Налоговый возврат: гайд по финансовой грамотности
Константин Монахов, член Регионального отделения ЛПР в Самарской области
В концепции либертарианского общества налоги — это кража.
Но сегодня мы живём в государстве, налогообложение которого представляет собой проблему, обременяя каждого.
Какой бы карьерный путь вы ни избрали, будь то частный бизнес, работа в муниципалитете или офисе — государство не упустит шанса залезть в ваш карман.
Именно поэтому стоит искать любую возможность, чтобы снизить эту финансовую нагрузку.
Налоговый возврат — один из способов вернуть себе часть суммы, взимаемой государством.
Но зачастую люди не вникают в законодательные тонкости, пренебрегая своими правами — самое время о них напомнить!
Это вторая статья из цикла про налоги. С первой вы можете ознакомиться здесь.
Итак, что же такое налоговый возврат?
Кто и при каких условиях может на него претендовать?
Попросту говоря, налоговый вычет и налоговый возврат — синонимы в этом тексте: это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимается налог.
Вычет уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть сумму дохода, с которой должен быть уплачен налог.
Важно помнить, что возврату подлежит не вся сумма понесённых расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога. Проще говоря, вычет не может быть больше налога, уплаченного за один календарный год. Но многие возвраты можно получать за последние три года.
Вы можете претендовать на налоговый возврат в следующих случаях (список может быть неполным):
- если у вас есть дети;
- если вы оплачивали лечение или покупали медикаменты;
- если вы уплачивали дополнительные взносы на накопительную часть пенсии или взносы по программе негосударственного пенсионного страхования;
- если вы приобрели недвижимость;
- если вы открыли и пополнили индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) типа А;
- если вы платно получали образование;
- если вы занимались благотворительностью или делали пожертвования;
- если ваша профессия подразумевает возможность получения особых вычетов.
На все эти случаи предусмотрены налоговые вычеты различного размера.
Возможно ли не платить налог с дохода?
К счастью, да. Налоги с дохода можно не платить в следующих случаях:
- если вы открываете и пополняете индивидуальный инвестиционный счёт типа Б;
- если вы владеете ценными бумагами более 3 лет;
- если вы продаёте недвижимость, которой владеете более 5 лет, либо движимое имущество, которым владеете более 3 лет или его цена ниже определённого порога.
Порядок получения возврата прост. Если у вас есть личный кабинет (ЛК) налогоплательщика на сайте налоговой, то алгоритм таков:
- взять справку 2-НДФЛ у работодателя (можно просто дождаться апреля, когда эти данные появляются в ЛК) или предоставить другой документ о доходе;
- предоставить документы, подтверждающие траты;
- заполнить в ЛК справку 3-НДФЛ;
- там же подать заявление на получение возврата.
Опционально могут потребоваться дополнительные документы, скажем, для ИИС — договор о присоединении и брокерский отчёт.
Если у вас открыт ЛК и на руках есть все документы, то подать заявление можно за 30 минут. После этого начинается камеральная проверка длительностью до 3 месяцев, и ещё месяц деньги будут идти вам на счёт.
Как видите, получить налоговый вычет не так уж сложно.
Небольшой пример того, как рассчитать возврат
Сотрудник компании получил за год доход 1 000 000 рублей. Его работодатель заплатил в налоговые органы положенные 13% (130 000). В том же году сотрудник пополнил свой ИИС типа А на 400 000. Теперь в следующем календарном году он имеет право на возврат 52 000 рублей (13% от вложенной на ИИС суммы 400 000).
Налоговые вычеты можно совмещать. Представьте, что за год вы приобрели жильё стоимостью 1 000 000 рублей и получили доход 1 500 000. С дохода вы уплатили 13% налогов (195 000). Вычет на покупку собственности составляет 13% от суммы до 2 000 000, то есть в следующем календарном году вы сможете вернуть себе 130 000 рублей (13% от 1 000 000). В тот же год вы пополнили ИИС типа А на 400 000 и можете получить вычет 52 000. Итого вы можете претендовать на возврат 130 000 + 52 000 = 182 000 рублей.
Надеюсь, вы узнали из текста что-то новое для себя.
Удачи в этом простом и приятном деле!