Техническое задание на разработку системы управленческого учета и бюджетирования для группы компаний «Маркет.ру»

1. Перечень и объем консультационных услуг по Этапу 1 и Этапу 2

1.1. Исполнитель предоставляет заказчику услуги:

• по разработке модели бизнес-процессов текущего состояния группы компаний «Маркет.ру» (Этап 1);
• по разработке модели бизнес-процессов целевого состояния группы компаний «Маркет.ру» (Этап 2).

1.2. Объем услуг должен быть достаточным для создания отчетных документов по Этапу 1 и Этапу 2 в соответствии с требованиями, изложенными в данном техническом задании (далее – задание).

2. Состав и требования к отчетным документам по Этапу 1 и Этапу 2

2.1. Отчетным документом по Этапу 1 является модель бизнес-процессов текущего состояния группы компаний «Маркет.ру» (далее – «предприятия (набор 1)»). Эта модель представляет собой согласованное описание бизнес-процессов на момент оказания услуг по настоящему договору.

2.2. Отчетным документом по Этапу 2 является модель бизнес-процессов целевого состояния для нескольких предприятий группы компаний «Маркет.ру» (далее – «предприятия (набор 2)»). Эта модель представляет собой согласованное описание целевых бизнес-процессов.

2.3. Объем отражения взаимосвязей бизнес-процессов между предприятиями (набор 1) и предприятиями (набор 2) для моделей текущего и целевого состояния по Этапу 1 и Этапу 2 определяется пунктом 3 данного задания.

2.4. Глубина раскрытия бизнес-процессов для моделей текущего и целевого состояния по Этапу 2 определяется пунктом 4 данного задания.

2.5. Объем бизнес-процессов финансово-хозяйственной деятельности, подлежащих отражению в моделях текущего и целевого состояния по Этапу 1 и Этапу 2, определяется пунктом 7 данного задания.

2.6. Формат представления моделей текущего и целевого состояния, а также перечень допустимых инструментальных средств по Этапу 1 и Этапу 2 определяется пунктом 5 данного задания.

2.7. Модели текущего и целевого состояния по Этапу 1 и Этапу 2 должны включать описание общих справочников и классификаторов, используемых в бизнес-процессах, как установлено в пункте 6 данного задания.

2.8. При подготовке отчетных материалов по настоящему договору допускается использование существующих на предприятиях (набор 1) отчетных и рабочих материалов, положений об отделах и т. п.

3. Объем отражения взаимосвязей бизнес-процессов по Этапу 1 и Этапу 2

3.1. Если в бизнес-процессе участвует более одного предприятия (набор 1) (модель текущего состояния) или более одного предприятия (набор 2) (модель целевого состояния), то бизнес-процесс отражается полностью для всех участвующих предприятий (набор 1 или набор 2) с явным указанием на то, какое предприятие (набор 1 или набор 2) выполняет конкретную часть процесса.

3.2. К моделям текущего и целевого состояния прилагаются отдельные приложения, содержащие обобщенные диаграммы бизнес-процессов, в которых участвует более одного предприятия (набор 1 или набор 2), с указанием на то, какое предприятие выполняет определенную часть процесса, и ссылкой на детальное описание бизнес-процесса в соответствующей модели.

4. Глубина раскрытия бизнес-процессов по Этапу 2

4.1. Глубина раскрытия бизнес-процессов в модели целевого состояния по Этапу 2 должна быть достаточной для составления однозначно интерпретируемых:

• технического задания на создание автоматизированной системы (согласно ГОСТ 34.602-89);
• бизнес-процессов, рассматриваемых как совокупность информационных потоков данных и операций над ними, отражающих финансово-хозяйственную деятельность предприятий (набор 2).

4.2. Глубина раскрытия бизнес-процессов в модели целевого состояния по Этапу 2 должна быть достаточной для их реализации средствами автоматизации.

