Как быть взрослым. И платить налоги 

Почему мы вообще должны платить налоги? Если мы рассчитываем на бесплатное образование, лечение, отремонтированные дороги и уборку снега, врачам, учителям и рабочим нужно платить зарплаты. Их платит государство. Часть денег государство зарабатывает самостоятельно, сдавая в аренду землю, продавая природные ресурсы (и назначая штрафы). Другую часть государство взимает с граждан в виде налогов. Согласно Конституции РФ платить налоги — наша обязанность.

О каких налогах надо знать каждому

В России налогов хватает, но не все из них нужно платить обычному человеку. Налог на добычу полезных ископаемых или игорный бизнес платят компании. Остальным в эти вопросы можно не вникать.

Однако некоторые налоги касаются всех, у кого есть доход или некоторое имущество. Это НДФЛ, налог на имущество, транспорт и землю, НДС и акциз. Разбираемся, что это за налоги и как их платить.

НДФЛ, или налог на доходы физических лиц

Если у вас появляется доход, будьте готовы к тому, что государство может попросить его часть. Обычно это касается официальной зарплаты, но не только. Победа в ставках на спорт, дорогие подарки, сделанные вам, даже продажа вещей на «Авито» — всё это внезапно может облагаться налогом.

Зачастую налоговая не пришлёт вам квитанции, в которых уже посчитан НДФЛ, — надо самостоятельно подать декларацию о доходах. Иногда это за вас делают налоговые агенты. Например, работодатель или букмекерская контора могут автоматически вычесть 13% с вашего дохода перед тем, как выплатить вам зарплату или выигрыш.

Если налогового агента нет, декларацию нужно подавать самостоятельно. Срок подачи декларации за прошлый год — до 30 апреля следующего года, а налог нужно заплатить до 15 июля. Например, налоговую декларацию за 2023 год нужно подать до 30 апреля 2024 года.

От вида дохода зависит процент налога. Обычная ставка — 13% от дохода, такой налог платят с зарплаты, сдачи имущества в аренду, продажи вещей, которыми владели меньше трёх лет, выигрыша в лотерею. Есть и другие ставки: 15% и 30% — такой налог платят в основном те, кто проживает на территории страны меньше 180 дней в году, и иностранные граждане. Но иногда государство просит больше — целых 35% дохода. В основном это касается тех, кто выиграл призы в рекламных акциях: если подарок стоит больше 4000 рублей, нужно вычесть из его стоимости эту сумму и отдать налоговой 35% от остатка. Помните об этом, если где-то случайно выиграете айфон.

А вот если вам подарят автомобиль, недвижимость или ценные бумаги, нужно будет заплатить только 13% налога, если подарок сделали не ваши ближайшие родственники.

Есть доходы, которые освобождены от налогообложения. О любых поступлениях из этого списка налоговой сообщать не нужно. Вот их основные категории.

1. Доходы от продажи любого имущества, кроме недвижимости, если вы владели им больше трёх лет.
2. Доходы от продажи единственного, подаренного родственниками или унаследованного жилья, если вы владели им больше трёх лет.
3. Доходы от продажи другой недвижимости, если вы владели ей больше пяти лет.
4. Любые подарки от близких родственников: родителей, братьев и сестёр, бабушек и дедушек, супругов, детей и внуков.
5. Подарки от других людей, если это не машина, квартира или ценные бумаги.
6. Выигрыши, призы и подарки от предпринимателей и организаций стоимостью до 4000 рублей в год.
7. Наследство.
8. Пособия, пенсии и социальные выплаты, включая стипендии, вознаграждения донорам и гранты.
9. Помощь от благотворительных организаций.
10. Алименты.
11. Выходные пособия при сокращении на работе (если они не превышают трёхкратный размер месячного заработка).

Налог на имущество

Если вам повезло иметь своё жильё — квартиру, часть квартиры или комнату, — за него нужно платить налог. Такая же ситуация и с жильём, собственность на которое вы делите с родственниками, если его когда-то оформили и на вас тоже. Не путайте это с пропиской — это именно право собственности. Неважно, живёте вы сейчас в этом жилье или нет — если вы им владеете по документам, придётся платить.

