ИВАН ИВАНИН- КАК ЗАКОННО ОПТИМИЗИРОВАТЬ ДО 30% НА НАЛОГАХ.
Оптимизировать налоги законно вполне реально, но не все предприниматели знают об этом. В этой статье я собрал 24 способа, с помощью которых можно уменьшить НДС, налог на прибыль, налоги на сотрудников и налоги по УСН.
А также, в этой статье я раскрыл для вас несколько самых интересных кейсов из моей 26 летней практики, в которых детально рассказал, как мы снижали все доп.начисления, штрафы, неустойки по налогам.
Среди 300 кейсов моих клиентов и 10 млрд. сэкономленных денег на налогах, я расскажу только самый "сок" информации.
Ниже выделены отдельные виды налогов и способы их законного уменьшения.
НДС
Применение спецрежимов освобождает от НДС, налога на имущество и прибыль. Но здесь необходимо учесть, что у каждого спецрежима есть условия, которым должен соответствовать ваш бизнес.
2. Тщательный выбор поставщиков
Если вы платите НДС, вам выгодно работать с поставщиками, которые тоже платят этот налог, поскольку будет возможным принятие НДС к вычету. При работе с неплательщиками вы должны будете платить НДС, а к вычету его принять не сможете.
Компании без импортных операций и подакцизных товаров могут подать запрос на освобождение от НДС по некоторым операциям и видам деятельности по ст. 145 НК при условии, что выручка без учета НДС не превышает 2 млн рублей в течение трех месяцев подряд.
4. Включение суммы в стоимость доставки
Если вы продаете товары, облагаемые по ставке 10%, вам выгодно не выделять сумму доставки (с обложением по ставке 20%), а включать расходы по перевозке товаров до склада покупателя. Таким образом, вы заплатите 10% НДС со всей стоимости товара, а за услуги транспортных компаний примете к вычету 20%.
5. Отдельные юрлица для работы с НДС и без
С контрагентами, которым нужен входящий НДС, работайте через юрлицо на ОСНО, а с другими — через юрлицо на спецрежиме.
Экспортные операции облагаются по ставке 0% в соответствии с п.п.1 п.1 статьи 164 НК РФ.
7. Вести грамотный и аккуратный учет.
- - учитывать все входящие акты, накладные, счета-фактуры;
- - запрашивать счета-фактуры на аванс у поставщиков;
- - выдавать счета-фактуры покупателям;
- - проверить, что полученные от поставщиков счета-фактуры проведены в системе;
- - проверить привязку к счетам и договорам во входящих и исходящих платежных поручениях, актах и накладных.
Налоги на сотрудников
Выгодный для компаний вариант: не нужно платить НДФЛ и страховые взносы, однако помните, что с ИП и самозанятыми можно работать только по договорам ГПХ. При заключении трудового ФНС доначислит НДФЛ, взносы и пени.
9. Найм квалифицированных иностранцев
Этот способ позволяет не платить взносы на обязательное медстрахование. Но необходимо убедиться, что ваша компания имеет на это право — об этом написано в статье 13.2 115- ФЗ.
10. Передача части функций на аутсорсинг
По договору оказания услуг вы платите только вознаграждение за проделанную работу или за конкретный результат, если заключаете договор подряда. В любом случае НДФЛ и взносы платить не придется.
11. Льготные ставки страховых взносов
Стандартная ставка — 30%. Но малый и средний бизнес вправе использовать ставку 15%, если компания включена в реестр МСП (включение в реестр МСП может быть автоматическим, проверяйте).
Вы уже дочитали до 11 пункта? Значит дальше вас ждет самое интересное! Я рассказал, как мы сэкономили 75млн.рублей на налогах. Читайте до конца!
Налоги на УСН
12. Уменьшать налог на страховые взносы
Налогоплательщики с объектом «доходы» вправе уменьшить налог при УСН и авансовые платежи на налоговый вычет – страховые взносы, которые уплатили в том же периоде, за который начислены единый налог или авансовый платеж.
В эту сумму можно включать страховые взносы за предыдущие налоговые периоды, которые перечислены в отчетном периоде. Например, в январе 2025 года перечислены взносы за декабрь 2024 года. Эти суммы уменьшают авансовый платеж за I квартал 2025 года и отражаются в декларации по УСН за 2025 год.
13. Воспользоваться налоговыми каникулами
Вид льготы для новых ИП, по применению нулевой налоговой ставки (для ИП на УСН и ПСН) в течении двух налоговых периодов. Доступно не всем, зависит от регионального регулирования и видов деятельности (см. 447- ФЗ).
14. Аккуратный учет всех расходов
Подходит для УСН «Доходы минус расходы». На практике, предприниматели не всегда знают, что могут учесть тот или иной расход ― и в итоге переплачивают налоги.
