Все, что я могу вычесть, - от А до Я. Часть 1. А - Л

Когда я спрашиваю у тех, кто уже соображает что-то в немецком и не один год прожил в Германии, почему они предпочитают платить налоговому консультанту вместо того, чтобы самостоятельно заполнить декларацию, мне говорят, что 1. нет предыдущих деклараций как образца и 2. они никогда не знают, что еще можно было бы вычесть, - а вдруг они упустят какие-то возможные возвраты?

На первое могу предложить следующее:

- взять текущую декларацию домой, чтобы с ней "ознакомиться", прежде чем подписать

- отозвать Vollmacht на то, чтобы консультант сам отправлял декларацию, и изначально его не делать. Отнести декларацию самому не является архисложным делом.

Добыть уже ушедшие декларации может оказаться невозможно / дорого.

По второму пункту я решила сделать подборку возможных случаев возврата - что, когда, в каком размере и куда писать. Отсутствие вычетов по каким-то пунктам может удивить тех, кто сдает все возможные чеки консультанту. Не забывайте, что не факт, что вам именно это вычли: не имея декларации на руках, не поигравшись с Эльстером, вы не можете точно понять, что именно возвращается.

Напоминаю, что все мои заметки не являются профессиональными и не заменяют консультации у налоговых консультантов.

Обратите внимание на то, что большинство расходов можно списать только как außergewöhnliche Belastungen, а они вычитаются только тогда, когда переходят определенную границу, и эта граница весьма немаленькая. Например, семья с двумя детьми при 60 тысячах годового дохода будет иметь границу 1735 евро, при 50 тысячах годового дохода - 1346, семья без детей, соответственно, 2935 и 2346 евро. И только семьи с тремя детьми и больше могут на что-то рассчитывать (их граница 500 - 700 евро). И это необходимо учитывать, когда вы решаетесь на какие-то большие расходы, вроде коронок, имплантантов, покупки очков - желательно все траты осуществить в одном году.

Werbungskosten также имеют свою паушальную сумму в тысячу евро.

А - Л

Адвокат

Добавила, так как был такой вопрос. Не вычитается.

Аллергия

При аллергии можно учесть в außergewöhnliche Belastungen:

- стоимость лекарств и других медицинских мероприятий (иммунотерапии)

- даже перестройку дома, если аллергия вызвана какими-то материалами

Условия - все документы и справки должны быть собраны до того, как начаты работы.

Беременность и роды

В außergewöhnliche Belastungen можно вычесть:

- счета от хебаммы и стоимость медикаментов и обследований, которые не оплачиваются кассой, но прописаны врачом

- курсы подготовки к родам

- гимнастика перед родами (если прописано врачом), гимнастика после родов

- стоимость проезда на осмотр, на гимнастику или курсы подготовки к родам и роды (при поездке на собственной машине по 30 центов за км)

- стоимость пребывания в больнице, которая не компенсируется КК.

Вещи для детей или для матери, стоимость заморозки крови не вычитаются.

Брекеты

Учитываются в außergewöhnliche Belastungen (та сумма, что не была компенсирована).

Детский сад, няня, тагесмуттер, продленка

Принимают до двух третей стоимости, но не более 4 тысяч в год на ребенка. Условие - только через счет и переводом. Деньги, переданные наличными, не считаются.

Также можно вычесть из налогов возмещение стоимости проезда бабушки до внуков (по 30 центов на километр). Для этого желательно заключить с бабушкой договор и перевести ей деньги через банк.

Где: Anlage Kind, Seite 3

Дисграфия, дислексия, синдром недостатка внимания

При синдроме недостатка внимания, дисграфии, дислексии (ADS, ADHS, Legasthenie, Dyskalkulie), если есть заключение Amtsarzt (это тот врач, что сидит в Gesundheitsamt), учитываются как außergewöhnliche Belastungen:

- стоимость врачей и медикаментов

- стоимость репетитора и материалов

- стоимость частной школы (если она понадобилась по причине болезни)

- стоимость психотерапии

- сопровождение ребенка, стоимость дороги до медицинских учреждений

Искусственное оплодотворение

Ту стоимость, которую не возвращают КК, можно учесть как außergewöhnliche Belastungen.

Компьютер

Стоимость покупки компьютера и прилагающихся к нему частей (мышки, клавиатуры, программ) может быть списана только тогда, когда они используются не только для личных, но и для рабочих целей.

Если на 90 процентов и больше они используются для рабочих целей, то может быть списана полная стоимость. Если доказать количество использования нельзя, использование для работы оценивается как 50 процентов.

Если стоимость компьютера + комплектующих и программ превышает 410 евро (с 2018 года - 800 евро), то она списывается в течение трех лет. Учитывается также месяц покупки. Например, если вы купили компьютер в августе, то должны разделить стоимость на 36 и умножить количество месяцев владения на полученную сумму. То есть фактически списывание будет проходить четыре года.

Если стоимость не превышает 410 евро, то можно списать сразу.

Стоимость комплектующих и программ включается в стоимость компьютера, если они куплены сразу; приплюсовывается к остаточной стоимости компьютера, если он находится в процессе списывания; или списывается сразу, если компьютер уже списан, а их стоимость не превышает 410 евро.

Где: Anlage N, Werbungskosten: Aufwendungen fur Arbeitsmittel.

Коронки, имплантанты

Большинство мероприятий по лечению зубов можно включить в außergewöhnliche Belastungen, включая имплантанты, коронку, профессиональную чистку зубов.

Кредит

Кредит на машину можно списать, только если машина куплена индивидуальным предпринимателем для рабочих целей.

Кружки, спорт для детей, музыкальная школа

Не учитываются.

Лечение, не оплачиваемое кассой

Учитываются в außergewöhnliche Belastungen:

- лечение выпадения волос (Haarausfall), парики

- гомеопатия

- лечебная гимнастика (Krankengymnastik)

- логопед

- Pflanzenheilkunde

- прерывание беременности (Schwangerschaftsabbruch)

- лечение зубов

- лечение зависимостей (если есть назначение врача)

- коляска, протезы, слуховой аппарат (другие средства для немощных людей, вроде специальных кроватей, списываются тогда, когда есть заключение окружного врача)

- рецепты на лекарства, которые вы оплачиваете сами

Не учитываются, если они не признаны Amtsarzt до начала лечения:

- не признаваемые наукой методики

- лечение водами

- массаж

- психотерапевт

- профилактика

Многие из этих мероприятий называются IGel (individuelle Gesundheitsleistungen)