4.3. Уровень декомпозиции бизнес-процессов должен обеспечить раскрытие работ по формированию соответствующего массива документов и их передачу конечному пользователю.

4.4. Реквизитный состав унифицированных форм первичной учетной документации описанию не подлежит.

5. Формат отчетных материалов, используемые инструментальные средства и соглашение о названиях по Этапу 1 и Этапу 2

5.1. Для подготовки и хранения отчетных и иных материалов по Этапу 1 и Этапу 2 исполнитель может использовать любые программные средства. Контроль над соблюдением лицензионной чистоты и авторских прав, а также ответственность за их нарушение, возлагаются на исполнителя.

5.2. Отчетные материалы по Этапу 1 и Этапу 2 (подп. 2.1 и 2.2), передаваемые заказчику, должны быть представлены, если не оговорено иное:

• в виде твердой копии;
• в электронном виде как текстовый файл (файлы) с включенными графическими изображениями и, если необходимо, электронными таблицами MS Excel и объектами MS Visio.

5.3. Указанный текстовый файл (файлы) представляется в формате MS Word (из состава MS Office 2000 или выше). Допустимые форматы включенных графических изображений: JPEG, BMP, GIF.

5.4. Твердая копия и текстовый файл (файлы) должны быть идентичными по форме и содержанию.

5.5. В дополнение к текстовому файлу (файлам) в электронном виде предоставляются два файла: с описанием бизнес-процессов текущего и целевого состояния. Эти файлы предоставляются в формате CASE-средства BPwin 4.0 (формат DFD). Описанные бизнес-процессы должны включаться в текстовый файл в виде графических изображений. Форма и содержание графических изображений в текстовом файле и в файлах CASE-средства должны быть идентичными.

5.6. Указанные текстовый файл (файлы) и файлы с описанием бизнес-процессов представляются на CD-ROM.

5.7. Общий объем отчетных материалов (модели текущего и целевого состояния) не должен превышать трех CD-ROM, при этом количество текстовых файлов не должно превышать четырех.

5.8. Для целей Этапа 1 и Этапа 2 используются следующие соглашения о наименованиях файлов:

• файл с описанием бизнес-процессов текущего состояния в формате CASE-средства имеет наименование «as_is.стандартное расширение файла»;
• файл с описанием бизнес-процессов целевого состояния в формате CASE-средства имеет наименование «to_be.стандартное расширение файла»;
• если текстовый файл один, он должен иметь наименование «as_is_to_be.doc».

6. Общие справочники и классификаторы по Этапу 1 и Этапу 2

Описание общих справочников и классификаторов для моделей текущего и целевого состояния по Этапу 1 и Этапу 2 договора «Маркеты.ру» должно включать:

• общий перечень;
• для модели текущего состояния: указание, в каких существующих на момент оказания услуг автоматизированных системах и отделах предприятий (набор 1) (модель текущего состояния) или предприятий (набор 2) (модель целевого состояния) происходит первичный ввод данных; если такие системы отсутствуют, то указываются только отделы;
• для каждого справочника и классификатора: полное описание полей записей, включая смысловое содержание, формат данных, границы значений, уникальность и другие ограничения;
• ER-диаграмму, показывающую взаимосвязи общих справочников и классификаторов;
• для модели целевого состояния: регламент ведения нормативно-справочной информации, включая общие справочники и классификаторы.

7. Предметные области по Этапу 1 и Этапу 2

7.1. Объем (покрываемые предметные области) бизнес-процессов финансово-хозяйственной деятельности для моделей текущего и целевого состояния по Этапу 1 и Этапу 2 устанавливается следующим образом:

• все бизнес-процессы, связанные с планированием, движением и учетом финансов;
• все бизнес-процессы, в которых задействованы кадровые службы и отделы предприятий (набор 1) или предприятий (набор 2);
• все бизнес-процессы, связанные с планированием, движением и учетом товарно-материальных ценностей.