Налог на имущество
15. Пересмотр кадастровой стоимости имущества
По заявлению налогоплательщика кадастровую стоимость можно установить в размере рыночной. Чтобы применить льготу, недвижимость должна быть в региональном перечне кадастровой недвижимости. Налог будет пересчитан только с 1 января года, в котором вы подали заявление о пересмотре стоимости.
Для примера расскажу кейс из моей практики:
Компания в Московской области владеет в собственности большим торговым комплексом и участком земли. Она обратилась с запросом о возможности снижения налога на имущество.
Базой для налога на имущество является кадастровая стоимость объекта недвижимости.
✅Выбрали квалифицированного оценщика.
✅В дальнейшем мы подали иск в суд. После чего были предоставлены дополнительные материалы для судебной оценки.
📎В итоге по решению суда, кадастровая стоимость объектов недвижимости была существенно снижена. А налоговая нагрузка на клиента по налогу на имущество была уменьшена на 46%.
16. Перевод имущества c баланса основной компании на баланс фирмы на УСН
Данный способ предполагает, что основная компания арендует имущество у фирмы на УСН, а аренду включает в расходы, чтобы снизить налог на прибыль.
17. Применение региональных льготных ставок
Можно поставить имущество на баланс филиала, который находится в регионе, где действуют льготные ставки. Для каждой категории льготников могут быть особые условия, которые нужно выполнить, чтобы не платить налог.
18. Приобретение имущества в лизинг
Выгодно, если налоговой базой является кадастровая стоимость. В этом случае, налог будет платить лизингодатель независимо от того, на чьем балансе учитывается имущество.
Налог на прибыль
19. Резервы по сомнительным долгам
Сумма резерва считается расходом и уменьшает базу по налогу на прибыль.
Этот способ позволяет равномерно учитывать расходы в течение года при налогообложении и переносить уплату налога на более поздний срок.
21. Списание недостачи сверх норм убыли
Учтите недостачу в составе внереализационных расходов, если:
- виновных нет — подтвердите это документом,
- виновные не установлены,
- виновные есть и недостача взыскивается с них.
22. Покупка оборудования в лизинг
Платеж, внесенный под закупку лизингового оборудования в момент подписания договора, является выданным авансом. Выданный аванс может признаваться в расходах равными долями в течение всего срока действия договора.
Часть затрат на приобретение или сооружение основного средства можно признать в расходах единовременно в качестве амортизационной премии. Списать можно от 10% до 30% первоначальной стоимости основных средств — зависит от амортизационной группы.
24. Лицензионный договор с правообладателем на УСН 6%
Вы можете сделать правообладателем вашего товарного знака третье лицо (при этом реальное) на УСН 6%. Правообладатель на упрощенке платит с этих денег 6%, а вы экономите 20%.
Делюсь еще одним кейсом своего клиента, которому мы помогли уменьшить налог на прибыль в два раза, что позволило сохранить 75 млн. рублей
Строительной компании с оборотом 3 млрд. был начислен налог на прибыль и НДС по материалам, приобретенным у компании, которую ФНС признала однодневкой.
❗️Сумма доначислений составила 150 млн. рублей. + пени и штрафы.
В ходе возражений, которые мы подготовили, налоговый орган провел реконструкцию стоимости материалов. В итоге налогоплательщик законно уменьшил налог на прибыль. ФНС снизил свои претензии.
✔️По результатам нашей работы в решении налоговая доначислила 75 млн. рублей вместо 150 млн. рублей. ВСЕГО ЗА 3 МЕСЯЦА РАБОТЫ.
Надеюсь, что эта статья была полезна для вас, но и это еще не всё!
Если вам интересно узнать, как завершить 2024 налоговый год, чтобы не попасть на доп. налоги и что нас ждет в 2025 году после реформы, приходите на мою онлайн-встречу, для предпринимателей “Как легально снизить налоговое бремя в 2024-2025г.”
https://ivanivanin.ru/vebinar?utm_source=tg_kanal
На моей онлайн-встрече Вы узнаете:
🔹Какие есть риски при дроблении бизнеса в 2024г.
🔹 Как завершить 2024 налоговый год, чтобы не попасть на доп. налоги
🔹Что будет, если заниматься обналичиванием в 2024г.
🔹Что нас всех ждет в 2025г. после реформы
🔹Пошаговый план, как мы отменили взыскания в размере 30 млн. рублей.
🔹Как сэкономить на налогах НДС-ной компании
Этой информации нет в открытом доступе и получить ее можно только с личным присутствием. Также на этой встрече вы получите бонус лично от меня, стоимостью 100 тыс.рублей.
https://ivanivanin.ru/vebinar?utm_source=tg_kanal