Регулирование криптовалют. Международные стандарты и региональные законы.

История криптовалюты началась еще в 2009 году, но до сих пор не во всех странах существует законодательная база для ее регулирования.

Тем не менее, крипта проделала огромный путь для того, чтобы стать цифровой валютой, которая может конкурировать с фиатами.

Для чего нужно регулирование?

Криптовалюта — виртуальные платежные системы и денежные единицы, операции в которых защищены зашифрованным способом. Как правило, системы являются децентрализованными и не имеют единого регулирующего органа.

Безналичные деньги также являются цифровым активом. Но, в отличие от крипты, они, как и фиат, поддаются регулированию финансовыми институтами, например ЦБ. Кроме того, у фиатных денег есть эмитент — государство, а в крипте он децентрализован.

Идея криптовалют заключается в том, что регуляторные функции обеспечивает не центральный банк, как в случае с фиатными деньгами, а сообщество пользователей с привлечением совместно разработанных криптографических протоколов.

1. Крипта сама по себе не имеет физической формы и хранится на виртуальных носителях (криптосчетах или криптокошельках). Но в то же время ее используют как платежный инструмент или финансовый актив. Поэтому многие страны склоняются к тому, что крипту не стоит держать в «серой зоне», иначе это может стать большой проблемой. Особенно в части безопасности.
2. Правовое регулирование помогает предотвращать преступное использование цифровых валют для отмывания доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и осуществления другой незаконной деятельности. Ведь данные о счетах пользователей и операциях по обмену криптой находятся в системе в зашифрованном виде с использованием технологии блокчейн.
3. Кроме того, если крипта является платежным средством, то участники этого процесса получают доход, а доходы государство облагает налогами. Без грамотного регулирования этого не происходит.

Как происходит регулирование крипты в мире?

Единой правовой базы для их функционирования крипты не существует. Некоторые государства полностью запрещают ее, другие разрешают майнинг и использование, но с разной степенью ограничений и сохранением надзора.

Страны с запретом и ограничениями

• Боливия (2014), Непал (2017), Бангладеш (2017), Марокко (2017), Алжир (2018), Египет (2018, 2020) — страны с законодательным запретом и ограничением использования криптовалюты физическими и юридическими лицами.
• Катар и Бахрейн запрещают инвестирование в крипту на территории своих стран, но не запрещают этого делать своим гражданам за рубежом.
• Вьетнам (2017) запрещает использование Bitcoin в качестве валюты. За это предусмотрен штраф до $8 000, но при этом не регулирует покупку криптовалют в качестве виртуального актива.
• Китай. С 2013 года действует запрет на операции с криптой для финансовых организаций. В 2017 году власти КНР запретили проведение ICO и закрыли все работающие в стране криптобиржи. В 2018 году формально был запрещен майнинг, в 2021 году введен полный запрет на обмен криптовалют.
• В Индии и Турции крипта долгое время находилась в «серой зоне», но в 2021 году власти ввели ограничения по обороту крипты.

Страны с полным или ограниченным разрешением

Сальвадор. Одна из первых стран, в которой с 2021 года разрешено использовать Bitcoin в качестве платежного средства вместе с фиатом и долларом США.

В Сальвадоре не только применяют Bitcoin для оплаты, но и проводят активную работу по просвещению граждан в области криптовалют, и в особенности молодежи. Благодаря программе Mi Primer Bitcoin («Мой первый Биткоин»), которая поддерживается Министерством образования, можно пройти обучение и преподавать теорию блокчейна и криптовалют в школах. Миссия программы — дать школьникам и студентам возможность сделать первый шаг к изучению крипты с помощью интерактивных занятий.

США. Криптовалюта в США легальна. Регулирование криптовалюты в США состоит из надзора со стороны штатов и федерального правительства: комиссии по ценным бумагам и биржам США (SEC) и Комиссии по торговле товарными фьючерсами (CFTC).

Канада. Канада занимает второе место в мире после США по количеству установленных биткоин-банкоматов. Крипта в Канаде не является законным платежным средством, но принимается к оплате и транзакциям по всей стране.

Криптобиржи обязаны регистрироваться в «Канадском центре анализа финансовых транзакций и отчетов» (FinTRAC), также цифровая валюта подчиняется «Правилам канадского правительства о переводах в виртуальной валюте» и правилам ICO. Майнинг криптовалют является законным.

Австралия. Bitcoin в Австралии приравнен к имуществу. Хранение крипты налогом не облагается, а доход с крипты должен облагаться налогом на прирост капитала. Австралийцы обязаны вести учет и хранить информацию обо всех совершенных транзакциях в криптовалюте. На основе этих данных рассчитывается и уплачивается налог.

Евросоюз. Евросоюз состоит из 27 стран со своими взглядами на регулирование цифровых активов, но в целом большинство из них настроено лояльно и дружелюбно по отношению к крипте.

В октябре 2012 года ЕЦБ определил Bitcoin как конвертируемую децентрализованную виртуальную валюту. Bitcoin законен на территории ЕС, его разрешают использовать для оплаты товаров и услуг.

Общих законов регуляции рынка криптовалют в ЕС нет. В 2023 году была утверждена нормативная база по надзору за цифровыми активами на территории ЕС MiCA, но ее вступление в силу ожидается только в 2024-2025 гг.

Великобритания. В 2014 году Банк Англии впервые сделал заявление относительно Bitcoin. В ежеквартальном отчете была опубликована статья «Экономика цифровых валют», в которой писали, что «…самым большим гипотетическим риском для кредитно-денежной системы от цифровых валют может стать «битконизация» экономики».

В июне 2023 года был одобрен проект закона, направленный на регулирование рынка криптовалют. Согласно ему, стейблкоины получают статус платежного средства, а блокчейн может быть интегрирован в финансовые рынки страны.

Япония. Ситуация в Японии чем-то схожа с ситуаций в Канаде: В Японии закон не признает криптоактивы деньгами и не приравнивает их к фиату. Крипта в Японии не является официально признанным платежным средством.

Криптовалюта в Японии регулируется Японским агентством финансовых услуг (FSA), которая сотрудничает с двумя ключевыми ассоциациями в целях регулирования: Японской ассоциацией обмена виртуальных валют (JVCEA) и Японской ассоциацией предложения токенов безопасности (JSTOA).

Банки не имеют права проводить криптовалютные транзакции, но физические и юридические лица могут обменивать крипту на товары и услуги. Деятельность криптообменников регулируется законодательно.

Регулирование криптовалюты в России

В РФ нет четкого понятия «криптовалюта». С 2014 года Банк России предостерегает граждан от использования цифровых активов, так как эти операции подвержены высоким рискам.

Согласно исследованию Банка России «Криптовалюты: тренды, риски, меры» от 20 января 2022 г., российские граждане покупают криптовалюту, используя различные способы, в том числе и за наличные деньги. Основные цели приобретения физическими и юридическими лицами — спекуляция, инвестиции, трансграничные переводы.

Тем не менее, с 2021 года действует Закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте». В нем криптовалюта определяется как вид «цифровой валюты». Ее нельзя ощутить физически, но крипта признана имуществом согласно определению Верховного Суда РФ от февраля 2021 года.

В РФ разрешен майнинг, хранение, покупка и продажа криптоактивов, но существует запрет на использование крипты для оплаты товаров и услуг на территории РФ. Единственным официальным средством платежа является российский рубль.

При продаже криптовалюты следует уплатить налог с полученного дохода по общими нормами Налогового кодекса РФ.