Планирование глобального регулирования криптовалют
Мы живем в чрезвычайно быстро меняющемся и богатом возможностями мире. Каждый шаг дает возможность внедрять инновации и бросать вызов общепринятым методам. Криптовалюты впервые появились на сцене почти десять лет назад. И с момента своего появления они сыграли ключевую роль в развитии мировой финансовой инфраструктуры. Прорыв, совершенный криптовалютами, был настолько воодушевляющим, что многие страны задумались о включении их в свою финансовую инфраструктуру. Несмотря на их быстрый рост и многочисленные преимущества, они все еще широко недопонимаются. Широко распространено мнение, что криптовалюты связаны с рискованными инвестиционными схемами, финансированием терроризма и отмыванием незаконно заработанных денег. В результате нам необходима надлежащая структура для управления этими криптовалютами. Цель данной исследовательской работы - предоставить читателям обзор предстоящих и существующих глобальных нормативно-правовых актов и нормативной базы для криптовалют. Кроме того, в данной работе будет рассказано о различных видах незаконной деятельности, осуществляемой с помощью криптовалют, и о готовящихся нормативных актах, направленных на борьбу с ними. И, наконец, в данной работе будет проведен краткий анализ налоговой политики различных стран и их сравнение.
Введение
Любая экономика и ее рост подпитываются инновациями. И финансовые институты долгое время помогали продвигать финансовые инновации. Однако, когда в игру вступил Интернет, он радикально изменил весь ландшафт финансовых инноваций. С тех пор реальная экономика во всем мире претерпела значительные изменения. Если говорить о побочных продуктах технического прогресса и интернета, то криптовалюта является флагманом.
Когда в 2008 году Сатоши Накамото, таинственный человек или группа людей, опубликовал документ, это стало началом революции, и на свет появился биткойн. И с тех пор семейство криптовалют только растет. Когда начали появляться новые криптовалюты, движение набрало огромные обороты. Можно было по-настоящему осознать весь потенциал этих виртуальных валют и то, насколько технологически продвинутыми они могут быть с каждым новым включением. Прошло чуть больше десяти лет, и в обращении находится около 20 268 криптовалют, а их совокупный рыночный капитал по состоянию на июль 2022 года составляет 2,65 трлн долларов.
За предыдущее десятилетие криптовалюты и биткоин стали двумя наиболее популярными словами в мире. Но что именно представляет собой криптовалюта? На какой технологии она построена? Как работают эти виртуальные валюты? Эти вопросы стали предметом разговора в каждом доме.
По сути, криптовалюта - это децентрализованная виртуальная валюта, защищенная шифрованием и построенная на технологии блокчейн. Понимание понятий блокчейн, децентрализация и криптография крайне важно, прежде чем слишком глубоко погружаться в сферу криптовалют. В двух словах, блокчейн в контексте криптовалют - это цифровая бухгалтерская книга, доступ к которой ограничен для авторизованных пользователей. Доступ разделяется между пользователями, и любая информация, которой они обмениваются, прозрачна, мгновенна и "неизменна". В этом контексте любая информация, которую записывает бухгалтерская книга с открытым исходным кодом, является неизменяемой, то есть ее нельзя изменить или подделать каким-либо образом, даже администратором.
Интересно отметить, что они не только созданы с использованием такой превосходной технологии, но и обладают децентрализованной структурой. Децентрализованная структура означает, что в ней нет ни одного человека или организации, поддерживающей ее или контролирующей ее функционирование. Например, индийская рупия является централизованной по своей природе, поскольку Резервный банк Индии управляет и регулирует ее операции.
С момента своего появления криптовалюты стали предметом всеобщего внимания и превратились в настоящий глобальный финансовый феномен. Согласно опросу, проведенному Bank of America, молодые состоятельные американцы значительно чаще, чем их старшие коллеги, отказываются от традиционных инвестиций в пользу тех, которые обеспечивают более высокую доходность.4 По результатам этого опроса было установлено, что, в отличие от мнения старших респондентов, около трех четвертей состоятельных респондентов в возрасте от 21 до 42 лет считают, что невозможно добиться исключительных результатов, инвестируя только в акции и облигации. В соответствии с этой тенденцией молодое поколение заметно переключилось на криптовалюты. В среднем молодые миллионеры выделяют около 15% своего портфеля на цифровые активы и виртуальные валюты, что превышает средний показатель в 2% для людей старше 42 лет.
