Часто - задаваемые вопросы юристу

1. Зачем нужен ОКВЭД 53.20.31 для работы на маркетплейсах?

Этот ОКВЭД нужен в том случае, если вы осуществляете продажу товаров с собственных складов. Если вы осуществляете продажу товаров со склада ВБ, и не планируете делать это с собственного склада, то этот ОКВЭД вам не нужен.В любом случае вы всегда сможете добавить ОКВЭД — это можно сделать в электронном виде, в течении трёх рабочих дней.

2. ИП по обязательствам отвечает всем своим имуществом. Что имеется в виду?

Это означает, что если у ИП возникнут любые виды долгов (долги по налогам, перед клиентами или поставщиками), то в случае их неуплаты могут быть арестованы деньги не только на расчетных счетах индивидуального предпринимателя, но и на его личных счетах (любые вклады, карты), может быть арестовано любое личное имущество, например, автомобиль. Если задолженность будет значительная, несколько сотен тысяч рублей, то также может быть обращено взыскание и на недвижимость.

Аналогичная ситуация может возникнуть и после закрытия ИП. ИП можно закрыть с долгами, в том числе по налогам, но долги эти не вписываются (ни перед налоговой, ни перед клиентами и поставщиками). Долги все равно остаются и их нужно будет выплатить. Тогда возникает та же ситуация: может быть арестовано любое имущество, деньги на любых счетах/вкладах, автомобили, недвижимость (всё что угодно).Если имущества не будет, то налоговая может обратиться с заявлением в суд о банкротстве физического лица.

3. Каким образом влияет прописка на деятельность ИП?

Вы будете зарегистрированы в налоговой в том населенном пункте, где вы прописаны. Если вы проживаете в Москве, а прописаны в Новосибирске, то ИП ваше будет зарегистрировано именно в Новосибирске, и состоять на учете вы будете в Новосибирске. Это значит, что налоги вам придется платить туда, документы предоставлять туда, проверки будут проводиться по вашей деятельности налоговой (будут запрашиваться дополнительные документы по ведению вами деятельности, получению доходов, уплаты налогов в Новосибирске). Проживать вы можете где угодно, но отчитываться и предоставлять документы вы должны будете по месту прописки.

Возникает вопрос: как осуществлять взаимодействие с налоговой, если город проживания значительно дальше от города прописки?

Большую часть действий вы можете осуществлять дистанционно. А если потребуют вашей явки для дачи объяснений — этот вопрос тоже решаемый. Можно будет выдать доверенность юристу или бухгалтеру (смотря кто имеется в населенном пункте по прописке), и все эти вопросы могут быть урегулированы путем прихода в налоговую вашего представителя по нотариальной доверенности.Поэтому существенных проблем ваше фактическое место жительства и прописка/регистрация в другом населенном пункте на вашу деятельность не влияют.

4. Может ли и будет ли налоговая отслеживать количество денег на личных картах и переводов от других физ. лиц? Или личные карты никак не касаются деятельности по ИП?

Сама налоговая доступа к вашим личным счетам формально не имеет. НО! На территории России действует 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».Этот закон обязанность всех банков. Как это работает: у вас есть личная карта, все банки реализуют эти полномочия, и у них есть закон какие движения они отслеживают (по вашим личным или ИП картам). У банка есть информация по вашим личным картам + у него есть информация, что вы ИП. В налоговую эти данные сейчас по закону не передаются, но если есть какие-то запросы/вопросы у налоговой по деятельности вашего ИП, то она может запросить у банка информацию. И таким образом она к нему попадет.

5. Помимо 32.000 руб. в год, какие еще платежи выплачивает ИП?

Если у вас нет работников то вы платите:Взнос в пенсионный фонд — 32.448 руб. Страховой взнос — 8426 руб.Обязательный страховой взнос на медицинское страхование.Это фиксированный страховой взнос, его нужно платить обязательно, независимо от того работает ваше ИП или нет ( если та зарегистрирован, числится в налоговой как текущее — соответственно должен платить этот фиксированный взнос). Если есть сотрудники, начиная с одного, то по трудовому договору вы должны за них платить:Страховые взносыМедицинское страхование ФСС взносы и т.д

Даже, если у вас дохода нет вы все равно должны заплатить. Поэтому они называются фиксированные.

Есть понятие дополнительный взнос. Он платится в пенсионный фонд — рассчитывается по итогу года, а платится до первого июля следующего года.

