Финансовый директор 2.0
Цифровая экономика охватила сознание большинства людей из разных отраслей и государств. Просмотр социальных сетей лично меня вводит в замешательство: цифровая экономика, цифровая трансформация, акселерация и другие знакомые нам всем слова мелькают в моей ленте, чаще чем "сочные телочки" или красивые картинки с едой в лучших ресторанах мира. Одним словом каждому хочется ХАЙПануть. Большинство не понимают то, о чем пишут. И это большая проблема на мой взгляд, ведь порой мы не видим разницы между автоматизацией и цифровизацией.
Что? Ты серьезно? - можете спросить меня. Но такова реальность. Что же такое цифровая трансформация и затронула ли она такую роль в компании как Финансовый директор?
Давайте разбираться вместе. Кто такой финансовый директор (он же "финдир" или "CFO") и что он должен делать в среднем и крупном бизнесе?
УЧЁТ
Первое, что приходит на ум - учет и отчетность. С этим проще, ведь все и так это понимают. Финансовый директор должен вести учет доходов и расходов, поступлений и платежей, а также обязательств и управлять этим процессом. На практике это выглядит так: есть форматы, которые служба финансового директора заполняет и отчитывается перед топ-менеджментом, а об управлении на основе этих данных говорить не приходится.
КОНТРОЛЬ
Несколько лет назад я собеседовал экс-финдира филиала крупной федеральной компании. Я был шокирован тем, что планирование и прогнозирование в сфере ритейле в данном случае основано на статистике прошлых периодов. Позже я подобный хаос наблюдал и в других сферах. Раз финансовый директор не может влиять на доходы, так пусть хотя бы контролирует расход. Вот финансовый контроль - это его конек. Составить бюджет на месяц, квартал, год и следить, чтобы не было перерасхода. Сложно переоценить важность финансового контроля для компании, так как профессиональный финансист может экономить деньги, а как показывает практика у любого бизнеса есть 10-20% расходов, от которых можно отказаться.
БУХГАЛТЕРИЯ и АУДИТ
Войну между финансистами и бухгалтерами может остановить только профи в обоих направлениях. Но тут весь вопрос в том из кого вырос наш финдир. Если он был бухгалтером, то упор он сделает на учетном процессе, то есть инициативы в планировании и прогнозировании будет меньше. В другом случае компанию ждет качественная аналитика и прогноз, а бухгалтера будут исполнять волю финансиста, а это возможные конфликты. Финансовый директор должен быть беспристрастным и находить баланс между финансами и учетом, тогда он будет настоящим помощником для топ-менеджмента и акционеров, в том числя беря на себя ответственность снижая финансовые и налоговые риски. Но к сожалению таких специалистов очень мало и поэтому на рынке труда есть "ТОПЫ", которые надеются на 1С и не знают ответа на вопрос: "В каких случаях может измениться собственный капитал".
ЗАДАЧИ ПО СИТУАЦИИ
Существует еще ряд задач, которые решает финансовый директор по мере необходимости, то есть не в каждой отрасли и компании это требуется. Например, автоматизация, различные расчеты для финансирования текущей и инвестиционной деятельности и др. Но почти все финансовые директора пишут в резюме такие громкие слова, как управление финансами, рост чистой прибыли, автоматизация бизнес-процессов и работа в команде. Но по факту не имеют никакого отношения к результатам финансово-хозяйственной деятельности никакого отношения и руководящие функции ограничивались простыми поручениями, сверкой стандартных отчетов.
А какой спрос с финансового директора? По мне так самый прямой. Он первый должен стать примером цифровой трансформации себя и своей деятельности
Что же должен уметь делать Финансовый директор в эпоху цифровой экономики?
