Казино

Дисклеймер
Данный текст создан исключительно в ознакомительно-развлекательных целях. Не является призывом к каким-либо правонарушениям. Мы против противозаконных действий связанных с обналичиванием средств. Любые совпадения случайны.

Так как Гео определенного не было озвученно , выбрал страну соседа России- Казахстан.
Казалось бы , казино под запретом. Но Казахстан частично закрыл на это глаза и разрешил открывать казино только в двух областях: Алматинская – на побережье Капчагайского водохранилища (называем его Казахский Вегас) и Акмолинская область в Щучинском районе.
Не буду рассматривать такие сферы игорного бизнеса как: БК, тотализаторы. Так же не буду говорить про «онлайн казино» так как такая игорная деятельность в Казахстане запрещена.

Наша цель – оффлайн казино вместе с игровыми автоматами.
Выручка такого заведения исчисляется в десятках , а то и в сотнях миллиардов тенге в год.
Итак перейдем к открытию, что нам понадобится из документации:
• Лицензия на занятие деятельностью зала игровых автоматов
Неотчуждаемая; срок действия 10 лет, класс 2
Гос. Сбор 3845 МРП примерно 14.2 млн тенге примерно 31 тыс долларов.
• Лицензия на занятие деятельностью казино
• Гос сборы и срок действия такой же.
Класс 2 – разрешение, выдаваемое на объекты, то есть оффлайн заведение.

Согласно Закон Республики Казахстан от 16 мая 2014 года № 202-V «О разрешениях и уведомлениях».
Ставки сборов за выдачу разрешительных документов установлены ст.554 Налогового Кодекса РК.
Необходимые документы для оформления лицензии в сфере игорного бизнеса.

Статья 13. Квалификационные требования, предъявляемые к заявителям для получения лицензии(Закон Республики Казахстан от 12 января 2007 года № 219-III «Об игорном бизнесе») :

1. документы на помещение, помещение соответствующее санитарным и пожарным нормам НА ПРАВЕ СОБСТВЕННОСТИ.
2. наличие договоров охраны
3. правила работы игорного заведения, приема ставок и проводимых пари на казахском и русском языках
4. наличие у заявителя обеспечения на каждое игорное заведение в виде обязательных резервов, определяемых настоящим Законом (в месячных расчетных показателях, установленных законом о республиканском бюджете), для осуществления следующих видов деятельности в сфере игорного бизнеса:
казино и залов игровых автоматов - в размере 60 000мрп

Обязательные резервы формируются заявителями, претендующими на получение лицензий на право занятия деятельностью в сфере игорного бизнеса, в размерах, установленных Законом для каждого вида деятельности, на каждое игорное заведение и размещаются в банках на территории Республики Казахстан на условиях вклада на основании договора, заключаемого банком с клиентом, и при условии выдачи вклада по первому требованию (вклада до востребования). Организатор игорного бизнеса представляет справку в уполномоченный орган о наличии и движении денег по банковским счетам, открытым при заключении договора банковского вклада, не реже одного раза в три месяца.

В случае если сумма обязательных резервов окажется ниже размера, установленного настоящим Законом, организатор игорного бизнеса обязан в течение трех рабочих дней со дня такого снижения пополнить обязательные резервы до размера, установленного настоящим Законом для каждого вида лицензируемой деятельности.

Здесь общие требования по деятельности:
Выплата выигрышей участникам азартных игр и (или) пари производятся организатором игорного бизнеса на основании предъявленного документа, удостоверяющего личность, в размере и сроки, которые предусмотрены правилами проводимых азартных игр и (или) пари, но не позднее трех календарных дней с момента подведения результатов данной азартной игры и (или) пари.

