Подача электронной налоговой декларации 3-НДФЛ по форекс
Операции с валютой приравниваются к операциям с имуществом, согласно ст.141 ГК РФ и пп.5 п.1 ст.1 ФЗ от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». В соответствии с подпуктом 1 п.1 ст. 220 налогового кодекса, налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме 250 000 руб.
Налогооблагаемая база = сумма продажи валюты – сумма покупки валюты - затраты на операцию (комиссии брокера и спрэд, если таковы имеются).
1. Заходим в личный кабинет на сайте www.nalog.ru. Выбираем "Жизненные ситуации" -> Подать декларацию 3-НДФЛ -> Заполнить онлайн.
2. В появившемся окне выбираем налоговую инспекцию по месту жительства.
Нажимаем "далее".
3. Следующий второй шаг "Доходы" состоит из двух разделов:
- "В пределах РФ" (в данном разделе уже отражены доходы, которые были получены на основном месте работы. Доходы совпадают со справкой 2-НДФЛ);
- "За пределами РФ" - нам нужен этот раздел, нажимаем на него.
4. Нажимаем "Добавить источник дохода".
5. Появится вверху "Источник дохода №1", нажимаем на него.
6. В раскрывшемся ниже окне появится следующая форма.
7. Начинаем заполнять согласно следующему образцу.
Примечание: Если сумма дохода по форекс за год меньше 250 000 руб., то "Сумма дохода в рублях по курсу ЦБ" приравнивается к "Сумме вычета (расхода)". Таким образом, применяется вычет, налог вы не платите, но нулевую декларация обязаны подать. Если ваш доход составит более 250 000 руб. то, данные графы не будут равны. Например, ваш доход составил 4 000$. В этом случае Сумма дохода в рублях по курсу ЦБ составит 295 502,8 руб., Сумма вычета (расхода) - 250 000 руб. Вы будете обязаны заплатить налог в сумме (295 502,8-250 000) х 13%=5 915 руб. до 15.05.2021 г.
Продолжение формы:
Сведения о налоге, уплаченном в иностранном государстве ставим ноль, если такой налог не платили.
Если у вас есть доходы от форекс у другого брокера, нажимаем "Добавить источник дохода", и заполняем аналогичную форму по другому брокеру.
Нажимаем "Далее".
Примечание:
- Если у вас есть прочие доходы от брокера, несвязанные с торговлей на рынке форекс, (например, партнерское вознаграждение, комиссия от копирования ваших форекс счетов, бонусы), налоговый вычет в этом случае не предусмотрен. Со всего дохода необходимо заплатить 13% налога. При этом заполняется аналогичная форма по вышеуказанному образцу (нажимаем "Добавить источник дохода"). Только в поле "Вид дохода" выбираем другой код: "4800 Иные доходы".
- Если у вас доходы в разных валютах по разным счетам (USD, EUR, RUB), можно перевести их по курсу на 31 декабря в одну валюту (например, в USD), подсчитать общий итог и указать его в поле "Сумма дохода в валюте".
8. Выбор вычетов. Третий этап. Чтобы посмотреть какие вычеты предусмотрены, наводим мышку на знак вопроса. Если у вас есть налоговые вычеты, ставим галочку, жмем далее и попадаем на 4 этап, в котором заполняем данные по вычету.
Примечание:
Несмотря на то, что срок подачи Декларации по вычетам до конца года (вообще, такое право есть в течение 3-х лет), по доходам Декларацию необходимо подать до 30 апреля. На мой вопрос в ФНС о том, можно ли сначала подать Декларацию на доходы, а потом Декларацию на вычеты, мне сказали, что вычеты и доходы должны быть отражены сразу в одной Декларации.
В случае несвоевременной подачи Декларации 3-НДФЛ по доходам предусмотрен штраф. Поэтому лучше ее в любом случае подать, если вы даже сомневаетесь в ее правильном составлении. В дальнейшем можно внести уточнения, если налоговым инспектором или вами будут выявлены недочеты.
9. Распорядиться переплатой. Пятый этап. Если у вас нет налоговых вычетов, то высветится следующее окно.
Нажимаем "далее".
Если у вас есть налоговый вычет, в этом случае появится окно с суммой переплаты по декларации.
Так как подать заявление на распоряжение переплатой и указать реквизиты личного счета можно после подачи Декларации 3-НДФЛ, нажимаем "Пропустить".
10. Просмотр. Шестой этап. На данном этапе мы можем:
- посмотреть свою заполненную декларацию,
- прикрепить подтверждающие документы,
- отправить электронную Декларацию 3-НДФЛ, используя сертификат электронной подписи. Инструкция о получении сертификат ЭП размещена по ссылке: https://teletype.in/@fxcopylab/pE8I1Cvs6.
Прикрепляем подтверждающие документы в части дохода по форексу (нажимаем на "Добавить документ"):
- Клиентское соглашение с форекс-брокером. Можно найти на сайте компании https://www.forex4you.ru.com/legal-documents;
- Выписку по счету или брокерским счетам;
- Если счетов много, прикрепляем заранее составленную в экселе сводную таблицу с общим итогом в разрезе каждого счета;
- Если есть доходы по партнерскому вознаграждению и прочим доходам от брокера, прикладываем соответствующие электронные выписки.
После этого вводим свой пароль к сертификату электронной подписи, нажимаем "Подтвердить и отправить".
Ссылка для копирования моих лидерских счетов (Телеграм @fxcopylab):
Мониторинг счетов онлайн:
https://www.myfxbook.com/members/netcorp/mix1mix2/6986117/14WAOgPxKb5QLB9xEBAS
http://www.myfxbook.com/members/netcorp/mix1mix2mix3/6985935/ORJ5GjOgvz8RzJv78MYn
http://www.myfxbook.com/members/netcorp/mix1mix2mix3mix4/7475427/rgSieWaoARg9fAYaGPVn
Ссылка на VPS сервера, используемые при торговли:
https://govpsfx.com/?ib=8435 - использую с января 2018 года. Тариф Start (2.28$) - оптимально по цене и качеству, если нужно для работы 2-3 терминалов.
https://zomro.com/?from=289634 - использую с марта 2021 года. Тариф Advanced (OЗУ - 3Гб) - оптимально, если необходимо для работы 8 терминалов.