Разберем на примере:ИП зарегистрировано 1 января 2021 года. Год ИП отработал. Налоговый отчетный период это год, т.е. до 31 декабря 2021 года. ИП в этом периоде за весь год, нарастающим итогом (всего) получил 1.000.000 рублей дохода (для простоты подсчёта).

Значит, у нас до 1 июля 2022 года, т.е. следующего года (максимальный срок 1 июля) нужно заплатить ещё пенсионный фонд, страховой взнос в размере 1% от разницы между этим доходом и 300.000 руб.Получаем: 1.000.000 — 300.000 х 1% = 7.000 руб. — вам нужно заплатить дополнительный страховой взнос до 1 июля следующего года.

Его можно платить в течении текущего года. Если срок ДО 1-го это не значит, что нужно весь год ждать, а потом платить.Это касается всех платежей и всех взносов — чем раньше, тем лучше.

Захотели закрыть его до декабря года — заплатили и спокойно пометили. Но это обязательный платеж, и по нему есть лимит.Когда вы зарабатываете очень много и ваш 1% выходит на 500.000, а лимит составляет 227.137 руб. — свыше него вы платить не будете. Вы заплатите лимит в размере 227.137 руб.Кроме этого вы ещё платите свои налоги, согласно той системе налогообложения, которая у вас есть.

6. Как выбрать ОКВЭДы?Он будет 1 или их будет несколько?

Есть утвержденный справочник ОКВЭДов — там перечислены все виды экономической деятельности, которые осуществляются и вносятся в соответствующий реестр ИП. Выбрать его с одной стороны несложно, но есть особенности.

Справочник ОКВЭДов: https://www.klerk.ru/tools/okved/

Когда вы собираетесь осуществлять деятельность вы можете зайти в этот справочник, ввести вводное слово вашего вида деятельности, и вам будет выходить по списку какие виды деятельности подходят.

Есть моменты: вы можете не найти точного соответствия вашего вида деятельности той формулировке, которая содержится в справочнике, и здесь чтобы точно и правильно выбрать лучше прибегнуть к консультации специалиста. Коды видов деятельности бывают двузначные, трехзначные, четырехзначные, т.е. у них идёт классификация/группировка именно по нумерации. Выбирать вам нужно будет именно четырехзначные коды, либо больше. Зарегистрировать вид деятельности с меньшим количеством знаков вы не сможете.

7. Будет ОКВЭД один или их будет несколько?

ОКВЭД может быть как один, так и несколько. Но всегда есть основной, т.е. тот вид деятельности, который вы будете преимущественно осуществлять вы должны выбрать в качестве основного. Все остальные дополнительные можете также присоединять и они могут иметь неограниченное число.К основному виду деятельности нужно избирать тот ОКВЭД, по которому вы будете осуществлять 70% вашей деятельности (большую часть).

8. Обязывает ли выбор дополнительных ОКВЭДов к чему-то? Могу ли я выбрать несколько на всякий случай?

Да, возможно выбрать несколько, но есть особенности. Большое количество ОКВЭДов ни к чему это не обязывает, вы можете по ним работать, можете по ним не работать (если это не основной вид деятельности). Но есть ряд таких ОКВЭДов, которые можно использовать только при наличии специального разрешения или лицензии. Т.е. при выборе ОКВЭДов обязательно нужно проверить, не подразумевает ли вид деятельности по этому оквэду лицензирования. В противном случае, если он у вас в реестре ИП будет числиться, к вам может нагрянуть проверка лицензирующего контрольно надзорного органа по этому виду деятельности. И соответственно наложить штраф за то, что у вас нет соответствующих документов.

7. Если работать через чужое ИП нужно ли заключать с его владельцем договоренность?

По законам РФ, если вы ИП, то на доходы имеете право только вы лично. Никаких договоренностей с кем-то здесь оформить невозможно. Для этого нужно создать юр. лицо. Есть различные условленные варианты соглашений, они будут иметь определенные риски. А прямо официально без каких-то двусмысленных моментов невозможно. ИП это лицо физическое, которое имеет право на все доходы и имущество от этой деятельности. Даже, если вы, например, просто заключите свой простой договор:ИП Иванов работает на маркетплейсах и зарабатывает деньги себе, и передает ИП Петрову 50% деятельности. Такой документ не имеет правовой силы (недействительный). Такие отношения можно урегулировать и спокойно реализовывать в ООО.