Привлекать инвестиции
Любой проект проходит ряд стадий своего развития. И на каждом этапе можно привлекать деньги для его роста. Для это необходимо понимать инвесторов (как они думают, оценивают и финансируют проекты), уметь строить финансовые модели исходя из разных сценарных условий, прогнозировать возможные риски проекта для разных участников (команда проекта, банк, лизинговая компания, частный инвестор, сотрудники, государство) и обладать навыками презентации. Финансовый директор отвечает своей репутацией перед инвестором и этот навык требует от него взять на себя ответственность, а не просто таблички заполнять.
Управлять стоимостью компании
Мало привлечь инвестиции на определенной стадии проекта. Требуется понимание того, как пройти путь от одной стадии до другой и сколько заработают все участники проекта в точке А и точке Б. Например, при расширении производства необходимо купить дополнительные станки. Но для их запуска нужно его смонтировать, проверить, нанять и обучить специалистов, а также достичь плановых параметров проекта. Добавочная стоимость этого проекта и есть рост стоимости компании, то есть насколько дороже компанию можно продать сегодня. Финансовый директор должен уметь принимать решения, например, о том же расширении производства, запуска новых направлений, инвестициям в новые разработки и технологии. А без этого навыка он не ценнее калькулятора на солнечных батарейках, а порой и счетов.
Внедрять и управлять ЮНИТ экономикой
Многие слышали про эту экономику, но всегда ее используют, потому как нет понимания ее сущности. Любое действие в компании может быть оцифровано, а все расходы без исключения связаны с доходами. К примеру многие знают сколько стоит привлечение клиента в бизнес. Это сумма затрат на маркетинг и отдел продаж. Но я видел мало финансовых директоров, которые включают в стоимость 1 клиента заработную плату менеджеров по продажам, стоимость его рабочего места (аренда, оборудование и другие сопутствующие затраты). Также unit экономика позволяет открыть глаза на действительную стоимость удержания клиента, найма нового сотрудника и других процессов в компании. Финансовый директор в эру цифровой экономики может управлять как доходами, так и расходами. Да он не настраивает рекламу, не продает и не отгружает товар. Он способен помочь коллегам делать их работу более комфортной, устраняет "узкие места" в линиях коммуникации для роста дохода и сокращения издержек. Другими словами теперь он действительно управляет финансами, но используя показатели эффективности каждой должности, отдела, направления и бизнеса в целом.
Повышать эффективность инвестиционной деятельности
Важно понять, что все подразделения компании, кроме производственного являются лишними, то есть тормозящими развитие. А все затраты или издержки не относящие к прямому производственному процессу считаются транзакционными. Сегодня выживает тот у кого меньше транзакционные издержки или стоимость транзакции. Финансовый директор или как я называю его - DIGITAL CFO (Digital Chief Financial Officer) призван сокращать транзакционные издержки в каждом из бизнес-процессов компании.
Но как? Конечно он не может это сделать в одиночку. Он должен помогать команде это делать.
Как же снизить стоимость транзакции? Приведу простой пример - Яндекс.Такси. Сегодня все лишние транзакции стоят не более 30% от чека, а раньше эта наценка могла быть в 5 раз выше. Как они это сделали? Ответ прост - цифровая платформа в сочетании со снижением затрат на привлечение и обслуживании клиентов на эффекте масштаба.
В вашем бизнесе всегда есть транзакции, стоимость которых можно снизить. Что это может быть? Найм и адаптация персонала, анализ конкурентов, скорость подготовки коммерческих предложений и многое другое. Порой решения, позволяющие снизить стоимость транзакции лежат на поверхности и почти ничего не стоят. Поверьте эти решения находятся в головах Ваших сотрудников, но о них никто не знает, ведь мало кому приходит в голову развивать среду корпоративного предпринимательства в средней, а иногда и крупной компании.
Спросите у коллег, какие барьеры у них есть и какие решения помогут их перепрыгнуть. И вы будете очень удивлены. Эти простые решения могут сэкономить Вам миллионы рублей, а может создать второй UBER в новой нише. А методология развития (акселерации) идей очень похожа на траекторию любого предпринимательского проекта.