Правительства и регулирующие органы по всему миру теперь вынуждены в связи со сменой парадигмы тщательно изучать технологию блокчейн, лежащую в основе этих виртуальных валют. Крупные банки и различные технологические конгломераты делают значительные инвестиции в свои научно-исследовательские подразделения для разработки продуктов и услуг на основе блокчейна. Криптовалютные платежи не только используются для P2P7-транзакций в Интернете, но и все большее число авторитетных и известных торговцев по всему миру принимают их в качестве обычного средства платежа.8
Для регулирования криптовалют необходимо разработать нормативные акты различных форм, учитывая их применение - от инвестиций до платежей. Частое использование этих виртуальных валют для преступной деятельности неудивительно. В центре внимания регулирующих органов будут криптовалютные биржи, с целью принятия законодательства для проверки личности пользователей при использовании бирж и совершении сделок с криптовалютами, чтобы остановить отмывание незаконно полученных средств. Это станет важнейшим шагом на пути к решению некоторых проблем, с которыми до сих пор сталкивались криптовалюты, и откроет им путь к тому, чтобы стать в будущем де-факто платежным методом для повседневной торговли.
Таким образом, целью данной статьи является изучение предстоящего глобального регулирования криптовалют и их принятия во всем мире. Как отмечалось ранее, криптовалюты предоставляют развитым и развивающимся странам многочисленные возможности для укрепления своей финансовой инфраструктуры, поэтому для получения наибольших выгод очень важно, чтобы их регулирование было необходимым.
Транснациональный взгляд на криптовалюту
На планете нет ни одного государства, которое не слышало бы о криптовалютах. Они изменили весь финансовый ландшафт до такой степени, что каждая страна считает необходимым все больше узнавать о них. Хотя эти виртуальные валюты имеют многочисленные преимущества, у них также есть несколько недостатков, из-за которых они кажутся непривлекательными для некоторых экономик и финансовых регуляторов.
Многие отмечают, что криптовалюты могут быть одним из идеальных средств для осуществления незаконной деятельности, поскольку они обеспечивают анонимность при совершении сделок. Страны и финансовые регуляторы по всему миру обеспокоены этим. Мир разделился на две группы - "пессимистов" и "оптимистов". Различие между этими группами, по сути, обусловлено их соответствующими позициями в отношении криптовалют. Как следует из названия, в первую группу входят страны и экономики, которые относятся к криптовалютам скептически и подозрительно, в то время как вторая группа, напротив, состоит из экономик, которые полностью или частично включили криптовалюты в свою финансовую инфраструктуру.
Однако следует внимательно изучить причину скептического отношения некоторых стран к этим виртуальным валютам. Несколько обширных исследований и расследований показали, что криптовалюты становятся предпочтительной валютой для многих преступников. Эти виртуальные валюты используются для покупки и продажи запрещенных наркотиков на сайтах "темного рынка". Кроме того, они также используются для отмывания средств через онлайн-игры и финансирования террористических актов. Именно по этим причинам некоторые страны не хотят внедрять криптовалюты в свои финансовые системы.
Как уже говорилось ранее, криптовалюты стали всемирным явлением. Чтобы понять, как криптовалюты принимаются во всем мире, необходимо определить, какие экономики успешно интегрировали их в свои финансовые системы. Многие страны, принявшие криптовалюты, по-разному относятся к ним с точки зрения налогообложения. Например, в Израиле криптовалюты облагаются налогом как актив, в Швейцарии - как иностранная валюта, в Аргентине и Испании - подоходным налогом, а в Великобритании, если они используются корпорациями, то облагаются корпоративным налогом на такое использование.
С другой стороны, некоторые страны в настоящее время не планируют принимать или регулировать криптовалюты. Например, к таким странам относятся Египет, Марокко, Боливия, Китай, Иран и Бангладеш. Кроме того, в такой стране, как Индия, Резервный банк Индии, центральный банк страны, совсем недавно начал изучать возможность интеграции криптовалют в свою финансовую систему путем введения цифровой версии индийской рупии.
Эта оценка демонстрирует тот факт, что развитые, богатые и технологически подкованные страны в большей или меньшей степени приняли криптовалюты. Однако экономики, которые все еще находятся в процессе развития, также ускоряются. Возможно, им потребуется некоторое время для полного или частичного принятия криптовалют, но настойчивые и значительные инициативы уже предпринимаются. Прежде чем внедрять эти виртуальные валюты в финансовую инфраструктуру, необходимо понять, какими недостатками они обладают и как могут быть использованы в различных целях.