8. Отличается ли регистрация ИП в другом государстве?

Регистрация ИП в другом государстве будет отличаться некоторыми факторами: другие классификаторы, другие формы документов и т.д

9. Как правильно формировать и куда отправлять отчетность для налоговой? Какие есть временные границы по подаче данной информации?

Все зависит от системы налогообложения, которую вы выбрали. С вероятностью 99,9% это УСН. ИП без работников — на УСН отчетности никакой не предусмотрено, кроме декларации, которая подается до 30 апреля следующего года. Т.е. за 2021 год вы подаете декларацию до 30 апреля 2022 года. Но поскольку ее еще нужно правильно заполнить (ошибки это очень серьезно, потом будет неприятная возня с налоговой) это должен быть либо хороший поверенный бухгалтер, либо юрист, специализирующийся по подаче отчетности. Когда вы выбираете специалиста уточняйте сразу, будет ли он нести ответственность. Многие специалисты берут на себя ответственность, например, если они что-то неправильно заполнили, то они вам возмещают штрафы, пени и прочее. Поэтому этот момент сразу необходимо уточнить.

10. Какой можете посоветовать банк?

Различные банки предлагают свой пакет услуг. У кого-то какая-то из услуг выгоднее, у кого-то менее выгодная. Здесь нужно изучать непосредственно предложения банков под ваши потребности. У Тинькофф есть преимущества, они лояльные. Из опыта можем посоветовать банк Открытие и банк Точка. У них очень простой и быстрый порядок открытия счетов, и по тарифам они часто предлагают индивидуальные условия, если их об этом попросить. Практический совет: До 1.000.000 руб вы везде будете платить примерно одинаковую ко миссию (+/- 20 руб). Когда ваши доходы начинают превышать 1.000.000 руб., то вы можете начать рассматривать банки с целью вывода средств.

11. Что такое фиксированные взносы на ИП? Размер, налоговый период, когда оплачивать.

Налоговый период без работников — 1 год.

Оплатить нужно в течении всего года. Главное, эти взносы заплатить до 31 декабря отчетного года. Можно их разбивать, платить раньше. Вы можете делать так как вам удобнее, главное, чтобы вся сумма на 31 декабря была оплачена.

На сумму уплаченных страховых взносов (и фиксированные, и дополнительные) вы можете потом уменьшать свои налоги. Если у вас нет работников уменьшать налоги можно прямо на всю сумму.

Заработали 1.000.000 руб., у вас УСН 6% — налог 60.000 руб.

Вы заплатили 40.874 фиксированный взнос.

Полностью его вычитание из 60.000 руб., и платите только разницу из бюджета.

УСН в любом случае платится авансовыми платежами. За первый квартал, за полугодие, за 9 месяцев и за год.

Если вы не будете платить по кварталам, а просто в конце года заплатите всю сумму — то налоговая вам начислит пени за то, что вы в сроки не платили налог.

Запомните! Взносы вы можете платить как хотите, лишь бы до конца года.

Налоги — строго периодами. Авансовые платежи нужно делать обязательно, иначе будут пени.

12. Как определить расчетный период?

Например: если организация была создана после начала календарного года, то первым расчетным периодом для нее является период со дня создания до окончания данного календарного года. Расчетным периодом по страховым взносам признается календарный год. Т.е., открыв ИП в сентябре необходимо будет платить за октябрь и декабрь?

Допустим, расчетный период у вас год, но он будет делиться пропорционально. Т.е если вы открылись в сентябре и проработали до конца года: сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь. Как раз 4 месяца. Расчетный период по страховым взносам год, но он будет делиться в среднем.Как это будет?Все суммы, условно, 40.874 р. вы делите на 12 и умножаете на 4. Если у вас получаются неровные месяцы (не с 1 числа), а в днях, то вы тоже все это высчитываете пропорционально. Это любой бухгалтер вам легко посчитает. Если вы работаете полный год (12 месяцев) вы платите полную сумму. Если вы работаете неполный год или закрылись, то за неполные годы вы платите пропорционально. Налоги вы будете платить в следующую дату, которая положена. Например, вы открылись 1 сентября, т.е в первый квартал полугодия вы не попали, вы не работали. Следующая по УСН дата авансового платежа до 26 октября . Открылись 1 сентября. С 1-30 сентября посчитали свой налог, его заплатили авансовым платежом до 26 октября. Исчисляете налог из своего дохода, который реально получили. Первую декларацию вы будете сдавать также со всеми до 30 апреля следующего года за отчетным — это правило нерушимо! (Можно сдавать раньше)

13. Как происходит процедура закрытия ИП? Какой срок на погашение всех задолженностей по налогам и взносам?