В отличие от НДФЛ у этого налога нет фиксированной ставки, она зависит от региона. Ещё от региона зависит, от какой стоимости жилья считается налог: от инвентаризационной или от кадастровой. Инвентаризационная стоимость — это показатель, который считает государство: учитывается площадь квартиры, её износ, стоимость материалов, из которых построен дом, его возраст; она в разы ниже «рыночной». А кадастровая близка к «рыночной» цене и учитывает другие важные характеристики: местоположение, инфраструктуру, наличие парковок рядом с домом. Владельцам недвижимости налоговая сама обычно раз в год присылает уведомления с суммой, которую нужно заплатить. Ещё проверить налог можно на сайте налоговой.

Транспортный налог

Этот налог касается тех, у кого есть машина, мотоцикл, скутер, снегоход или моторная лодка. За велосипеды или электросамокат не платим. Размер налога зависит от мощности двигателя, региональной налоговой ставки, периода владения и повышающего коэффициента — он касается только некоторых автомобилей дороже 3 000 000 рублей. Всё это налоговая сама учтёт и укажет точную сумму налога в ежегодном уведомлении. Проверить сумму можно с помощью калькулятора на сайте налоговой.

Земельный налог

Его платят хозяева земельных участков, сумма налога высчитывается в зависимости от стоимости земли. Это налоговая тоже делает самостоятельно, вам остаётся только не пропустить уведомление и заплатить.

Срок уплаты всех имущественных налогов — на транспорт, землю и квартиру — до 1 декабря следующего года.

НДС

А ещё есть налоги, которые мы платим незаметно для себя, — они включены в стоимость товаров. С одной стороны, это хорошо: о них точно не забудешь. С другой — из-за этого многие даже не подозревают о том, что платят государству что-то кроме НДФЛ и имущественных налогов. Это НДС — налог на добавленную стоимость. Мы платим его, покупая товары в магазинах, заказывая еду, получая услуги. Часть полученного от нас дохода организации передают налоговой. Обычно это 20%, но на продукты, лекарства, медицинские изделия, детские товары и книги действует сниженная ставка: НДС составляет 10%. Иногда НДС не взимается — за лечение в частной клинике или билет на электричку. Сумма НДС указана в каждом чеке.

Акциз

Это налог на алкоголь, сигареты или топливо (а теперь и электронные сигареты). Он тоже заранее включён в стоимость таких товаров, не платить его не получится. Размер акциза разный для каждого вида товаров: например, акциз на пиво в 2023 году — от 25 рублей за литр, на жидкости для вейпа — 20 рублей за 1 мл, на пачку сигарет — около 71 рубля. В чеке этот налог не пишут — просто знайте, что за вредные привычки и поездки на автомобиле вы платите в том числе и государству.

Что, кроме налогов, мы платим государству

Кроме налогов, бывают ещё сборы и страховые взносы, которые тоже идут в бюджет государства. Вот чем это всё отличается друг от друга.

1. Налоги — безвозмездные платежи, то есть, уплачивая их, конкретно вы не получаете от государства ничего. Деньги, собранные таким образом, государство тратит на ремонт дорог, финансирование программ образования, здравоохранения и т. д. Каждый человек вряд ли пользуется всем, на что тратятся его налоги, но чисто теоретически эти средства должны помочь сделать жизнь более комфортной для всех.

2. Сборы. Это нерегулярные платежи, в обмен на которые государство оказывает вам услугу по юридическому оформлению каких-либо прав. Сюда относятся госпошлины за регистрацию недвижимости или брака, получение паспорта, выдачу лицензии и др.