Способствует ли криптовалюта росту преступности?
Хотя до сих пор не было никаких доказательств того, что криптовалюты использовались для финансирования преступной деятельности, важно отметить, как некоторые террористы использовали их для осуществления своей деятельности. Эти действия, безусловно, предвещают незаконную деятельность по отмыванию денег, которая может быть раскрыта в будущем.
Важно отметить, что пользователи криптовалют гораздо чаще посещают темные сайты. Рынки, такие как Silk Road, являются примерами темной паутины. Такие онлайн-рынки в основном используются для покупки и продажи незаконных товаров и услуг. Более того, криптовалюты являются единственной приемлемой валютой на многих из этих рынков.
Поскольку внедрение криптовалют в различные финансовые инфраструктуры еще не стало глобальным делом, для их свободного использования они должны быть конвертированы в традиционные деньги. Для этого пользователи обращаются к услугам различных криптовалютных бирж. Существует множество нелицензированных передатчиков денег, которые обеспечивают пользователям дополнительную анонимность во время обменных операций. В результате и нелегальные передатчики денег, и пользователь могут столкнуться с уголовными обвинениями. Регулирование и управление такими биржами приобретает первостепенное значение для обеспечения смягчения последствий незаконных операций. Следовательно, глобальное регулирование и правовая база в отношении криптовалют - это необходимость времени.
Предложение глобальной структуры для регулирования криптовалют
Сфера применения криптовалют растет экспоненциально с каждым днем. Это делает гораздо более важным, чтобы они подлежали авторитетному регулированию. Дискуссия о том, как регулировать криптовалюты в глобальном масштабе, ведется уже некоторое время. Сторонники криптовалют утверждают, что законы только подорвут децентрализованную природу криптовалют, которая является их основным преимуществом. Представители другой школы мысли, напротив, считают, что для их регулирования необходимо ввести строгое и жесткое законодательство. Однако из-за широкого распространения криптовалют глобальные законы, правила и правоприменительные юрисдикции неоднозначны и неточны. Поэтому для их регулирования необходимо создать общую структуру с условиями, которые могут быть согласованы всеми странами.
Тот факт, что каждая страна имеет уникальную систему признания и налогообложения криптовалют, постоянно вызывает неопределенность при разработке правил и норм для контроля над ними. Правительства разных стран не пришли к соглашению о том, являются ли криптовалюты активом, способом инвестирования, ценной бумагой или чем-то совершенно иным. Поэтому юридическая классификация криптовалют крайне важна для определения политики регулирования.
Поскольку универсальных стандартов для криптовалют не существует, очень важно, чтобы страны и международные игроки сотрудничали, чтобы представить потенциальные варианты нормативно-правовой базы. Важно, чтобы все страны мира выработали понимание в отношении криптовалют до того, как будут сформулированы законодательные акты. Недавно небольшое число стран предприняли активные шаги по предотвращению налогового мошенничества с использованием криптовалют. Это международное сотрудничество было продемонстрировано. Объединенное командование по обеспечению соблюдения налогового законодательства в мире - это организация, в состав которой входят США, Австралия, Канада, Великобритания и Нидерланды (J5). В связи с ростом числа киберпреступлений в мире, особенно с использованием криптовалют, этот проект доказал свою исключительную важность.
Кроме того, в ЕС был принят Общий регламент защиты данных ("GDPR"). В его основе лежит идея о том, что технология блокчейн должна соответствовать правилам анонимности и безопасности данных, иначе она рискует стать неавторизованным инструментом в нашей глобальной экономике и использоваться в качестве инструмента мошенничества и терроризма. Принципы GDPR будут применяться к каждой компании на континенте. Этот свод руководящих принципов воплощает в себе международное стремление к созданию более единой структуры для решения проблем конфиденциальности частных лиц в связи с развитием технологий и использованием Интернета.
ЕС работает над защитой права человека на неприкосновенность частной жизни с помощью нормативных актов. Организация рассматривает право на неприкосновенность частной жизни как фундаментальное право. С другой стороны, Соединенные Штаты рассматривают личную информацию как государственную собственность. Необходимо прийти к соглашению по этому вопросу. Невозможно создать стандартную нормативную базу для контроля над криптовалютами, если не удастся достичь такого консенсуса.