Что же делать?
Управлять ростом эффективности и внедрять новейшие инструменты должен Финансовый директор нового поколения. Об этом не пишут в книжках и почти не учат в университетах, но это один из важнейших факторов как владельцу сделать свой первый миллиард без выгорания, связей и гигантских затрат.
"Пойду дам задачу HRу найти или заменить Финансового директора!"
Облегчу тебе задачу и расскажу кто есть на рынке.
Типы Финансовых директоров
Финансист в единственном числе
Есть такие ребята, которые работали всегда руками и в единственном лице. Они полагают, что могут считаться директорами. По факту у тебя будет экономист, который соберет управленку по шаблонам из интернета и будет раздавать советы по онлайн-курсам. Стоит такой "спец" 100-150 тысяч в Москве и минус 30-30% в регионе.
Начальник финансового отдела из среднего бизнеса
Такие ребята уже имеют опыт управления финансами и возможно реальными навыками в экономике и аналитике. На второе сильно не надейся, как говорила моя начальница на восходе моей карьеры - Таких "многостночников", способных работать на любом участке финансового управления, как ты и я очень мало. Только 2 года назад я понял, что она имела в виду, когда стал нанимать финансистов себе в команду и к клиентам в штат. Он стоит 200-300 тысяч и уже станет легче, чем без него.
Финансовый директор из крупного бизнеса
Отхватить такого мудреца подарок судьбы. Он давненько не работал руками, раздает задачи и не терпит критики от нефинансистов. Его привычный день состоит из совещаний с топами, которые мало имеют общего с эффективностью.
Финансовый директор такого уровня научит вас планировать на месяц, квартал год и составит сложный прогноз на 1-3 года, а может и 5 лет. Также он зарегламентирует все, что только можно и без бумажки к нему на хромой ноге не подъехать. Его отчетность будет понятна только ему, а пояснительная записка к ней с детальным анализом отклонений заставит подумать, что ты туповат. Он будет резать все расходы, а на вопрос о росте дохода, он отправит тебя к коммерческому директору, которого скорее всего нет в компании.
Этот инопланетянин на твой взгляд стоит от 500 тысяч в месяц. На самом деле всё с ним нормально, просто вы говорите на разных языках и навряд ли поймёте друг друга. Ах да, чуть не забыл ему в помощники нужен казначей, экономист и пара-тройка бухгалтеров.
Скажешь, что лучше взять Финансового директора на аутсорсе или нанять консультантов?
- В штате аутсорсеров в большинстве своем финансисты первой группы (те, кто всегда работал в единственной числе).
- Консалтеры все сделают по красоте и даже финансовую модель сделают, где покажут точки роста. Возможно вы оптимизируете расходы и скорректируете мотивации, что даст 0,5-2 млн.руб. плюсом к прибыли.
- Когда консалтеры уйдут, все вернется на старый круг с ростом расходов. Почему? Да просто потому что основной задачей владельца является взять финансы под свой личный контроль и управлять ростом бизнеса.
Как взять финансы под контроль?
Признать, что ты не владел этим навыком и понять куда двигаться дальше.
Не первый раз задаюсь вопросом почему люди хотят сделать 1 млрд.руб. выручки. Не первый раз задаюсь вопросом почему люди хотят сделать миллиард. Интересный факт, что есть владельцы бизнеса, которые сделали 70-100-200 млн и уже думают о миллиарде или 5-10-20 млн руб ежемесячного личного дохода. Другие же смотрят на заветную цифру в ярд как на что то несбыточное. Почему так? Ответ я нашел в масштабе личности. Цель в первый миллиард приходит не из-за мотива наживы и денег, людьми движут другие вопросы: сколько клиентов получат другой уровень жизни, ощущения, результаты, что тесно связано с продуктом, который эти люди создают.
Миллиард не делается в кипише и выгорании. Я нашел чит код, опробовал на своих клиентах и готов поделиться именно с тобой.