3. Страховые взносы. Деньги на пенсию и оплату больничных государство получает из ещё одного источника — страховых взносов. Они бывают трёх видов: взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное медицинское страхование и на социальное страхование — по временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Обычно эти взносы платит работодатель: если вы оформлены на работе официально и получаете белую зарплату, всё в порядке — фонд социального страхования получает за вас деньги и, когда понадобится, оплатит больничный, пособие в отпуске по уходу за ребёнком и начислит пенсию. Важно запомнить, что взносы не удерживаются из вашей зарплаты, — работодатель их платит из своего кармана. А вот НДФЛ удерживают из зарплаты: это те самые 13%.

Другое дело, если вы вообще не работаете или получаете зарплату в конверте: в таком случае никто за вас не отчисляет страховые взносы. Прийти в поликлинику с полисом вы всё равно сможете, а вот получить оплачиваемый больничный уже не выйдет. Не положена вам будет и трудовая пенсия, только прожиточный минимум (т. н. социальная пенсия), при этом платить её начнут на пять лет позже, чем тем, кто накопил необходимый стаж (минимум 15 лет).

Как платить

Проще всего заплатить налоги онлайн через личный кабинет налогоплательщика. Для авторизации подходят данные «Госуслуг». Туда приходят уведомления на имущественные налоги, также там есть онлайн-форма, с помощью которой удобно подать декларацию на НДФЛ.

Налоги на транспорт, имущество и землю. Если в личном кабинете появилось уведомление на эти налоги — проблем нет: просто нажмите кнопку «Оплатить задолженность», и сайт переведёт вас на форму оплаты. Ещё можно узнать о задолженности и заплатить налог на сайте «Госуслуги» — в разделе «Налоговая задолженность»; также это можно сделать через интернет-сервис налоговой. В обоих случаях нужно указать ИНН.

Что делать, если имущество есть, а уведомления нет? В первую очередь поищите документ в почтовом ящике по прописке или в личном кабинете налогоплательщика — налоговая присылает его либо туда, либо сюда. Если уведомления нет, не спешите радоваться: даже если оно не пришло, от уплаты налогов это не освобождает. Обратитесь в налоговую лично, или онлайн через личный кабинет налогоплательщика, или же через интернет-сервис «Обратиться в ФНС России». Начать переживать стоит 1 ноября: за месяц до крайнего срока уплаты налогов все уведомления должны уже разослать.

НДФЛ. Если весь ваш доход — это зарплата, можно выдохнуть: следить за сроками, подавать декларацию и платить налог самостоятельно вам не нужно. Но если вы хотите уведомить государство о дополнительном заработке, например о фрилансе, придётся заполнить декларацию 3-НДФЛ. Удобнее всего это сделать в личном кабинете налогоплательщика: в разделе «Жизненные ситуации» находится онлайн-форма, которая задаст все необходимые вопросы, самостоятельно добавит нужные коды, ваши паспортные данные и ИНН, а потом посчитает сумму налога и создаст декларацию по всем правилам.

Перед тем как открыть форму, система попросит оформить электронную подпись. Это несложно: нужно просто придумать пароль — система автоматически сгенерирует подпись. Это занимает от минуты до суток.

Чтобы заполнить декларацию, помимо сведений о дополнительных доходах понадобится указать информацию о зарплате — чтобы ничего не напутать, возьмите в бухгалтерии на работе справку 2-НДФЛ и спишите все данные с неё. А можно подождать до апреля и ничего не переписывать: до 1 марта работодатели сами сдают все справки в налоговую, и данные о доходе появляются в личном кабинете.

В декларации нужно указать, на какие вычеты вы претендуете, — об этом расскажем ниже.

На последнем этапе форма подачи декларации попросит ввести пароль от электронной подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить» — декларация подана. Осталось заплатить — это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика.

Что такое справка 2-НДФЛ? В этой справке работодатель указывает, сколько денег он перечислил сотруднику, а сколько — налоговой. Она нужна, чтобы в налоговой знали, что вам можно дать налоговый вычет. А ещё справка может пригодиться для подтверждения дохода. Справку можно попросить в бухгалтерии на работе.

Что будет, если не платить налоги

Если коротко — вас ждёт штраф. Заплатить налог всё равно придётся, только вы переплатите. Разберёмся в деталях.