Ключевым моментом здесь является создание правил, которые будут регулировать саму технологию блокчейн, поскольку внутренние законы уже регулируют нормативно-правовые аспекты криптовалют. Предстоящий свод правил должен предотвратить возможность осуществления незаконной деятельности при совершении сделок через криптовалюты; и избежать любых юрисдикционных проблем на этом безграничном рынке.
Глобальный консенсус по принципам блокчейна обеспечит согласованность между юрисдикциями и обяжет страны следовать новым международным стандартам регулирования. Общие стандарты будут установлены международным соглашением, но любая подписавшая его сторона будет вольна вводить дополнительные правила по мере необходимости. Без глобального соглашения отмывание денег, уклонение от уплаты налогов и террористы могут воспользоваться трудностями международных определений и расхождениями в идеологии регулирования. Поскольку криптовалюты - понятие транснациональное, а сделки существуют на каждом углу, отсутствие единообразия приводит к всеобщей путанице и неконтролируемому рынку.
В связи с этим на уровне G20 необходимо разработать и обсудить единые правила регулирования. Эти правила должны регулировать выпуск цифровых денег в форме первичного предложения монет ("ICO"), а также создавать правила для предотвращения манипулирования рынком.
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег ("ФАТФ"), межправительственная организация, созданная для борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, должна взять на себя ведущую роль в регулировании криптовалют.
Во всем мире развивающиеся страны приняли строгие нормативные акты, регулирующие решения в области блокчейна и криптовалют. Многие страны запретили ICO и криптовалюты, а Соединенные Штаты регулируют ICO так же, как и другие ценные бумаги.
Эти подходы только устраняют преимущества ICO, не решая при этом криминальных аспектов. Чтобы предотвратить возможные нарушения и манипуляции с данными, мировые власти на всех уровнях управления должны рассмотреть возможность использования новых подходов, таких как технология блокчейн. Законодатели всего мира должны принять стандартный закон об уведомлении о нарушении данных и защите данных, который выходит за рамки любых международных законов о нарушении данных. Разработать и внедрить такой закон должен целый ряд гибридных международных органов, обладающих опытом в области криптовалют, отмывания денег, финансирования терроризма и ICO.
Кроме того, специальный департамент по международной кибербезопасности может поддержать глобальное соответствие, гармонизировать законы и юрисдикции и действовать в качестве информационного центра для бизнеса по вопросам, связанным с утечкой данных. Закон должен предписывать компаниям уведомлять всех пострадавших клиентов о нарушении данных, которое привело к раскрытию личной информации, в разумный срок, не превышающий тридцати дней после инцидента, подобно стандартам GDPR. Этот закон должен рекомендовать суровое гражданское разбирательство и наказания. против фирм, не соблюдающих правила нарушения данных, в отсутствие какого-либо всемирного метода унифицированной юрисдикции.
Заключение
Пока страны пытаются понять технологию блокчейн и продолжают высказывать неоднозначное отношение к ней, мы наблюдаем рост обеспокоенности по поводу защиты безопасности данных. Главный вопрос заключается в том, будут ли глобальные регуляторы сотрудничать. Национальные регуляторы должны бороться с нарушениями своих законов путем содействия международной координации и согласования единого свода законов, регулирующих безопасность данных, когда технология блокчейн и криптовалюты пересекают международные границы. Существуют серьезные проблемы с регулированием и обеспечением соблюдения законов в мире виртуальных валют, которые могут действовать анонимно через границы. Эти проблемы включают использование криптовалют для совершения: (i) незаконных действий, таких как финансирование терроризма и отмывание денег; (ii) поощрения уклонения от уплаты налогов путем сокрытия доходов; и (iii) обмана людей и предприятий путем манипулирования рынком. Для повышения уровня безопасности без изменения децентрализованной природы криптовалют необходима надлежащая нормативно-правовая база. Создание правового порядка на рынке, который в настоящее время является неконтролируемым, является целью единого свода регулятивных правил. Все страны должны прийти к консенсусу в отношении определения криптовалюты, прежде чем формулировать такую нормативную базу, чтобы избежать противоречий и двусмысленности. Тем не менее, уже достигнут огромный прогресс, и несколько глобальных нормативных актов по криптовалютам находятся в процессе разработки.