КАКИЕ НАЛОГИ ПЛАТИТ ИНВЕСТОР? И КАК ПЛАТИТЬ МЕНЬШЕ? НАЛОГОВОЕ РЕЗИДЕНСТВО
Каждый инвестор рано или поздно сталкивается с вопросом оплаты налогов. Какие платить и когда, как их посчитать? Как платить меньше? И делать это законными способами
В большинстве стран физические лица платят налоги с доходов.
Походного налога нет в таких государствах: ОАЭ, Каймановы острова, Бахрейн, Гавайские острова, Багамские острова, Монако, Кувейт, Оман, Катар, Британские виргинские острова другие.
Многие не знают, что существует гражданство, налоговое резиденство и валютное резиденство, это не одно и то же. Можно быть гражданином одной страны и при этом налоговым резидентом другой.
- Налоговый резидент РФ — это физическое лицо, пребывающее на территории РФ 183 дня и более.
- Все доходы налогового резидента РФ облагаются НДФЛ (налог на доход физического лица) в основном по ставке 13% или 15%.
- У налогового нерезидента РФ НДФЛ облагаются только доходы, полученные от источников дохода в России. При этом ставка составляет 30% (за исключением дивидендов от российских компаний — облагаются по ставке 15%).
То есть если человек имеет паспорт РФ, но при этом не живет в России больше 183 дней, он платит от доходов в России налоги по повышенной ставке 30%, так как не является уже налоговым резидентом.
Я знаю людей, в том числе среди моих клиентов, которые не живут постоянно на территории РФ, но прилетают регулярно в РФ, чаще чем 1 раз в пол года, что бы сохранить ставку налога от доходов в РФ - 13%
Чаще всего налоговым резидентом является брокер и налоги высчитываются удерживаются брокером автоматически при продаже бумаг.
Важно: если знать правила налогообложения можно законными методами оптимизировать налоговую нагрузку, то есть платить меньше не нарушая ни какие налоги
С многих акций инвесторы получают дивиденды. Ставка налога зависит от того российская компания ли зарубежная. Для российских компаний ставка налога с дивидендов – 13% от суммы дивидендов. Если дивиденды платятся в долларах, то налог нужно рассчитывать и декларировать самостоятельно.
Налог с дивидендов неизбежен. Законных способов не платить налоги с дивидендов не существует. Но можно оптимизировать.
Для зарубежных компаний, например, американских, процедура сложнее. Автоматически ставка составляет 30% и частично платить нужно самостоятельно. Существует форма W-8BEN. Она позволяет оптимизировать налоговую нагрузку. Важно обратиться к брокеру и подписать эту форму, тогда ставка налога будет составлять 13%. При этом брокер удержит 10%, а 3% нужно рассчитать, декларировать и оплатить самостоятельно. Форма W-8BEN касается только дивидендов от американских компаний. По дивидендам от акций других стран ставки могут быть другие.
Выводы: без формы W-8BEN налог удержат по ставке 30%, с формой W-8BEN брокер удержит 10% налога, а 3% нужно будет заплатить самостоятельно.
Налог брокер удерживает только, когда инвестор продает ценные бумаги (акции, облигации, фонды). Если акция выросла в цене, но инвестор ее не продает, то налог он пока не платите. Доход – это стоимость продажу бумаги минус стоимость покупки. Налог составит 13% от дохода.
Пример:
Бумаги куплены по 100 000 руб., проданы по 150 000 руб.,
Доход: 150 000 – 100 000 = 50 000 руб.,
Налог составит 13% от 50 000 руб. что составит 6 500 руб.
Налог от дохода со сделок удерживает брокер, как налоговый агент.
Еще одна деталь: если инвестор купил акцию в валюте, например за 100 долларов и продал позднее за 100 долларов, вроде бы налог платить не надо, но это не совсем так. Если акция покупалась по курсу 70 руб., а продавалась по курсу 90 руб., то доход получился при продаже от разницы курса доллара и с него нужно заплатить налоги.
На ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) налоги удерживаются при закрытии счета на стандартном брокерском счете налог удерживается при выводе денег или в начале следующего календарного года.
При продаже ценной бумаги дороже, чем она была куплена платится налог 13% от разницы.
Доход от сделок всегда уменьшается на разницу комиссии.
Если ценная бумага торгуется в валюте, доход для налога рассчитывается - в рублях.
Как платить меньше налогов и делать это законными способами?