За нарушения по НДФЛ можно получить два штрафа: за просроченную декларацию и за просроченную уплату налогов. Если вовремя не подать декларацию, оштрафуют на 5% от суммы налога за каждый месяц опоздания. Минимум — 1000 рублей: эти деньги взыщут даже в том случае, если налог по декларации вышел бы нулевым.

Если вообще не сообщить налоговой о доходах и ничего не платить или скрыть некоторые доходы, оштрафуют серьёзнее: на 20 или 40% от неуплаченной суммы. Ещё налоговая начислит пени: дополнительный штраф на каждый день просрочки платежа — 1/300 ставки ключевой ставки ЦБ. Узнать, сколько это в рублях, можно с помощью специального калькулятора: https://calc.consultant.ru/penej-po-nalogam

Налог на транспорт, имущество и землю. Если налог пришёл, а вы его не заплатили, за каждый день просрочки начислят пеню — по тому же тарифу, что и на НДФЛ. Штраф 20% начислят только в том случае, если вы чем-то владеете, но налоговой об этом не сообщили. Проверьте своё имущество в личном кабинете налогоплательщика: если там чего-то не хватает, исправьте ошибку, пока её не обнаружили инспекторы, — в личном кабинете есть специальная форма для обращений.

Если обнаружатся долги, налоговая пришлёт требование об уплате налога с конкретной датой. Не рекомендуем его пропускать: налоговая не будет ждать, а обратится в суд, получит судебный приказ, передаст его в банк и просто спишет всё, что им причитается, с карты должника. Вот так просто.

Как сэкономить на налогах

Совсем не платить не получится, но можно уменьшить сумму. Основных способа два: воспользоваться льготой или получить налоговый вычет.

Льготы — это скидки на налоги для определённых социальных групп: пенсионеров или многодетных, к примеру. В России есть федеральные и региональные льготы подобного рода. Есть сервис на сайте налоговой, где указан список региональных льгот.

Налоговый вычет — это способ вообще не платить налог или вернуть уже заплаченные деньги. Некоторые вычеты доступны определённым категориям граждан (людям с инвалидностью или родителям), а некоторые — всем желающим, выполнившим определённые условия. Вычет касается только налога на доходы физических лиц. Как его получить?

Если вы потратили деньги на что-то, что государство считает полезным, оно либо разрешит вам какое-то время не платить налог, либо вернёт часть уплаченного ранее. Полезными считаются много разных трат: от лечения в платных клиниках до расходов на накопительную часть пенсии. Чтобы получить вычет, нужно сначала заплатить НДФЛ. Мы рассмотрим только основные вычеты.

1. Вычеты за лечение и обучение. Если вы платили за анализы и походы к стоматологу, учились в автошколе или в вузе платно, вы можете вернуть 13% от потраченной суммы. Есть лимиты: максимум вернут по 15 600 рублей для каждого из этих вычетов.
2. Вычет за покупку жилья. Если вы покупаете квартиру или комнату, вы можете вернуть 13% от стоимости жилья. Ограничение по стоимости недвижимости — 2 000 000 рублей, то есть на руки вернут не больше 260 000 рублей. Главное — не покупать квартиру у близкого родственника. За такую сделку вычет не вернут. Вычет за покупку жилья можно получить один раз в жизни.
3. Ещё можно получить вычет за проценты по ипотеке — максимум 390 000 рублей. Его тоже можно получить только раз в жизни и только на один объект.
4. Вычет за продажу имущества. Если вы, например, продали айфон, которым владели меньше трёх лет, можете уменьшить налог на этот доход. Первый способ — подтвердить свои расходы на покупку смартфона чеком: налог нужно будет заплатить только с тех денег, которые вы заработали на разнице купли-продажи. При этом, если вы продали ваш айфон за меньшую сумму, чем приобрели, платить налог не нужно.

Второй способ — включить этот доход в сумму общего вычета на проданное имущество: можно зарабатывать на продаже своих вещей до 250 000 рублей в год и не платить налоги. Подтверждать чеком расходы в таком случае не понадобится. Для недвижимости этот вычет равен миллиону: если продали квартиру, которой владели меньше трёх лет, за полтора миллиона, налог нужно заплатить только с 500 тысяч.

