Инструкция открытия ИП. Что, зачем и почему?

В этом уроке мы говорим о том кто такие ИП и самозанятые? Почему стоит открывать именно ИП. Получите пошаговый план оформления ИП. Также поговорим на тему налогообложения и какая ответственность ждет вас за неуплату налогов.

В конечном итоге сегодня вы узнаете как правильно зарегистрировать ИП, учитывая все имеющиеся подводные камни.

1. Кто такие ИП и самозанятые?

Существуют 3 формата предпринимательской деятельности

• ИП – это обычный гражданин (по-юридически – физическое лицо), который зарегистрирован в установленном порядке в налоговой службе и осуществляет предпринимательскую деятельность.
• Самозанятый — это гражданин, который осуществляет продажу товаров и продуктов собственного производства (хэндмейд, картины, одежду своего пошива и т.д.). Перепродавать нельзя! Ещё один важный момент: доход за год не должен превышать 2,4 млн рублей (200 000 р. в месяц).
• ООО (общество с ограниченной ответственностью) — компания, созданная одним или несколькими юридическими / физическими лицами с целью получения прибыли от предпринимательской деятельности. Эта форма ведения бизнеса, в отличие от самозанятости и ИП, предусматривает коллективное управление организацией и дает возможность получать средства на развитие от частных инвесторов.

Если Вы планируете работать и продавать на маркетплейсах, то самой удобной и оптимальной будет деятельность в форме индивидуального предпринимателя – ИП.

2. Перед тем как идти регистрировать ИП – обязательно нужно правильно выбрать так называемые ОКВЭДы – виды экономической деятельности, которые Вы будете осуществлять как ИП.

Без них зарегистрироваться не получится.К выбору ОКВЭдов нужно подойти ответственно и максимально скрупулёзно.

Основной ОКВЭД для работы на маркетплейсах код 47.99 – «Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков».

Дополнительные ОКВЭДы:

— Код 47.91.2 – «Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет».

— Одежда → 47.71 «Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах»

— Текстиль для дома → 47.51 «Торговля розничная текстильными изделиями в специализированных магазинах» и т.д

— Доставка товара своими силами → 53.20.31 «Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта».

Перед регистрацией ИП нужно выбрать систему налогообложения.

Важный момент, для тех кто разбирается — применять патент для торговли на маркетплейсах нельзя! Если не знаете об этом, то даже не загружаете этим голову.

Мы рекомендуем применять УСН – упрощенную систему налогообложения.

УСН бывает двух видов:

• Ставка 6 % — объект «доходы». Все Ваши доходы «валом» будут облагаться налогом по ставке 6%.

Например, Вы за год заработали 1 000 000 руб. Налог составит 60 000 руб. (1 000 000 * 6% = 60 000);

• Ставка 15 % — объект «доходы минус расходы». Облагается налогом только разница между доходом и расходами за год.

Например, Вы заработали за год 1 000 000 руб. И потратили на закупку товара, зарплату, аренду и т.д. 500 000 руб. Налог будет равен 75 000 руб. (1 000 000 – 500 000 * 15% = 75 000).

Мы рекомендуем использовать УСН «доходы минус расходы»!

Пару важных моментов:

Вначале, возможно, сложно будет разобраться, но по итогу такой способ более выгодный. Нужно сразу выбрать, потому что перейти на другую систему можно лишь 1 раз в год, в самом конце года.

В некоторых регионах есть льготные ставки по УСН, список регионов дадим в таблице приложением

УСН имеет следующие ограничения:

• по доходу – не более 150 млн.руб. в год нарастающим итогом (если более – то вас автоматически перебросят на общую систему);
• по работникам – до 130 чел.
• УСН рассчитывается и платится авансовыми платежами следующим образом: за первый квартал года, за полугодие, за 9 месяцев года и наконец за год.

Пример: Вы начали деятельность 15.01.2022, до 31.03.2022 заработали 350 000 руб., потратили 100 000 руб.. Вы делаете расчет согласно своей системе налогообложения (на УСН 6%: 350 000 * 6%=21 000 руб., на УСН 15%: 350 000 – 100 000 * 15%=37500 руб.).

