые использовал финансовый директор
✅ Пересмотреть условия сотрудничества с банками
✅ Внедрить правила ценообразования
✅ Внедрить финансовую политику предприятия
Стратегия 1: Пересмотреть условия сотрудничества с банками
Финансовый директор узнал, что компания получила кредит во время кризиса по ставке 24% годовых. Ситуация давно стабилизировалась, но компания не пыталась снизить ставки до уровня рыночных. Оксана выделила приоритетную задачу — договориться о перекредитовании.
1) Финдир подал заявления в 18 банков за 2 месяца. Собрал документы и дополнительную информацию.
2) Получил 6 положительных ответов о перекредитовании. Вышел на кредитный комитет в 2 банках и получил предложение.
3) Провел переговоры с банком-кредитором. Показал оффер конкурентов и получил положительное решение за 3 дня.
4) Избежал банкротства компании. Банк продлил кредит, снизил процентную ставку и предоставил рассрочку платежа.
Как финансовый директор использовал другие инструменты?
После перекредитования Оксана Дажун проанализировала все, из чего складываются данные в отчете о прибылях и убытках: выручку, себестоимость, постоянные затраты и маржинальную прибыль.
Для каждой статьи она использовала инструментарий финансового анализа, например, выбор решения и левераж. Это позволило разработать стратегии выхода из кризиса и перехода предприятия в состояние финансовой устойчивости.
Оксана разобралась, из чего складывается выручка компании, чтобы понять, как ее увеличить. Она обнаружила проблемы. В компании отсутствовали:
- единая форма договора — комбинат использовал агентские договоры, договоры купли-продажи, договоры поставки и другие формы;
- правила ценообразования и контроль маржинальности — продавцы договаривались о ценах с клиентами индивидуально.
Стратегия 2: Внедрить правила ценообразования
Финансовый директор помог увеличить выручку:
1) Типизировал договоры — сотрудники вносят корректировки через приложения к договору
2) Разработал систему ценообразования — с учетом допустимого диапазона маржинальной прибыли
3) Выделил критерии формирования ценовых предложений: объем товара, наличие скидок, доставку, наличие отсрочки
4) Зафиксировал ценовую политику: матрицу цен, правила согласования, зоны ответственности
Анализ себестоимости
Оксана изучила факторы, из которых складывается себестоимость:
Для этого были проанализированы: договоры, рыночные цены, условия работы с существующими поставщиками, потребности в закупках.
Стратегия 3: Оптимизировать закупки
Финансовый директор помог снизить себестоимость:
1) Пересмотрел условия сотрудничества и перезаключил договоры с существующими поставщиками
2) Внедрил базу альтернативных поставщиков и запланировал работу по поиску лучших условий
3) Предложил отказаться от закупок некоторых материалов и производить их самостоятельно на 20% дешевле
4) Получил большую скидку у поставщика за счет планирования крупных закупок
Стратегия 4: Оптимизировать продажи
Оксана провела анализ маржинальной прибыли и рассчитала нормативы: маржинальность компании не должна опускаться ниже 52%. С помощью финансового директора компания повысила маржинальность:
1) Выбрала каналы сбыта компания — стала поставлять товар в розничные магазины с лучшей маржинальностью.
2) Разработала систему дилерских продаж.
3) Увеличила объемы продаж — через оптовую торговлю.
4) Расширила географию и стала продавать товары в других регионах.
Стратегия 5: Внедрить финансовую политику предприятия
Последним шагом Оксана проанализировала постоянные затраты. В компании не было эффективной системы финансового учета и контроля. Финансовый директор помог планировать и обеспечивать достоверные, информативные и своевременные данные
+ Внедрил систему бюджетирования
+ Регламентировал бизнес-процесс
+ Организовал систему бухгалтерского и управленческого учета
В результате:
⚡️Оборот компании вырос в 2 раза за 3 года.
⚡️Компания избежала налогового штрафа на сумму 360 млн, инициировав проверку и потратив 1,5 млн. ₽
⚡️Компания достигла финансовой устойчивости за 3 года, при этом перешла из кризисного состояния в неустойчивое за 2 года.
⚡️Компания стала прибыльной, доля кредитов снизилась.
⚡️Доля собственников увеличилась до 30% от валюты баланса.
Навыки финансового директора, которые помогли достичь результатов
На курсе «Финансовый директор» вы сможете освоить эти и другие навыки и инструменты, а также научитесь:
- проводить финансовый анализ;
- выстраивать эффективную систему бюджетирования;
- оптимизировать налоговую нагрузку;
- управлять финансами компании.
👉🏻 Регистрируйтесь.