7.2. В дополнение к пункту 7.1, модели текущего и целевого состояния по Этапу 1 и Этапу 2 должны включать, как минимум, следующее:

7.2.1. Рабочий план счетов с указанием всех субсчетов, аналитики и объектов аналитического учета, за исключением:

• сотрудники;
• контрагенты (дебиторы и кредиторы, включая прочих);
• номенклатура (товарно-материальные ценности).

7.2.2. Альбом бухгалтерских проводок с группировкой по участкам учета; для каждой проводки указываются:

• наименование;
• дебетуемый и кредитуемый счета;
• экономическое содержание операции;
• исключения и комментарии (если необходимо);
• принадлежность проводки к бухгалтерскому или управленческому учету.

7.2.3. Учетная политика предприятий (набор 1) для модели текущего состояния и предприятий (набор 2) для модели целевого состояния.

7.2.4. Для модели целевого состояния: регламент ведения бухгалтерского учета и положения о соответствующих отделах с должностными инструкциями сотрудников.

7.2.5. Альбом внутренней и внешней бухгалтерской и финансовой отчетности.

7.2.6. Регламент составления внутренней и внешней бухгалтерской и финансовой отчетности, а также отчетности по персоналу.

7.2.7. Структура центров учета (затрат, доходов, прибыли, инвестиций) и центров ответственности, с регламентами учета и управленческого анализа, включая формы управленческой отчетности.

7.2.8. Процедуры калькулирования себестоимости по предложенным центрам учета и регламенты распределения накладных расходов.

7.2.9. Принципы формирования центров учета.

7.2.10. Модель бюджетирования для предприятий (набор 2), включающая:

• процедуру подготовки материалов для защиты тарифа и формы бюджетов;
• процедуру планирования сверху вниз от согласованного тарифа;
• порядок согласования бюджетов, управленческие показатели для каждого центра ответственности, систему планов и бюджетов с привязкой к центрам ответственности, регламент оперативного планирования и анализа, альбом планово-бюджетных форм, методику анализа исполнения и порядок построения прогнозных бюджетов.

7.2.11. Система складского учета, включающая:

• регламент ведения учета в целевой автоматизированной системе;
• альбом отчетных форм складского учета;
• систему управленческого контроля учета остатков и движения материальных ценностей;
• концепцию виртуального склада с альбомом отчетных форм и регламентом их получения.

7.2.12. Порядок отражения операций по складскому учету товарно-материальных ценностей в бухгалтерском учете.

7.2.13. Положения о складских службах с должностными обязанностями сотрудников.

7.2.14. Порядок учета доходов и материальных выгод работников и удержаний с них.

7.2.15. Регламент ведения штатного расписания.

7.2.16. Альбом отчетных форм по зарплате и выплатам, включая выплаты по штатному расписанию.

7.2.17. Положение о кадровом учете, включающее альбом первичных и отчетных форм, регламент их составления и положение о кадровых службах и отделах.

7.2.18. Обоснование предложений для модели целевого состояния по пунктам 7.2.3–7.2.10, вне зависимости от совпадения с существующей практикой на предприятиях (набор 2).

8. Налоговый учет

8.1. Модель целевого состояния должна включать описание налогового учета предприятий (набор 2), предоставленное заказчиком.

8.2. Описание налогового учета должно включать:

8.2.1. Методику и регламент ведения налогового учета и составления налоговой отчетности.

8.2.2. Альбом налоговой отчетности с группировкой по видам налогов, указанием сроков и периодичности представления налоговых деклараций.

Приложения к настоящему техническому заданию на создание системы управленческого учета и бюджетирования:

1. Календарный план по этапам работ;
2. Соглашение о неразглашении информации;
3. Регламент предоставления информации;
4. Регламент согласования отчетных материалов.

Заказчик: генеральный директор ООО Группа компаний «Маркеты.ру», А.А. Иванов, 02 апреля 2024 года

Исполнитель: генеральный директор ООО «Бета», С.К. Петров, 02 апреля 2024 года