Далее на сайте налоговой формируете платежку на уплату налога и оплачиваете его. Если пользуетесь личным кабинетом ИП – то можно оплатить все онлайн там. Также можно платить через свой онлайн-банк. В назначении платежа указываете «Авансовый платеж по УСН «доходы» (или «доходы, уменьшенные на величину расходов») за 1 кв. 2022 г.».

ИП должен платить обязательные страховые взносы в пенсионный фонд, в фонд обязательного медицинского страхования

– они делятся на фиксированные и дополнительные.

Дополнительным называется страховой взнос в пенсионный фонд, который равен 1% от суммы дохода свыше 300 тыс.руб. за год.

Пример: за 2021 год Вы заработали 1000 000 руб. Дополнительный взнос составит 7 000 руб. (1 000 000 – 300 000 * 1% = 7 000).

В данной категории взносов существует лимит — каждый год устанавливается разным.

К примеру, на 2022 год он равен 227 136 рублей.

Пример: Вы за 2021 год заработаете 40 000 000 руб. тогда дополнительный взнос составит: 40 000 000 – 300 000 * 1% = 397 000 руб.Но т.к. установлен лимит — вы заплатите 227 136 руб.

Срок уплаты доп.взноса – до 1 июля года, следующего за отчетным. Например, за 2021 год уплатить его нужно будет до 01.07.2022.Не платить страховые взносы нельзя. За это бывают штрафы и пени.

3. Ответственность за неуплату налогов и страховых взносов.

• если Вы не сдали декларацию – налоговая может заблокировать Ваш счет, назначит штраф — от 5 % до 30 % от суммы налога в декларации (расчета страховых взносов), но не меньше 1 000 рублей (пункт 1 статьи 119 НК РФ).
• Это, еще не считая штрафа за неуплату налога, только наказание за непредставление отчетности. если Вы не уплатили или не доплатили налоги – штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога (сбора) в случае совершения правонарушения по неосторожности (п. 1 ст. 122 НК РФ). Зависит от того, умышленно или по неосторожности Вы не уплатили налоги.
• Штраф за неуплату страховых взносов предусмотрен по ст. 122 НК РФ и ст. 26.29 закона № 125-ФЗ в размере 20% от неуплаченной суммы взносов. Он увеличивается в 2 раза, если будет доказано, что взносы не попали в бюджет умышленно. По ст. 15.11 КоАП штрафуют должностных лиц фирмы на сумму от 10 до 20 тыс. руб., если недоплата взносов произошла по причине грубых учетных ошибок

4. Итак! Как же зарегистрировать ИП?

Мы собрали все необходимые нам данные, обговорили подводные камни – теперь приступаем к регистрации.

В целом процедура простая и вам потребуется:

• Паспорт с постоянной регистрацией в России
• Подача документов в налоговую по образцу
• Открытие расчётного счёта в банке для осущесвтления своей деятельности
• Оплачивать налоги вовремя и разобраться с обязательными платежами (либо взять бухгалтера на аутсорсинге)

Мы расскажем дополнительно вообще все способы, но самый оптимальный для новичка – это регистрация через банки (Тинькофф, Сбербанк, Точка и т.д.).

Другие варианты вы найдете в доп. материалах ( + регистрация ИП иностранцев)

Для регистрации ИП достаточно лишь подать заявку на сайте банка, далее с Вами свяжется менеджер, Вы с ним договоритесь о встрече для удостоверения личности и заполнения документов. Далее банк выпустит Вам электронно-цифровую подпись и подаст за Вас документы в налоговую. Однако данная ЭЦП является «одноразовой» и Вам на руки не передается, так что пользоваться ею дальше не выйдет.

Госпошлина в данном варианте не платится, услуга банка также бесплатна.

Менеджеры будут очень активно Вас уговаривать открыть расчётный счет для ИП именно у них, ведь это «самые выгодные условия» Помните о рациональности и о том, что Вы не обязаны соглашаться за бесплатную услугу на дальнейшее обслуживание. Выбирайте банк по выгодным для Вас условиям и только.

Выбирать банк вы можете любой вам удобный, либо можете изучить условия по открытию расчётного счета и выбрать оптимальный, тогда через этот банк и открыть ИП.