Чтобы претендовать на вычет, нужно выполнить три условия: платить НДФЛ, иметь документы, которые подтвердят расходы, и быть налоговым резидентом, то есть отсутствовать в стране не больше 183 дней за последние 12 месяцев. Если всё так, вычет нужно заявить в онлайн-форме декларации 3-НДФЛ: после графы «Доходы» форма сама предложит заполнить графу «Вычеты».

Исключение — вычет за продажу имущества. Его предоставляют и тем, кто НДФЛ не платит: безработным студентам, людям в декрете или сотрудникам, которые получают зарплату в конверте.

Ещё тонкости. Чтобы получить вычеты, нужно предоставить документы, которые подтвердят расходы: это не только чеки, но и, например, договор с клиникой или вузом и копии их лицензий — после заполнения всех граф форма сама напишет, какие именно бумаги нужно приложить.

Когда налоговая обработает декларацию, сумма переплаты отразится в личном кабинете: нужно будет просто ввести реквизиты карты — и вам перечислят деньги. Это занимает до четырёх месяцев: три месяца налоговики проверяют декларацию и один месяц перечисляют деньги.

Ещё вы можете не возвращать деньги через налоговую, а перестать платить НДФЛ на официальной работе в счёт вычета. Таким образом, ваша зарплата будет больше на 13%, пока сумма вычета не закончится. Для этого, правда, придётся активно пообщаться и с налоговой, и с работодателем. План такой.

1. Берём на работе справку 2-НДФЛ.
2. Заполняем в личном кабинете налогоплательщика заявление на право получения вычета: в нём как раз понадобится указать сведения из справки.
3. Ждём уведомления из налоговой — оно будет готово максимум за 30 дней — и передаём документ в бухгалтерию или отдел кадров.
4. Вы великолепны: ждите прибавки к зарплате.

Вот мы и разобрались в основных тонкостях уплаты налогов. Вспомним самое важное.

1. Не платить налоги не получится: налоговая бдит и начисляет штрафы нарушителям.
2. Основных налогов, о которых нужно помнить каждому, всего четыре: НДФЛ, налог на транспорт, на имущество, на землю. Если у вас нет ни квартиры, ни машины, ни участка, платить придётся только НДФЛ.
3. Ещё есть НДС и акциз, но о них можно не беспокоиться: мы их платим автоматически, когда что-то покупаем.
4. Имущественные налоги нужно заплатить до 1 декабря следующего года: уведомления с суммой к оплате налоговая пришлёт в личный кабинет налогоплательщика. Если вы ещё не зарегистрировались в личном кабинете, ищите уведомление в почтовом ящике по прописке.
5. Налог с вашей зарплаты платит работодатель. Если никаких других доходов у вас нет, дополнительно ничего делать не нужно.
6. Если вы получили какой-то дополнительный доход, сверьтесь со списком доходов, которые освобождены от налогов, в статье 217 Налогового кодекса. Возможно, это ваш случай, и платить налоговой не надо.
7. В остальных случаях подавайте декларацию — это нужно сделать до 30 апреля следующего года после того, как вы получили доход. Декларацию удобнее всего подавать через личный кабинет налогоплательщика.
8. Подать декларацию — это полдела. Ещё нужно отдать налоговой деньги, здесь другие сроки: рассчитаться нужно до 15 июля следующего года. Заплатить тоже можно в личном кабинете налогоплательщика.
9. Помните о праве на вычет: вы можете вернуть часть уплаченного налога или не платить его некоторое время. Если вы платили за учёбу, лечились в частных клиниках, купили квартиру или что-то продали и на этом заработали — соберите документы, подайте декларацию и получите деньги или разрешение их не платить.

Успехов вам в нелёгком взаимодействии с бюрократической машиной!

___

Автор — Йолант

Художник — Миша (сами знаете где: @ka.ra.ul)