При недостаточности денег в кассе или на счетах организатора игорного заведения для выплаты выигрыша участнику азартной игры и (или) пари организатор игорного заведения обязан воспользоваться обязательными резервами на недостающую сумму

Организатор игорного бизнеса, осуществляющий деятельность букмекерской конторы или тотализатора, обязан посредством аппаратно-программного комплекса и оборудования для организации и проведения пари осуществлять и обеспечивать прием, единый учет общей суммы сделанных ставок, обработку ставок участников пари и выплаты выигрыша.

Организатором игорного бизнеса не может выступать (прямо и (или) косвенно владеть, пользоваться, распоряжаться и (или) управлять акциями (долями участия в уставном капитале) юридического лица):
1) юридическое лицо, учредителем или участником которого является лицо, имеющее неснятую или непогашенную судимость за совершенное преступление в сфере экономической деятельности либо за умышленные преступления средней тяжести, тяжкие преступления, особо тяжкие преступления;
2) юридическое лицо, учредителем или участником которого является лицо, являвшееся учредителем или участником юридического лица, имеющего налоговую задолженность или признанного банкротом.

Текущие ставки налогов для игорного бизнеса.
Статья 536. Ставки налога
1. Ставка налога на игорный бизнес с единицы объекта налогообложения составляет на:
1) игровой стол - 1 660-кратный размер месячного расчетного показателя в месяц;
2) игровой автомат - 60-кратный размер месячного расчетного показателя в месяц;
3) кассу тотализатора - 300-кратный размер месячного расчетного показателя в месяц;
4) электронную кассу тотализатора - 4 000-кратный размер месячного расчетного показателя в месяц;
5) кассу букмекерской конторы - 300-кратный размер месячного расчетного показателя в месяц;
6) электронную кассу букмекерской конторы - 3 000-кратный размер месячного расчетного показателя в месяц.
2. Ставки налога, установленные пунктом 1 настоящей статьи, определяются исходя из размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 число налогового периода

Продолжение игры: Если мы проиграли часть денег, мы могли бы продолжить игру, надеясь на удачу и возможность выиграть обратно потерянные средства.
Выплата наличности: В случае выигрыша мы могли бы получить выигранные суммы в
виде наличных или чеков, которые можно было бы легально использовать и
декларировать.
Так как сумма обналички составляет 100 миллионов зеленых , то в общем-то метод с таким родом деятельности нам подходит, обнал может идти как в долгую, так и не совсем.

Для получения всех лицензий нам понадобится местное юридическое лицо не имеющее судимости, налоговой задолженности и банкротства (назовем его Алан). Вы же в свою очередь являетесь иностранными инвесторами. Для вашего привлечения , нашему будущему бизнесмену Алану нужно приготовить пакет документов для привлечения инветоров, состоит из бизнес – плана. Сюда входит : финансовая модель, модель управления , стратегия и продвижения , тех. Карта, оценка стоимости и презентация. Нам дали лицензию, разрешение на стройку, мы закупили оборудование; что же дальше, как превратить черное в белое?
Игровые столы и автоматы: Мы могли бы использовать часть денег для игры в казино
на различных игровых столах, таких как покер, блэкджек, рулетка, а также на игровых автоматах.
Выигрыши и проигрыши: В ходе игры мы могли бы выиграть или проиграть часть денег. Если мы выиграли, мы могли бы получить выигранные суммы в виде чистого дохода, который можно было бы легально декларировать.
На мой взгляд привлечение иностранных туристов является наиболее эффективным выходом , если эти туристы будут играть за ваши деньги и под видом лудоманов проигрывать какую-то часть. Но и не забываем про выигрыши , ведь это тоже будет считаться белой наличкой.

Таким образом примерно за 6-12 месяцев мы должны отмыть эти 100 миллионов долларов черной налички. После можно продать этот бизнес.
Вознаграждение юридическому лицу.
Вознаграждение «иностранным туристам».
Черный обнал – 30% от 100% примерно – 70 миллионов долларов.
30% -затраты сотрудникам, затраты на строительство + оборудование . А также затраты на помощь в получении лицензии, затраты на налогооблажение.