1. Сервис «Тинькофф»: https://www.tinkoff.ru/business/registration-ip/?dco_ic=872f16c7-0811-11ec-8000-00008802d3a5&utm_medium=aft.UTV&utm_campaign=business.Registration+IP.regip5000.533.23&utm_term=sspot.v2&utm_source=leads_registration_ip&wm=1150114&sid=69a0dccec1922db250b75aaf5ffd6023&dsp_click_id=84796c31-70b5-4f7e-96b2-b420001f9569

2.Сервис «Точка»: https://tochka.com/registration/ip/

3.Сервис «Альфа-банк»: https://alfabank.ru/sme/agent/start-online/?platformId=yandex_cpc_Y-reg-brand-mill-search-nosales_rko_realweb_alfaid|32785650572_|cid|63384293|gid|4620184602|aid|10895023994|adp|no|pos|premium2|src|search_none|dvc|desktop|reg0_|aud|7290358|&utm_source=yandex&utm_medium=cpc&utm_campaign=Y-reg-brand-mill-search-nosales&utm_content=re:|gr:4620184602|b:10895023994|kw:%D0%BE%D1%82%D0%BA%D1%80%D1%8B%D1%82%D1%8C%20%D0%B8%D0%BF%20%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D1%84%D0%B0%20%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA|st:search|s:none|p:2|pt:premium|dt:desktop|aud:7290358&utm_term=ph:32785650572&yclid=4220568378931675135

4.Сервис в «ВТБ»: https://reg.vtb.ru/auth?continue=/form-ip

И конечно «Сбербанк»: https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/reg_alt?utm_source=yandex&utm_medium=cpc&utm_campaign=s_m_business_reg_god_corporate_20210100015_context_search_brand_ru_desk%7c52902442&utm_content=cid%7c52902442%7cgid%7c4544612926%7cad%7c10633581672_10633581672%7cph_id%7c31279402219%7crtg_id%7c%7csrc%7cnone_search%7cgeo%7c_0%7c&utm_term=%D1%81%D0%B1%D0%B5%D1%80%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%20%D0%BE%D1%82%D0%BA%D1%80%D1%8B%D1%82%D1%8C%20%D0%B8%D0%BF&yclid=8276687664335814655

Процедура совсем не сложная и занимает, как правило 2-3 дня. Но без ИП заниматься торговлей вы не сможете!

Резюмируем

Плюсы и минусы открытия ИП

Плюсы:

• ИП легче пользоваться своими деньгами. Весь доход ИП считается его личными средствами, он может снимать и переводить их себе на карту, просто указав в назначении платежа «доход от основной деятельности, на личные нужды». У ООО все сложно;
• Гораздо больше видов деятельности, которые вправе осуществлять, например, по сравнению с самозанятыми или физическим лицом. Скорее наоборот — есть ряд исключений, но в целом — любая деятельность доступна к осуществлению. Можно совмещать работу на маркетплейсах с другим бизнесом.Больше выбор контрагентов.
• Другие ИП и ООО часто с опаской сотрудничают с самозанятыми, физлицами, при этом ИП таких опасений не вызывают, так как являются полноценными субъектами предпринимательской деятельности. Порой даже весьма крупные бизнесы работают «на ИП».Гораздо больше возможности для развития и масштабирования бизнеса — в силу вышеперечисленного.

Минусы:

• Сумма налога будет от 6% и выше.
• Если Вы работаете без сотрудников, то налоги около 41 000 рублей в год, если у Вас есть работники — то еще и взносы за них.

Не платить нельзя, а вот грамотно уменьшить на их сумму налоги – можно. Если хотите работать по договорам с обычными людьми - то бишь хотите, чтобы вам оказывали услуги физические лица, не имеющими статуса ИП или самозанятого - придётся уплатить самостоятельно 13% ндфл от суммы сделки. Есть хитрости и лайфхаки, но самостоятельно лучше не играть в такую игру).

• Больше взаимодействия с государственными органами, чаще всего с налоговой. Все госорганы в сфере деятельности ИП могут проверять, вызывать, присылать требования и т.д. Ну и то, на чем не акцентируют (а зря) внимание многие специалисты на консультациях будущих ИП — ИП по всем своим обязательствам отвечает всем своим имуществом. Даже после «закрытия» ИП.

В открытии ИП нет ничего страшного. Если у вас возникнут проблемы и вопросы - то обязательно поможем и разберём!