Закрытие ИП процедура простая по сравнению с закрытием юр. лица. Вам необходимо просто подать заявление в налоговую. Также как вы регистрируетесь: либо дистанционно, либо непосредственно явки в налоговую, и составляет эта процедура 5 рабочих дней. Т.е. подали заявление, через 5 рабочих дней появляется запись, что ваша деятельность ИП прекращена.

Срок на погашение задолженностей

Конечно, лучше всего погасить задолженности по налогам и взносам до того как вы будете подавать заявление на прекращение деятельности. Но, если вам по каким-то причинам необходимо поскорее прекратить эту деятельность, вас исключат из реестра ИП и с долгами.При этом можно отрегулировать вопрос погашение задолженностей с налоговой, т.е. договориться об отсрочке, рассрочке в таком порядке, чтобы вам не начислялись пени и прочие санкции, не подавали на вас в суд о взыскании этого долга или о банкротстве. В любом случае если у вас есть долг вам нужно договариваться с налоговой как вы будете его погашать. Если вы со своей стороны не проявите инициативу, то будет обращение в суд о взыскании, а если будет значительная сумма, то может быть инициировано налоговое банкротство.

14. В чем преимущество ставки «доходы минус расходы» перед ставкой 6% «доходы»?

Любая система налогообложения подбирается исходя из ваших конкретных цифр: сколько вы в бизнес вкладываете, сколько планируете заработать за год (или за тот период, за который хотите заработать).

НО! Если вы пока не понимаете, не можете оценить ваш доход в цифрах, то примерно нужно понимать:если у вас наценка большая — вам, скорее всего, будет выгодно 6% «доходы» (платить с валом).

Например: заработали 1.000.000 р., а потратили 400.000 р. (расходы меньше 60%) Чем меньше расходов у вас, по сравнению с доходами, тем больше вам выгодно именно УСН 6%если у вас расходы уже подходят к отметке 60% и больше от общего, то будет выгодно платить «доходы минус расходы».

Например: 1.000.000 заработали (планируете), но понимаете, что потратите 700.000 — вам выгоднее УСН «доходы минус расходы», потому что он платится с разницей.И по УСН «доходы» и по УСН «доходы минус расходы» в разных регионах разные ставки. Могут быть льготные. Обязательно проверяйте эту информацию.

15. Можно ли совмещать деятельность с патентом и ведение бизнеса на маркетплейсе?

Нужно понимать, что патент идет по своему виду деятельности. Если вы хотите, чтобы вашим основным видом деятельности были маркетплейсы никто вам этого не может запретить. Вообще ничего здесь не будет. Можно совмещать.У вас будет идти доход от маркетплейсов, который будет облагаться налогом по УСН отдельно, а другой вид деятельности с патентом будет идти отдельно.Вы просто ведете раздельный налоговый учет. Лучше его самому не вести, а чтобы это делал грамотный бухгалтер.

16. Что считается расходами при ставке 15%? Как расходы фиксируются налоговой?

Перечень расходов для УСН 15% т.е. «доходы минус расходы» установлена налоговым кодексом. Не все расходы можно вычесть из дохода и заплатить налог, есть специальный перечень. Не на все расходы, которые вы воспроизвели можно уменьшить ваш доход для уплаты налогов. Расходы на рекламу и маркетинг. По рекламе и маркетингу разделяется перечень рекламных услуг, которые можно полностью списать — уменьшить на них доходы, и некоторые части 2%. Это нужно учитывать, потому что потом, если вы уменьшитесь налоговая признает это уменьшение необоснованным и вам придется доплачивать, еще и штраф наложат. Лучше не рисковать самостоятельно, а брать специалиста, который не первый год этим занимается

17. Можно ли открыть ИП, если я состою в найме по трудовому договору?

Одно другому не мешает.Если не будет вопросов у работодателя, вы можете продолжать числится по трудовому договору по своему месту работы, и можете отдельно открыть ИП.По закону такое возможно без каких-либо ограничений.