- Существует трехлетняя льгота
Если держать бумагу, торгующуюся на российских рынках и делать это больше трех лет, то можно не платить налог с дохода при продаже. От налога освобождается 3 млн. рублей за каждый год, то есть если инвестор держал бумагу 4 года, то можно не платить налог с 12 млн.
- ИИС типа Б
Многие инвесторы уже практикуют использовать ИИС типа А и оформлять налоговый вычет. ИИС типа Б позволяет не платить налог, при владении бумагами более трех лет. Особенно это актуально, если у инвестора нет налогооблагаемой базы для оформления вычета, он ИП или самозанятый, тогда ИИС с вычетом на доход крайне применим. Хотя первый тип ИИС обычно выгоднее.
С 2024 года принят новый тип ИИС, о нем можно почитать в статье https://dzen.ru/a/ZYmuUr_25nM2eJ3e?share_to=link
Сделки с минусом уменьшают налогооблагаемую базу (сумму, на которую насчитывается налог) от прибыльных сделок.
Пример: одна продажа ценных бумаг произошла с профитом 100 000 рублей, другая с минусом 20 000 рублей, тогда Доход равен 100 000 – 20 000 = 80 000 рублей и уже с этой суммы выплачивается налог например, 13% в размере 10 405 руб.
Иногда выгодно продавать минусовые бумаги, что бы снизить налог на прибыльные сделки.
Лайфхак: если вы верите в минусовую ценную бумагу и прогнозируете ее рост на перспективу, то иногда выгоднее продать ее в конце года, что бы снизить налогооблагаемую базу от прибыльных сделок и сразу же купить. В итоге инвестор заплатит комиссию брокеру за продажу и покупку, но при этом уменьшите налог.
Как всегда и во всем в финансах, подход в оптимизации налогов носит индивидуальный характер и все нужно всегда считать и только потом принимать решения.
Ø Налоги всегда и везде нужно оплачивать. Важно знать свое налоговое резиденство.
Ø Существуют законные механизмы оптимизации налогообложения. Важно и нужно их использовать.
Ø Налоговый агент – это брокер, но базовые основы инвестор должен знать
Ø Купоны от облигаций облагаются налогом по ставке 13% — брокер удерживает его автоматически
Ø Налог с дивидендов в рублях удерживается по ставке 13%. Дивиденды по акциям иностранных компаний могут облагаться налогом по другой ставке.
Ø Доход от операций с ценными бумагами — разница между ценой продажи и покупки — облагается по ставке 13%. Брокерские комиссии уменьшают налогооблагаемую базу.
*Данная статья является актуальной на дату написания, в налоговом законодательстве очень часто бывают изменения, дополнения, корректировки, поэтому важно их отслеживать и учитывать.
Есть разные законные способы оптимизировать налогообложение. Советую ими пользоваться, чем меньше платите налогов, тем больше денег остается вам и тем эффективнее результат от инвестиций.
Заказать зарубежную карту и задать уточняющие вопросы 👉https://t.me/Kuzmina_Juliya
Игра Денежный поток, анонсы 👉 https://t.me/+el4Yi1mrpvMxYjky
Пройти тест на риск-профиль 👉 https://t.me/invest_club_my/2057
Забрать шаблон ведения бюджета, пиши "хочу шаблон" сюда 👉 https://t.me/Kuzmina_Juliya
Для записи на бесплатный финансовый разбор, пишите "хочу разбор" сюда 👉 https://t.me/Kuzmina_Juliya
Чек-лист «Топ-13 факторов, как не попасть в финансовую пирамиду»👇 https://drive.google.com/file/d/16Aw6...
Больше полезной информации о финансах, создании капитала и качественных инвестициях в моих социальных сетях👇
Подписывайтесь на мой telegram канал👉 https://t.me/invest_club_my
Инстаграм*👉https://instagram.com/kuzmina.juliya
* Признана экстремистской организацией и запрещена на территории РФ
Игра Денежный поток, анонсы 👉 https://t.me/+el4Yi1mrpvMxYjky
Яндекс Дзен👉 https://zen.yandex.ru/id/5f70483110e2...
Vc👉 https://vc.ru/u/1295645-yuliya-kuzmina
Tenchat👉 https://tenchat.ru/kuzmina_juliya
Vk, сообщество👉 https://vk.com/club208911595
Teletype👉 https://teletype.in/@kuzmina.juliya