Урок 1. Что такое онлайн-касса, кому и когда она нужна. Штрафы за работу без кассы.

Клиенту важно получить подтверждение оплаты, а налоговой — знать о доходах предпринимателей. И если безналичные расчёты легко отследить, то наличные — гораздо труднее. Поэтому бизнес обязали перейти на онлайн-кассы. Они не только печатают чеки, но и передают сведения в налоговую через интернет.

В 2017 году онлайн-кассами обзавелись магазины на УСН. В 2018 году — магазины и точки общепита на ЕНВД и патенте, которые работают с сотрудниками по трудовому договору. В 2019 и 2021 году переходят все остальные, кроме тех, кто получил освобождение.

В этом уроке расскажем, кому и когда понадобится онлайн-касса, а кто может работать без неё.

Когда можно работать без кассы

В законе большой список исключений.

— Принимаете оплату только от предпринимателей или юрлиц по реквизитам расчётного счёта.

— Пользуетесь патентной системой налогообложения и не ведёте бизнес из

списка. Уведомите налоговую и выдавайте вместо чеков специальные квитанции.

— Применяете спецрежим «Налог на профессиональный доход». Самозанятые отправляют чеки через приложение «Мой налог».

— Зарабатываете на торговых автоматах, которые принимают только монеты и работают без электричества. Например, продаёте через них каучуковые шарики, бахилы, жвачку.

— ИП и сдаёте в аренду свою квартиру. Возможно, с гаражом.

— Ремонтируете обувь.

— Делаете ключи.

— Торгуете на рынках, в выставочных комплексах и ярмарках несъедобными товарами, которые не входят в список. В точках, где негде хранить и замораживать товар, не в магазинах, не в киосках и не в палатках — абзац 6 п.2 ст.2 54-ФЗ.

— Торгуете с лотков, тележек, корзин или в вагонах пассажирских поездов, но не продуктами, которые требуют определенных условий хранения, и не маркированными товарами.

— Продаёте бумажные газеты и журналы, а также другие товары через газетно-журнальные киоски. При условии, что доля газет и журналов — не меньше 50%, а остальные товары — из списка, который утвердило правительство вашего региона.

— Продаёте мороженое через киоски, безалкогольные напитки, питьевую воду или молоко в розлив.

— Продаете в розницу бахилы, лично или через автоматы.

— Присматриваете или ухаживаете за детьми, больными, престарелыми и инвалидами.

— Работаете в труднодоступной местности — их перечень устанавливают местные законы.

— Занимаетесь другим бизнесом из статьи 2

Если нашли себя в списке, вы освобождены от онлайн-касс. Выдавайте клиентам квитанции или товарные чеки в свободной форме, и только если они попросят.

Кому нужна касса

Все остальные ИП и юрлица переходят на онлайн-кассы. Единственный способ увернуться от лишних расходов и мороки — получать деньги через посредника, который сам выдаёт кассовый чек по всем правилам. К ним относятся платёжные агенты, некоторые курьерские службы и почта России.

Онлайн-кассы применяют при любых способах оплаты. Не освобождают от обязанности:

— Терминал эквайринга. Он выдаёт подобие чека, но без реквизитов по 54-ФЗ. Чтобы соблюдать закон, пробивайте отдельный чек по кассе.

— Оплата через сайт. Яндекс.Касса и PayPal высылают плательщикам квитанции об оплате, но не чеки.

— Электронные кошельки. Яндекс.Деньги, Qiwi, Webmoney не освобождают от требований закона.

— Переводы от физлиц на расчётный счёт. Клиент платит через мобильный банк, интернет-банк или кассира-операциониста в офисе банка — не важно, вы обязаны выдать чек в любом случае.

Когда ставить кассу

Касса нужна сразу же, как вы начали принимать оплату от клиентов.

До 1 июля 2021 года действует отсрочка:

— Для ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или выполняют работы.

— Для ИП без сотрудников, которые продают товары собственного производства.

Отсрочка означает, что предприниматель не обязан выдавать кассовые чеки. Если клиент просит, выдавайте БСО, товарные чеки или квитанции.

Когда можно работать с удаленной кассой

Предприниматели обязаны пробивать чек в месте расчёта: продавцы — в магазине, владельцы салонов красоты — в самом салоне. В законе есть исключения. С 1 июля 2019 года от требования освобождены:

— Разносная торговля.

— Дистанционнная продажа товаров.

— Выездные услуги.

— Оплата услуг или работ через автомат. Например, на автозаправках.

— Продажа билетов и талонов в общественном транспорте.

В этих случаях достаточно одной кассы. Поставьте её в любом удобном для вас месте или арендуйте. Чек передавайте клиенту по электронной почте или показывайте QR-код на экране телефона или планшета. Закон больше не требует покупать кассу для каждого курьера.

Что будет, если работать без кассы

• Штраф для ИП — от 25% до 50% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей.
• Штраф для ООО — от 75% до 100% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 30 000 рублей.
  

Наказать могут в течение года с момента нарушения.

Как налоговая узнает, что вы работаете без кассы

Обычно налоговая узнаёт об этом во время контрольной закупки. Сотрудник инспекции под видом обычного покупателя ходит по торговым точкам и смотрит, выдадут ли ему чек. По итогам проверки оформляют акт, а если нашли нарушения — назначают штраф.

На то, что вы не выдали чек, может пожаловаться недовольный покупатель. Налоговая даже сделала мобильное приложение, чтобы сообщить о нарушении было легче. Такая жалоба — повод для проверки.

Есть и другие способы. Налоговая знает о всех банковских счетах ИП и ООО. Если у вас нет счёта, а в налоговой декларации вы показали доходы, возникает вопрос — каким способом вы их получили. Ведь если нет расчётного счёта, значит, вы принимали оплату наличными или электронными деньгами.

Или у вас есть счёт в банке, и туда приходит выручка, которую вы получаете по мобильному или интернет-эквайрингу. Налоговая может запросить из банка выписку по вашему счёту, по которой легко увидеть, что платёж прошёл по эквайрингу. А это — повод использовать кассу.

Конечно, налоговая не сможет устроить тщательную проверку каждому предпринимателю, но риск всё равно остаётся.

В следующих уроках будем разбираться, как выбрать кассу, зарегистрировать её в налоговой и начать использовать.