Бенефициарный список, пожалуйста

Кто такой бенефициарный владелец? Физлицо, которое имеет более 25% капитала компании или же имеет возможность контролировать ее действия прямо или косвенно, то есть через третьих лиц. К примеру: физлицо владеет компанией Х, которой в свою очередь принадлежит 45% капитала компании Y, то это лицо автоматически становится бенефициаром двух организаций.

Что нужно подготовить? Согласно приказу ФНС от 20.12.2018 № ММВ-7-2/824, если компания получила данный запрос — подготовьте этот список. Требуется указать ФИО, даты рождения, гражданство, паспортные данные, места жительства и ИНН. Плюс ко всему, компания обязана хранить и обновлять информацию.

Будьте уверены, что помимо ФНС данные могут запросить и другие гос. органы. Росфинмониторинг, другие налоговые органы и еще один орган исполнительной власти, что утвердится чуть позже правительством РФ.

Для чего эта информация налоговикам? Все очень просто: в случае долгов перед бюджетом РФ, за счет личного имущества бенефициар будет оплачивать штрафы и прочее если это докажут.

Такие случаи уже были в судебной практике, стоит иметь в виду!