Как оформить ИП и платить меньше налогов, чем самозанятому?*

ИП - это не всегда больше налогов, чем у самозанятых.

Например, если вы оформляете ИП на НПД (налог на профессиональный доход, как самозанятый) в регионе, где действуют налоговые каникулы или на упрощенной системе налогообложения (УСН) в регионе со ставкой 1% (уточняйте ставку по своему региону в ФНС).

Или, когда вы оформляете ИП на патентной системе налогообложения.

Патентная система налогообложения подразумевает фиксированные страховые взносы в 2024 году 49500 руб. и взнос за патент от 1% до 6% от суммы, превышающей доход 300 тыс. руб. в зависимости от региона РФ (уточняйте ставку по своему региону в ФНС).

✅Максимальный лимит по доходу в год 60 млн рублей.
✅Под патент попадают определенные виды деятельности, например курсы и наставничество, если оформлены как дополнительное обучение детей и взрослых или, например, деятельность, специализированная в области дизайна или услуги фотографа.

Как понять - выгоднее быть самозанятым или все же перейти на патент ИП?

Минимальный налог, который платит самозанятый с этой суммы 2400000*4% (если работает с физ лицами) = 96000 рублей в год.

А теперь рассмотрим, сколько заплатит ИП на патенте:

49500 + (2400000-300000)*1% = 49500+21000= 70500 рублей в год.
И это в том случае, если ИП не воспользуется уменьшением суммы налога на сумму страховых взносов.

Этот расчет сделан если доход самозанятого в месяц составляет 200000 рублей. Но не все самозанятые, к сожалению, имеют такой доход😒

Предположим, что 70500 - это налог 4%, который был уплачен за год самозанятым. Тогда доход в месяц будет = (70500*100/4)/12 = 146875 руб.

Так что до 147 тысяч рублей, вроде еще нормально быть в статусе самозанятого, а вот дальше… уже нет.

Да 👇
Вплоть до 0 – на всю сумму уплаченных фиксированных взносов за себя, если работал без наемных работников. Если размер перечисленных в бюджет страховых взносов равен или выше стоимости патента, то уплачивать последний не нужно.

На 50% – если ИП вел деятельность с привлечением наемных работников. Учитывают и фиксированные взносы ИП за себя, и взносы за сотрудников.

Дополнительный плюс систем ИП на патенте, ИП на НПД - не требуется онлайн касса, как и в случае самозанятого.

Чтобы легко оформить ИП без пошлин и посещений налоговой, можно заполнить заявку через банк, например Т-Банк, и к удобной регистрации получить 3 месяца бесплатного обслуживания счета

Посчитать для себя - что выгоднее 👉 можно здесь
____________________________
(*)Составлено совместно с налоговым консультантом Ириной Гусаровой @audit_express

Есть один нюанс для использования ПСН этого вида деятельности "услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых" - образовательная лицензия с 1 сентября 2024 года.
Но это тема для отдельной статьи.